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老师你好，建筑公司异地预缴，1.合同不含税价100万，含税价109万，预缴按不含税100万做（分次）预缴吧？2.工程100万做完后，这个工程还会产生相关小额的补充项目，前期外经证已备案是不含税100万，目前还没预缴，问题:目前先预缴前期100万的合同吗？后面持续产生的金额未知无法提前备案，还要预缴吗？备案的外经证金额只有100万有影响吗？需要怎么做呢？
钟存老师 | 提问时间：11/25 19:03

#建筑#

1.合同不含税价100万，含税价109万，预缴按不含税100万做（分次）预缴吧？【回复：是的】2.工程100万做完后，这个工程还会产生相关小额的补充项目，前期外经证已备案是不含税100万，目前还没预缴，问题:目前先预缴前期100万的合同吗？【外经证备案金额是含税的】后面持续产生的金额未知无法提前备案，还要预缴吗？【发生了收款或者开票等，就需要预交】备案的外经证金额只有100万有影响吗？需要怎么做呢？【外经证可以做变更的，】

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工程合同500万，账面查询到已支付300万，待付款200万，但业务单位又误报40万，因200万未支付，导致审核出去了，导致总合同超付40万，这种工程款情况应该如何避免超付！
郭老师 | 提问时间：11/25 18:38

#建筑#

你们自己有审核吗工程部门出付款申请单他部门领导签字然后财务这边审核需要查应付帐款余额最后领导审核

阅读 313

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我公司让劳务公司代发工资，劳务公司收5%的税金加管理费。现实发工资10万元，算上税点和管理费共付劳务公司105000元。劳务公司是不是应该按105000元开发票给我公司
羊小羊老师 | 提问时间：11/25 16:45

#建筑#

您好同学：劳务公司应该按照实际收取的全部费用开具发票：从税务和财务规范的角度来看，劳务公司提供的服务包括代发工资服务以及收取管理费和税金代垫服务，所以发票金额应该是 105,000 元。这样的发票金额能够完整地反映双方之间的交易实质，即劳务公司收取的全部款项对应的服务内容。

阅读 519

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我们建筑公司是一般纳税人，税率是9%。买施工工具，对方了13%税率专票我，我们能抵扣？
朴老师 | 提问时间：11/25 16:32

#建筑#

同学你好可以抵扣的

阅读 365

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老师你好，现代服务开草坪围栏类目么
文文老师 | 提问时间：11/25 15:45

#建筑#

现代服务，与草坪围栏，二者不匹配草坪围栏属于建筑服务

阅读 308

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建筑企业，3%简易计税的劳务合同，发工资由班组长代领，需要班组长代开劳务发票吗？
宋生老师 | 提问时间：11/25 15:07

#建筑#

你好，不是你们公司的员工的话就需要代开。

阅读 367

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你好老师，请问一下草坪围栏安装开建筑服务什么类目哦
家权老师 | 提问时间：11/25 14:53

#建筑#

建筑服务* 草坪围栏安装费

阅读 339

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消防工程施工开票大类是属于建筑服务还是技术服务
文文老师 | 提问时间：11/25 14:48

#建筑#

消防工程施工开票大类是属于建筑服务

阅读 411

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老师，员工从一个项目调到另一个项目的火车票报销是属于什么费，进项能低扣吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 14:30

#建筑#

那个计入管理费用-差旅费

阅读 322

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老师，您好！工程发票的工程名称漏写了一个字，能用吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 14:20

#建筑#

工程名称是可以的，只要单位名称没错

阅读 785

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项目上有一笔费用，记账是记在甲项目，发票开进来又是开给了乙项目，这是为什么呢？我发票应该放在甲项目那笔费用里面吗
朴老师 | 提问时间：11/25 13:57

#建筑#

这种情况可能是开票失误导致的。从合规角度讲，发票应该与记账项目相对应。如果出现这种情况，最好的做法是联系开票方重新开具发票，使其与实际记账的甲项目相符。如果无法重新开票，在账务处理上需要有合理的说明和支撑文件来解释为什么发票项目和记账项目不一致。一般不建议直接将开给乙项目的发票放在甲项目的费用凭证中，因为这可能会在税务检查、审计或者后续项目核算中产生问题。

