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老师，中会的这题答案给出的对吗？甲的预期收益率不是13%吗
卫老师 | 提问时间：03/12 14:21

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里使用的是必要报酬率14%，不是预期收益率。祝您学习愉快！

阅读 217

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老师在吗，公司要求拿中级证书，一般会干什么用
郭老师 | 提问时间：03/12 12:41

#中级职称#

那很有可能就是你刚入职，需要提供证明。证明的时候需要原件，他需要看一下，然后留个复印件，留底查证一下

阅读 210

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你好，我想问下如果24年的固定资产账务处理做了一次性折旧了，24报汇算要怎么填这个折旧表
朴老师 | 提问时间：03/12 12:15

#中级职称#

A105080 表填报第 1 列 “资产账载金额”：填写会计处理计提折旧的资产原值，即固定资产入账时的金额。第 2 列 “本年折旧、摊销额”：填写会计核算的本年资产折旧额。若会计上也是一次性折旧，就是固定资产的入账金额；若会计上正常折旧，就是按会计折旧方法计算的本年折旧额。第 3 列 “累计折旧、摊销额”：填报从固定资产开始计提折旧到 2024 年末，会计核算的累计资产折旧额。第 4 列 “资产计税基础”：填写按照税法规定据以计算折旧的资产原值，一般与第 1 列金额相同。第 5 列 “按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填写在不享受加速折旧政策下，按税法规定的最低折旧年限以直线法计算的本年折旧额。第 6 列 “加速折旧额”：填报按税法规定的加速折旧政策计算的折旧额，即一次性扣除的金额。第 8 列 “累计折旧、摊销额”：填写按照税法规定计算的历年累计资产折旧额。第 9 列 “金额”：若填写第 6 列，为第 2 - 6 列的余额；若不填第 6 列，为第 2 - 5 列的余额。若会计与税法折旧处理有差异，该列会体现纳税调整的初步数据。第 10 列 “调整原因”：根据税会差异的原因，选择填写 “折旧年限”“折旧方法”“计提原值” 等。 A105081 表填报用于统计加速折旧优惠情况。在享受固定资产一次性扣除政策时，需在此表中反映相关信息，主要关注能体现税收折旧大于会计折旧的金额，以便计算加速折旧优惠情况。总的来说，一次性折旧会造成会计处理和税务处理存在差异，通过上述两个表格的填报，能完成纳税调整，准确反映固定资产折旧在税会方面的情况。

阅读 127

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24年有几个月员工自己承担了公积金部分a105050 怎么写
家权老师 | 提问时间：03/12 11:50

#中级职称#

那个没有计入损益科目，不需调整

阅读 90

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公司投资果园做项目应入什么科目
宋生老师 | 提问时间：03/12 11:39

#中级职称#

你好，这个果园是单独有一个公司吗？

阅读 81

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企业取得长期股权投资的买价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利，应确认为投资收益。（　）为什么不对，是发放时才确认为投资收益吗
于老师 | 提问时间：03/12 11:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不正确。企业取得长期股权投资的买价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利，应该单独计入“应收股利”科目，而不是确认为投资收益。发放时也不直接确认为投资收益，而是冲减应收股利。祝您学习愉快！

阅读 327

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贷方这个数怎么算出来的
暖暖老师 | 提问时间：03/12 10:14

#中级职称#

你好实收资本是10000000*35%=3500000 资本公积资本溢价是倒计出来的

阅读 102

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小企业小公司季报是什么时候申报？要申报那些？
文文老师 | 提问时间：03/12 09:41

#中级职称#

4月申报第一季度，增值税，城建税等附加，企业所得税，水利建设基金，工会经费等

阅读 81

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年限不应该是孰短原则吗？应该是8年吧
Fenny老师 | 提问时间：03/12 09:29

#中级职称#

同学稍等，老师看一下。

阅读 118

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线下已经在报名点报名了会计学堂中级口碑班，如果升级为VIP协议班，请问老师是不是补齐差价即可
朴老师 | 提问时间：03/12 00:47

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 119

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我怎么记得这个好像是看交货的时间节点来确定购买价款？不一定是现值也不一定是终值
果粒老师 | 提问时间：03/11 23:48

