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答案 D 说的是其综的贷方 500…分录是贷方怎么不选 D
金老师 | 提问时间：06/20 15:40

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里说的是出售时点，所以是借记其他综合收益祝您学习愉快！

阅读 49

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题中说…其他债权投资的公允上升为什么答案用长投，不是其他债权投资吗？
张老师 | 提问时间：06/20 15:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：被投资单位是其他债权投资，投资单位是长投被投资方发生其他综合收益时　　（1）其他综合收益的界定　　①其他权益工具投资、其他债权投资价值的波动；　　②权益法下被投资方其他综合收益变动时投资方“长期股权投资”价值的相应调整；　　【解释】将来出售时，其他权益工具投资产生的其他综合收益转“留存收益”，其他债权投资产生的其他综合收益转投资收益，对应长期股权投资的其他综合收益处理相同。　　③债权投资重分类为其他债权投资时价值的波动；　　④自用房产、存货转为公允价值模式下的投资性房地产时形成的增值额；　　⑤重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。　　（2）会计分录　　借：长期股权投资——其他综合收益　　　　贷：其他综合收益　　或反之。祝您学习愉快！

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老师，如果一个民办学校甲，通过和乙公司有个项目需要贷款100万，然后贷款下来后通过乙公司给钱转到另一个民办学校丙使用，这样怎么操作合理合规呢，甲和丙是一个集团，但集团没有备案
家权老师 | 提问时间：06/20 15:39

#实务#

正常开票不加价，不需要交所得税，只计算利息增值税

阅读 52

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汇算补交24的企业所得会计分录
文文老师 | 提问时间：06/20 15:39

#实务#

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

阅读 13

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请问农业养殖公司自产自销的黄鳝，增值税和所得税是全免吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:38

#实务#

农业养殖公司自产自销的黄鳝，增值税免，所得税是减半

阅读 40

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折旧费：借：制造费用～折旧费生产成本～折旧费贷：累计折旧；这个分录怎样处理变成管理费用
家权老师 | 提问时间：06/20 15:38

#实务#

没法变成管理费用的，除非管理部门使用的设备，直接计入管理费用-折旧费用

阅读 27

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老师，公司是一般纳税人，假如公司不开了，但是还有进项税额未抵扣，那么这些进项税额怎么处理，是可以退钱么？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:38

#实务#

公司准备注销吗？通常不会退

阅读 14

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老师，请问员工不愿买社保，给了她补贴。这个怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 15:38

#实务#

您好，并入工资申报就可以

阅读 13

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老师员工24.12.31干完离职在工商年报从业人数的时候要算进去这个人吗
家权老师 | 提问时间：06/20 15:37

#实务#

是的，那个人数是要算的哈

阅读 59

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建筑纯劳务公司的工人工资计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:36

#建筑#

那个计入劳务成本-工资

阅读 36

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待抵扣进项税额和待认证进项税额用什么会计科目？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:36

#实务#

是应交税费-应交增值税下的明细

阅读 13

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老师好呀，请教一下，我们制造业工厂刚刚成立，在还没有开始生产的时候，采购了一些车间生产用的物资，因为没有生产入库嘛，所以这些物资该不该计入制造费用呢？如果记的话，这些制造费用本月又不能计入产品成本，到底该计入什么科目呢？
郭老师 | 提问时间：06/20 15:35

#实务#

还没有开始生产，不能做制造费用和生产成本，都是管理费用开办费，你没有使用的话，建议你做库存里面不入库也不使用就做原材料或者周转材料

阅读 13

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老师，麻烦看一下下面这张通行费发票能抵扣吗？勾选抵扣那里没有查询到这张票
家权老师 | 提问时间：06/20 15:34

#税务#

左上角没有通行费字样，不能勾选抵扣

阅读 169

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老师你好，a对b追加投资2w 不改变注册资金 2w计入了资本公积。那年报里面出资情况认缴20w ，实缴20w ，那么对外投资实缴数据20w和报表里对外长期股权投资22w 对不起来怎么办？
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:33

#实务#

你好，不是，你对外投资是22万

阅读 33

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老师我们给一个物业公司开的发票，然后回款是从市物业服务保障中心回的款和发票不同是这样合理吗
文文老师 | 提问时间：06/20 15:33

#实务#

你好，这是可以的，问题不大

阅读 18

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老师。请问员工因个人原因银行卡不能用。可以让员工写一个代收工资的协议，然后发到她妈妈的银行卡账户，并且正常申报个税么？
家权老师 | 提问时间：06/20 15:32

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 25

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麻烦问下，采购可出口退税的进项票时，采购分录到退税的分录
宋生老师 | 提问时间：06/20 15:32

#实务#

借：库存商品 / 原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入——出口收入借：主营业务成本贷：库存商品 / 原材料计算不得免征和抵扣税额（征退税率差）借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）借：应收出口退税款贷：应交税费——应交增值税（出口退税）借：银行存款贷：应收出口退税款

