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老师,我们是建筑公司,之前工地上的罚款都是交现金,不入账,现在他们都不交了,所以要从工程款里面扣,假如应付工程款是100万,扣完税金和管理费后,实付金额95万,对方提供成本发票就是95万,如果从工程款扣,假如罚款是1万,那么实付就是94万了,就有1万始终要挂帐,而且罚款做到营业外收入是不是还要交所得税呢,这个怎么做账好呢
郭老师
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提问时间:08/18 15:05
#建筑#
你好,你做到营业外收入也不需要多交税的,因为你对方给你开的发票也是多,那你多做了1万的成本不是吗?
阅读 1294
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老师,请问公司执行建筑业小企业会计准则,现在情况是因甲方原因,一直未结算,账上工程施工科目余额大于20万元,本期拟结算20万元,主营业务成本我应该怎么取数?
朴老师
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提问时间:06/20 14:48
#建筑#
同学你好 这个按照工程施工就可以
阅读 1294
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工程付款比例怎么计算
木木老师
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提问时间:12/02 14:12
#建筑#
就是用实际已经支付的金额除以总共的合同金额,就是支付的比例。
阅读 1294
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老师,请教下,建筑行业异地预缴的增值税,在核算税负率时算不算
新新老师
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提问时间:11/16 14:10
#建筑#
你好 税负包括预交的 是实际交的税款
阅读 1294
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农民工工资能不能由施工方委托班组组长代发现金不采用银行转账的方式(比如说水电班组5人,五人的工资都发在班组组长手里,再有班组组长分发给他们,然后他们领到工资的人签字按手印)
木木老师
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提问时间:11/02 20:24
#建筑#
可以的呀,就只要有证据证明他们领到了这个钱都可以的。
阅读 1294
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我有个6月份暂估,一直没冲,这个月想红冲,重新暂估一个金额,可以不?原来暂估的是人工费,想重新暂估成分包成本
一鸣老师
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提问时间:12/29 10:50
#建筑#
嗯呢,可以的,没问题的
阅读 1294
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老师,算总投资收益率的时候,总投资包括可抵扣的进项税吗
小锁老师
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提问时间:07/01 11:16
#建筑#
您好,这个的话是包括可抵扣的
阅读 1293
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甲方“A”,我公司“B”专业分包,将劳务部分对方外分包给“C”,甲方“A”代发农民工工资给到C,当相于A带我公司‘B’支付给C劳务费了,但是我方B提供给A是9%的的工程发票,C提供给我方3%劳务发票,这里面有6%的税差,对我方不利,实操中这样的问题怎么解决的?怎么操作可以避免税差?
朴老师
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提问时间:11/17 12:15
#建筑#
同学你好 这个没办法 只能多交税 或者让对方给你补税差
阅读 1293
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老师,园林绿化的专用发票税率是多少?应该按百分之几开?
朴老师
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提问时间:08/07 11:00
#建筑#
园林绿化工程涉及的专用发票税率情况如下: 一、一般纳税人 1.园林绿化工程服务如果园林绿化工程中提供的是建筑服务类的绿化工程施工,适用税率为9%。包括各类绿地、植被的种植、养护、景观营造等施工工程。例如,为某小区进行整体绿化工程建设,包括土地平整、植物种植、景观设施搭建等,按9%开具专用发票。 2.绿化植物销售如果涉及销售绿化植物(属于货物销售),且企业是一般纳税人,自产自销的苗木免征增值税;如果是外购后再销售,则适用税率为9%。比如,园林公司将外购的一批花卉苗木销售给其他单位,应按9%的税率开具发票。 二、小规模纳税人 1.园林绿化工程服务小规模纳税人提供园林绿化工程服务,征收率为3%。例如,一家小规模的园林工程企业承接了一个小型公园的绿化施工项目,开具专用发票的征收率为3%。 2.绿化植物销售小规模纳税人销售绿化植物,与一般纳税人自产自销苗木相同,自产自销的苗木免征增值税;外购后再销售,征收率为3%。
阅读 1292
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老师,员工出差的住宿费和出差路上加的油,一起放在差旅费可以不?需不需要分开放差旅费和油费?