#中级职称#

在购买无形资产超过正常信用条件延期支付价款的情况下，确实需要根据具体情况来确定无形资产的成本。根据会计准则，特别是《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，如果购买无形资产的付款期限超过正常信用条件，且实质上具有融资性质，那么无形资产的成本应以购买价款的**现值**为基础确定

阅读 97

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2024年2月1日，赵某与甲签订机器购买合同，约定3月1日前交付，机器价款 10万元，赵某支付定金3万，签订合同后，赵某支付定金。甲公司未按约定时间交付机器，导致赵某发生经营损失1万，赵某要求甲公司最高返还金额为多少钱？
周老师 | 提问时间：03/11 18:24

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：赵某可以主张的最高返还金额是7万元。这是因为定金罚则下，甲公司需要双倍返还定金6万元，并且由于损失超过了定金数额，还可以额外赔偿1万元的经营损失。所以总计为7万元。祝您学习愉快！

阅读 909

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测试测试测试固定资产账面价值怎么计算
小王老师 | 提问时间：03/11 17:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：测试成功。祝您学习愉快！

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视频下载在手机的哪里操作
郭老师 | 提问时间：03/11 17:42

#中级职称#

你好是我们会计学堂的课程吗

阅读 126

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老师黄色这里考虑评估增值吧，如果考虑所得税，是不是要减去评估增值的金额×0.25？？这章太难了
朴老师 | 提问时间：03/11 17:09

#中级职称#

在考虑所得税的情况下，这里是要减去评估增值金额×25%（所得税税率假设为25% ）。因为评估增值部分在税法上不认可，会产生应纳税暂时性差异，需要确认递延所得税负债。从可辨认净资产公允价值角度看，就要把评估增值部分剔除掉所得税影响后的金额来计算。例如，一项资产评估增值100万，所得税税率25%，那么这部分增值对应的递延所得税负债是25万，在计算可辨认净资产公允价值份额时，就不能按100万算，而是要按100×(1 - 25%) = 75万来考虑。这章涉及的概念和处理确实比较复杂，多结合例题练习会好理解些。

阅读 137

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交易性金融资产在进行非货币性资产交换时，不是应该视同卖出交易性金融资产，可是为什么公允价值变动损益在非货币性资产交换不需要结转到投资收益呢？
宋生老师 | 提问时间：03/11 16:22

#中级职称#

如果非货币性资产交换满足以下条件：具有商业实质；换入或换出资产的公允价值能够可靠计量；那么，换出的交易性金融资产应以公允价值为基础进行计量。此时，交易性金融资产的公允价值与账面价值之间的差额应计入当期损益，通过“投资收益”科目核算。在这种情况下，公允价值变动损益需要结转到投资收益，以反映整个持有期间的完整收益。 2. 以账面价值为基础计量的非货币性资产交换如果非货币性资产交换不满足上述公允价值计量条件，则应以账面价值为基础计量

阅读 176

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老师，股权资本成本率和股东权益资本成本率和必要报酬率都是一个意思么
宋生老师 | 提问时间：03/11 15:47

#中级职称#

你好，是的最终他们的是差不多的，只是在应用上面有一点点区别而已

阅读 137

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你好老师，这种发票可以抵扣进项税吗
家权老师 | 提问时间：03/11 15:05

#中级职称#

可以抵扣的，按发票上的税金

阅读 101

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老师用现金购买短期债券会影响流动比率吗
文文老师 | 提问时间：03/11 14:58

#中级职称#

用现金购买短期债券，不会影响流动比率

阅读 147

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你好，老师，我们小规模纳税人，担保公司，一个季度开销账5万，专票，怎么做分录呢
家权老师 | 提问时间：03/11 14:48

#中级职称#

借：银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 98

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为什么直接就计入呢？不是有那种先归集再分配吗？如果是为了生产某种产品购入的固定资产，那它的日常维护可能会进入产品成本啊？
朴老师 | 提问时间：03/11 14:27

#中级职称#

固定资产的日常维护支出，通常在发生时直接计入当期损益，这是因为其不符合固定资产资本化的确认条件，即该支出既不能延长固定资产的使用寿命，也不能增加固定资产的未来经济利益。一般计入 “管理费用”（行政管理部门使用的固定资产）或 “销售费用”（销售部门使用的固定资产）。对于生产用固定资产的日常维护，虽然目的是为生产产品服务，但按照会计准则，也不计入产品成本。这是为了清晰区分资本性支出（使固定资产未来经济利益增加）和收益性支出（仅维持固定资产现有状态），便于准确核算成本和利润。实务中存在简化处理将一些生产相关费用直接计入生产成本的情况，但从规范会计核算角度，生产用固定资产日常维护支出不先归集再分配进产品成本。只有符合资本化条件的固定资产后续支出（如更新改造支出），才先通过 “在建工程” 归集，完工后转入固定资产成本，后续再通过折旧影响产品成本。