阅读 12

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老师这里一般借款的支出权重为什么是2400*270/360、2021年1月1日一般借款的支出不是1200嘛？
小敏敏老师 | 提问时间：06/20 15:31

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 71

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老师，请问小规模纳税人旅游行业可以开差额开票吗？税率是多少了？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:31

#实务#

小规模纳税人旅**业可差额开票，税率为3%

阅读 13

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4月美元户余额13510.03，5月收美元62066.95，扣手续费美元65.03.付美元59408.85用的都是月初汇率7.2008，5.27号结汇是16000结汇汇率是7.17560，月末汇率是7.1848，5月美元户余额是103.1美元收款付款结汇都做了分录了，下一步还需要怎么调整？怎么计算出来的，老师详细写一下分录讲解一下
郭老师 | 提问时间：06/20 15:31

#实务#

月末的时候调汇就行，你就看一下你美金账户里面的余额，还有你账上的余额，因为它汇率有一个差，你之前做账的时候汇率是7.2008，现在是7.1848，它不是有一个差额 101.3+6206 6.95-65.03-8265.95等于53834.27 53834.27-16,000等于37834.27 借财务费用汇兑损失贷银行存款37834.27×（7.2008-7.1848）

阅读 11

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老师你好，像这种左上角没有通行费字样的通行费电子普通发票能抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 15:30

#实务#

您好，通行费电子普通发票左上角无通行费字样，但税率栏次显示适用税率或征收率的，可以抵扣进项税。根据《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号）的规定，自2018年1月1日起，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。这意味着，即使通行费电子普通发票左上角没有通行费字样，只要税率栏次显示适用税率或征收率，就可以进行抵扣

阅读 80

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暂估油费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:42

#会计实务#

暂估油费的会计分录可以根据具体情况有所不同，以下是一种可能的会计分录示例：借：油费暂估（费用类科目）贷：应付账款（负债类科目）该分录反映了公司暂时估计的油费支出，将其计入费用类科目中，同时应付账款增加，反映了公司对供应商的欠款。当实际发生油费支出时，应根据实际金额进行调整，将暂估油费转为实际油费。

阅读 761

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新车第一年保险的保费计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/25 10:38

#会计实务#

新车第一年保险的保费计算方法通常是根据车辆的购置价格、车型、车龄、驾驶员的年龄和驾龄等因素来确定的。一般来说，保险公司会根据这些因素来评估车辆的风险程度，从而确定保费的金额。具体的计算方法可能会因保险公司和地区而有所不同，但一般来说，以下因素会影响保费的计算： 1. 车辆的购置价格：车辆的购置价格越高，保费通常会越高。 2. 车型：不同车型的保费可能会有所差异，因为不同车型的风险程度也不同。 3. 车龄：新车的保费通常会比较高，因为新车的价值较高，而且由于车龄较小，车辆的风险也相对较高。 4. 驾驶员的年龄和驾龄：年轻的驾驶员通常会面临更高的保费，因为他们的驾驶经验相对较少，风险较高。此外，保险公司还会考虑其他因素，如驾驶记录、所在地区的交通状况等。总的来说，新车第一年保险的保费计算方法是综合考虑了车辆和驾驶员的各种因素，根据风险程度来确定保费的金额。具体的保费计算方法可以咨询保险公司或查阅相关的保险条款。

阅读 1342

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工程施工科目中的主要收入项目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:37

#会计实务#

工程施工科目中的主要收入项目包括： 1. 工程施工收入：指企业从承接工程项目中获得的收入，包括合同价款、变更价款、索赔款等。 2. 材料销售收入：指企业从工程施工中产生的材料销售收入，包括材料采购价款、运输费用、材料加工费用等。 3. 设备租赁收入：指企业从工程施工中租赁设备获得的收入，包括设备租金、设备维护费用等。 4. 劳务收入：指企业从工程施工中提供的劳务获得的收入，包括劳务费、人工费等。 5. 工程勘察设计收入：指企业从工程施工前的勘察设计阶段获得的收入，包括勘察设计费、咨询费等。以上是工程施工科目中的主要收入项目，具体情况还需根据企业的实际经营情况进行分析和确认。

阅读 1181

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负债的计算方法中，如何确定长期借款的金额？
李老师 | 提问时间：12/25 10:33

#会计实务#

确定长期借款的金额通常需要进行以下步骤： 1. 首先，确定借款的本金金额。这是借款合同中明确规定的金额。 2. 其次，确定借款的利率。利率是借款合同中约定的借款利率。 3. 接下来，确定借款的期限。借款期限是借款合同中约定的还款期限。 4. 然后，计算借款的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金金额 × 年利率 × 借款期限。 5. 最后，将借款的本金金额和计算得出的利息相加，即可确定长期借款的金额。需要注意的是，以上是一种常见的计算方法，但在实际情况中，可能还会受到其他因素的影响，例如借款合同中的特殊条款、利率调整等。因此，在具体操作中，还需要根据实际情况进行合理的计算和处理。