朴老师
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提问时间:07/08 10:22
#建筑#
员工出差的住宿费和出差路上的加油费可以一起放在差旅费中核算,不一定需要分开。 将它们都归为差旅费的优点是便于核算和管理出差相关的总体费用,会计处理相对简单。 例如: 借:管理费用/销售费用 - 差旅费 贷:银行存款/库存现金 然而,如果公司的财务管理要求较为精细,或者需要对不同类型的费用进行更详细的分析和控制,也可以将住宿费和加油费分开核算。 比如分别设置“管理费用/销售费用 - 差旅费(住宿费)”和“管理费用/销售费用 - 差旅费(加油费)”等明细科目。 最终如何处理,取决于公司的财务制度和管理需求。
阅读 1292
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1,房地产工地上的消防材料进开发成本什么科目,2,石灰膏进开发成本什么科目!3,水电材料款进开发成本什么科目,4,水泥进开发成本什么项目 5,小区大门口的绿植进开发成本什么科目6,景观设计合同进开发成本什么科目!7,工地上用的砖渣进成本什么科目!8,机械租赁记入成本什么科目!!9,围挡及物料制作记入成本什么科目!10,售楼部门口划车位线款记入什么科目!
朴老师
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提问时间:06/06 09:20
#建筑#
同学你好 1.房地产工地上的消防材料进开发成本科目:应计入开发成本-建筑安装工程费-安装工程费-消防工程。 2.石灰膏进开发成本科目:石灰膏通常作为建筑材料的一部分,因此应计入开发成本-建筑安装工程费-材料费。 3.水电材料款进开发成本科目:如果水电材料款是在前期开发阶段发生的,可以计入前期工程费-水电费;否则,通常应计入开发成本-其他间接费用-水电费。 4.水泥进开发成本什么项目:水泥作为建筑的主要材料,应计入开发成本-建筑安装工程费-材料费。 5.小区大门口的绿植进开发成本科目:小区内的景观绿化园林工程应计入开发成本-基础设施费。 6.景观设计合同进开发成本科目:景观设计费用通常与小区绿化工程相关,也应计入开发成本-基础设施费。 7.工地上用的砖渣进成本什么科目:砖渣作为建筑废弃物,其处理费用可能计入生产成本-制造费用-制造费用差异的“废品损失”科目,但这更适用于建筑企业,而不是房地产开发企业。对于房地产开发企业,如果砖渣处理费用较大,可能需要单独设立一个会计科目进行核算,如废弃物处理费用。 8.机械租赁记入成本什么科目:机械租赁费用通常计入开发成本-建筑安装工程费-间接费中的“机械使用费”或其他相关费用科目。 9.围挡及物料制作记入成本什么科目:围挡及物料制作费用可能涉及多个方面,如施工安全、现场管理等。一般情况下,可以计入开发成本-其他间接费用中的相关科目 10.售楼部门口划车位线款记入什么科目: 售楼部门口划车位线款通常与售楼部的运营和维护相关,可以计入销售费用或管理费用中的相关科目
阅读 1292
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老师好!建筑公司,一般纳税人,未设立工会组织,工会经费要按什么比例提?如何返还?
郭老师
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提问时间:12/06 14:40
#建筑#
你好,你看一下你的申报表里面,它有税率的,一般在2%以内,大部分是按照0.8%,返还的话,看你当地的政策,每个地方的不一样,有公会的全额返还,没有公会的不一定有返还政策。
阅读 1292
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老师您好!在电子税务局扣缴端怎么查询上一年的人数和总工资?
易 老师
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提问时间:01/09 15:50
#建筑#
你好,你在电子税务局扣缴端点击工资就可以看到的
阅读 1292
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建筑公司。施工项目做的广告喷绘宣传栏,怎么做分录啊
邹老师
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提问时间:06/14 16:52
#建筑#
你好,施工项目做的广告喷绘宣传栏 借:销售费用,贷:银行存款等科目
阅读 1292
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是不是只要是异地工程,**方和被**方都要办理外经证
郭老师
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提问时间:02/02 16:20
#建筑#
你好,你们**然还开建筑工程的发票吗?