阅读 125

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老师我12月份交了50电费现金现在只拿回来13.4的发票剩下的钱办集团号直接转里去了这分录咋写
岁月静好老师 | 提问时间：03/11 14:04

#中级职称#

您好，“办集团号直接转里去了”，这是啥意思？

阅读 82

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想问一下，单位的现金，存在卡里，但是卡是一个人名义办理的，已经借款用途存在公帐，请问怎么做账
宋生老师 | 提问时间：03/11 13:53

#中级职称#

你好，这个你可以计入其他应收款

阅读 104

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开发新产品，在繁荣时期很常见的呀
郭老师 | 提问时间：03/11 13:25

#中级职称#

哦，具体的是什么业务。

阅读 92

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老师好，麻烦咨询一下，学生餐厅供货商送来的食材，只有配送单或者销售单，没有收据，合规吗？可以作为做账附件吗？
宋生老师 | 提问时间：03/11 12:09

#中级职称#

你好，你这个还没有付钱的时候是没关系，如果已经付钱了就要对方给你收据

阅读 108

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老师，如果这里不看这道题，是不是需要新增的筹资额=新增资产的增加-新增的敏感负债+新增的外部筹资，这道题只是因为没有非敏感性资产才这么写的？
朴老师 | 提问时间：03/11 11:41

#中级职称#

外部融资需求量（需要新增的筹资额）的计算公式是：外部融资需求量 = 资产的增加 - 负债的自然增加 - 预计利润留存。这里的资产增加包含敏感性资产和非敏感性资产的增加，负债的自然增加通常指敏感性负债的增加。在本题中，虽然没有明确提及非敏感性资产，但公式运用并非单纯因为没有非敏感性资产。而是根据题目所给条件，利用销售百分比法，通过 “（基期敏感性资产 - 基期敏感性负债）× 销售增长率 - 预计销售收入 × 销售净利率 ×（1 - 股利支付率）” 来计算。即把敏感性资产、负债与销售收入的关系，以及利润留存情况综合考虑，从而得出新增筹资额，并非与非敏感性资产是否存在直接相关

阅读 172

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24年账务处理中有发票重复入账我怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/11 11:28

#中级职称#

那么直接在12月更正，然后做报表汇算

阅读 135

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请教下老师，下面第1个入帐价值为什么不要加5，合理损耗不是应该计入成本吗？第2个损耗为什么又计入成本，入帐价值和成本搞不明白
郭老师 | 提问时间：03/11 10:47

#中级职称#

你好，具体的是哪个题目？还有这个原材料购入的时候已经包含了合理损耗，就不要重复加了。他没有减去就是包含着。

阅读 128

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项目咨询服务咨询费怎么开啊，项目名称那里没有啊
宋生老师 | 提问时间：03/11 09:40

#中级职称#

你好，对的你是说发票品名不知道写什么，对吗？

阅读 86

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老师，企业对内投资需要到底属不属于扩张性筹资动机呢？
朴老师 | 提问时间：03/11 09:30

#中级职称#

企业对内投资是否属于扩张性筹资动机，不能一概而论，需要根据对内投资的目的来判断：属于扩张性筹资动机的情况：当企业对内投资是为了扩大经营规模，比如购置新的固定资产以增加产能、引进新技术开发新产品、扩建厂房等，这种情况下的筹资动机属于扩张性筹资动机。这是因为其目的是使企业的经营规模得以拓展，资产规模有所扩大，符合扩张性筹资动机的定义。不属于扩张性筹资动机的情况：若企业对内投资是为了满足日常经营需要，像补充日常生产经营所需的流动资金、维持现有生产设备的正常运转而进行的小额设备维修更新等，这些投资行为属于支付性筹资动机，并非扩张性筹资动机。因为它们主要是为了维持企业现有的经营状态，而不是扩大经营规模。

阅读 144

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