阅读 1275

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加利润点公式是什么，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/25 10:29

#会计实务#

加利润点公式是一种用于计算产品或服务的加价率的方法。它可以帮助企业确定在销售价格中需要加入多少利润以覆盖成本和获得期望的利润。加利润点公式如下：加利润点 = （期望利润 / 总成本） × 100 其中，期望利润是企业希望在销售中获得的利润，总成本是指生产或提供产品或服务的全部成本，包括直接成本和间接成本。计算加利润点的具体步骤如下： 1. 首先，确定期望利润。这取决于企业的目标和市场条件。 2. 然后，计算总成本。总成本包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接劳动力成本等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如间接劳动力成本、租金、设备折旧等。 3. 接下来，将期望利润除以总成本，然后乘以100，得到加利润点的百分比。例如，假设期望利润为10,000美元，总成本为50,000美元，则加利润点为（10,000 / 50,000）× 100 = 20%。这意味着企业需要将销售价格增加20%以覆盖成本和获得期望的利润。

阅读 1403

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应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类，分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。
王一老师 | 提问时间：12/25 10:26

#会计实务#

是的，根据会计准则，应收票据资产负债表的填列应按照票据的到期日进行分类。一般而言，应收票据分为一年以内到期和一年以上到期的两部分。一年以内到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以内的票据。这部分应收票据应列为流动资产，归属于资产负债表的流动资产项目中。一年以上到期的应收票据是指从资产负债表日起，到期日在一年以上的票据。这部分应收票据应列为非流动资产，归属于资产负债表的非流动资产项目中。在填列资产负债表时，应将一年以内到期的应收票据列在流动资产项目下，而将一年以上到期的应收票据列在非流动资产项目下。这样可以更清晰地反映出企业的资产状况和偿债能力。需要注意的是，对于应收票据的到期日，应当根据实际情况进行判断，并按照到期日进行分类。同时，对于到期日不确定的应收票据，应根据相关准则进行处理，并在财务报表中进行充分披露。

阅读 1164

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贷款购入汽车的会计分录中，哪些账户需要贷方记录？
周老师 | 提问时间：12/25 10:25

#会计实务#

贷款购入汽车的会计分录中，需要贷方记录的账户包括： 1. 贷款应付账户：用于记录贷款的借入金额。 2. 应付账款账户：如果汽车是从供应商购买的，需要记录应付账款的借入金额。 3. 应付利息账户：记录贷款利息的借入金额。 4. 其他应付款账户：如果购车过程中有其他应付款项，比如购车手续费、保险费等，需要记录这些款项的借入金额。需要注意的是，以上账户都是贷方记录，因为贷款购入汽车是一种负债行为，需要增加负债的金额。而在借方记录中，一般会记录汽车资产的增加。

阅读 740

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判决返还利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 10:17

#会计实务#

判决返还利息的计算公式可以根据具体情况有所不同，但一般情况下可以使用以下公式：返还利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指被返还的金额，利率是指被返还的利率，时间是指被返还的时间段。举个例子，假设某人向他人借款10000元，借款协议规定年利率为5%，借款期限为1年。如果判决返还利息，则可以使用以下公式计算：返还利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元所以，根据这个例子，判决返还利息为500元。请注意，这只是一个简单的例子，实际情况可能更加复杂，需要根据具体的合同和判决来进行计算。因此，在实际操作中，建议咨询专业的法律和会计人员以获取准确的计算结果。

阅读 1239

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小规模企业如何生成准确的成本和利润报表？
李老师 | 提问时间：12/25 10:13

#会计实务#

小规模企业生成准确的成本和利润报表需要按照以下步骤进行： 1. 确定成本分类：首先，需要确定成本的分类，包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、直接人工等。间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如租金、水电费等。 2. 成本分配：将直接成本和间接成本分配到相应的成本中心或成本对象。成本中心可以是产品、部门或项目，成本对象可以是特定的产品、服务或活动。 3. 计算成本：根据成本分类和分配，计算出每个成本中心或成本对象的成本。这可以通过成本驱动因素（如产量、工时）与成本池的关系来计算。 4. 记账和记录：将计算出的成本记录在会计账簿中，包括成本分类账、成本汇总表等。同时，还需要记录收入、费用和其他相关信息。 5. 制作利润报表：根据会计记录，制作利润报表。利润报表包括收入、费用和利润等信息。收入可以从销售收入或服务收入中获得，费用包括直接成本、间接成本和其他费用。 6. 审核和调整：对生成的报表进行审核，确保其准确性和完整性。如果有必要，进行调整以反映真实的成本和利润情况。 7. 报告和分析：将准确的成本和利润报表用于报告和分析。这可以帮助企业管理者了解企业的盈利能力和成本结构，并做出相应的决策。需要注意的是，生成准确的成本和利润报表需要严格遵守会计准则和规定，并确保会计记录的准确性和可靠性。同时，定期进行内部审计和外部审计，以确保报表的准确性和合规性。

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