阅读 1291
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居间费用 怎么入账?入管理费?还是项目成本的间接成本
家权老师
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提问时间:08/07 16:13
#建筑#
项目的居间费计入项目的销售费用
阅读 1290
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老师好!建筑公司有工程结算收入、劳务费收入和销售建材收入,其中工程结算的收入金额远大于另两个,是都入主营业务收入,还是工程结算入主营业务收入,其他两类入其他业务收入?
朴老师
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提问时间:10/13 15:49
#建筑#
同学你好 工程结算入主营业务收入,其他两类入其他业务收入
阅读 1290
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你好,老师,我公司有台设备,发到厂家进行维修,对方公司收取维修费、配件费,大部分费用都在维修费上,那这部分费用的合同、及发票咋开具合适呢?
邹刚得老师
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提问时间:05/07 08:57
#建筑#
你好,根据你的描述,就是开具 某某维修费 内容的发票就是了
阅读 1289
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建筑工程一般纳税人工程包工包料增值税率点是多少
宋生老师
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提问时间:12/21 19:16
#建筑#
你好!这个是9%的税率了
阅读 1289
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跨区域小项目不进行跨区域涉税事项报告,不预交,直接开票有什么影响?
棉被老师
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提问时间:02/04 12:08
#建筑#
你好,没什么影响的哈,但是一般是税务局会盯着要你预交的,如果是不找你,没什么关系的
阅读 1288
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请问,消防工程公司可以开3%税率的票?是什么情况下可以开
金金老师
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提问时间:08/17 14:29
#建筑#
您好,他们是一般纳税人不
阅读 1288
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老师你好,今晚我在预填申报2024年1月个税的时候,发现2023年有专项附加扣除的员工,一个都没有,是什么原因?是不是要员工确认才会企业申报个税的时候带出来的,还有什么原因专线全部人为o
金金老师
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提问时间:01/26 21:21
#建筑#
您好。这个的话,是数据确认后,这个才会有申报扣除信息的这个
阅读 1287
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建筑物更新改造的清理费用计入哪个会计科目?
邹刚得老师
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提问时间:12/13 15:48
#建筑#
你好,是自有建筑物的更新改造? 还是租入的
阅读 1287
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建筑服务,是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。 请问老师:楼体亮化工程施工合同发票大类选择什么?
王超老师
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提问时间:09/27 15:41
#建筑#
你好 你这个就可以直接选择建筑服务这个大类啊,因为你是涉及到工程施工的
阅读 1287
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问下,省内的项目开了外管证,但是登录电子税务局没有看到外管证的编号。这个是怎么操作?
葡萄老师
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提问时间:08/14 11:33
#建筑#
您好,我所在的地方取得外管证后不是在平时登录电子税务局报税的地方登录的,而是在报验户登录的,具体我截了个图发给您,看您看下哈!
阅读 1287
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老师们 工地上员工受伤了 看病花了150元 分录 借:合同履约成本-工程施工-间接费用 贷:银存 是否正确
郭老师
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提问时间:09/30 08:54
#建筑#
你好,不正确的应该是福利费。
阅读 1286
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老师,我想问一下这个样报企业所得税对么,我们把去年10-12月的所得税计提写到了今年一月份要如何调账
立峰老师
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提问时间:01/13 22:34
#建筑#
同学你好,以前年度损益调整
阅读 1286
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老师好,建筑公司数电票开劳务票,怎么找不到劳务这一项
玲竹老师
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提问时间:02/02 11:48
#建筑#
您好 建筑服务 应该是特定服务 大类是建筑服务
阅读 1285
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老师,增值税负税率等于当期应纳增值税÷ 不含税收入×100%。那这个预缴的增值税算不算呢
郭老师
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提问时间:12/08 16:11
#建筑#
算进去的包含在里面。
阅读 1285
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小微企业,建筑业所得税的税负率是多少啊,是怎么算出来的?
新新老师
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提问时间:07/22 20:40
#建筑#
1.5%左右 实际缴纳的所得税除以营业收入。
阅读 1285
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