阅读 337

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请问老师，我们是材料贸易公司，委托别人帮我们加工石灰石，我们进货的运输费计入哪个会计科目呢
朴老师 | 提问时间：11/25 12:59

#建筑#

情况一：运输费计入原材料成本如果运输费是使石灰石达到预定可使用状态的必要支出，那么运输费应当计入石灰石的采购成本。会计分录为：借：原材料 - 石灰石（采购价 + 运输费）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（采购石灰石及运输费对应的进项税额）贷：银行存款（或应付账款等）（支付的总价）情况二：单独核算运输费如果企业想单独核算运输费，可以先将运输费计入 “在途物资 - 运输费” 科目，等石灰石验收入库后，再按照一定的方法（如重量比例等）将运输费分摊到石灰石的成本中。发生运输费时：借：在途物资 - 运输费应交税费 - 应交增值税（进项税额）（运输费对应的进项税额）贷：银行存款（或应付账款等）石灰石验收入库时：借：原材料 - 石灰石（采购价 + 分摊的运输费）贷：在途物资 - 石灰石（采购价）在途物资 - 运输费（分摊的运输费）

阅读 397

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建筑公司，施工地的甲方给我们开的电费发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：11/25 11:30

#建筑#

你们计入工程施工-直接费用-电费

阅读 400

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隔断能开13个点的票吗？这边有工人做了隔断，但是他说他只能开玻璃票，开不了隔断
家权老师 | 提问时间：11/25 11:16

#建筑#

他是销售货物，顺便安装，直接开13%的销售玻璃就行

阅读 362

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建筑劳务公司一般有哪些税务上的问题？需要注意些什么？
羊小羊老师 | 提问时间：11/25 10:50

#建筑#

您好同学： 1.增值税方面：税率与计税方法选择建筑劳务公司一般纳税人提供建筑劳务服务，适用税率为 9%。如果选择简易计税方法，征收率为 3%。选择简易计税方法需要符合一定条件，如清包工方式提供建筑劳务（施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务）、甲供工程（全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程）。 2.进项税额抵扣建筑劳务公司在一般计税方法下，需要注意进项税额的抵扣。主要的进项包括购买建筑设备、租赁施工机械、采购办公用品等取得的增值税专用发票。 3.但在简易计税方法下，进项税额不能抵扣，需要分别核算简易计税项目和一般计税项目的成本、收入和税金，避免进项税额抵扣错误。跨地区预缴增值税建筑劳务公司异地提供建筑服务，需要在建筑服务发生地预缴增值税。一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 2% 的预征率预缴税款；适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 3% 的预征率预缴税款。 4.企业所得税方面收入确认问题建筑劳务公司应按照完工百分比法确认收入，即根据合同完工进度确认收入和费用。合同完工进度可以按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度等方法确定。 5.成本费用扣除建筑劳务公司的成本主要包括人工成本、材料成本、机械租赁费用等。人工成本需要有合理的工资发放记录、劳务合同等作为支撑；材料成本要有合法的发票，对于一些小额零星采购，要符合国家税务总局关于小额零星经营业务的规定进行税前扣除；机械租赁费用也需要有租赁合同和发票等凭证。同时，一些间接费用如项目管理人员的费用、办公费用等也需要合理分摊到各个项目中，按照企业所得税法的规定进行扣除。税收优惠政策利用建筑劳务公司如果符合小型微利企业条件（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件），可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 6.个人所得税方面员工工资薪金个人所得税建筑劳务公司需要正确计算和代扣代缴员工工资薪金的个人所得税。对于员工的基本工资、奖金、津贴、补贴等都属于工资薪金范畴。按照综合所得的累进税率计算个人所得税，每月需要进行全员全额扣缴申报。 7.劳务报酬个人所得税（针对临时劳务人员）如果建筑劳务公司雇佣临时劳务人员，支付的劳务报酬需要按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 8.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加建筑劳务公司缴纳增值税的同时，需要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。城市维护建设税以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率根据纳税人所在地不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）和 1%（不在市区、县城或镇的）；教育费附加率为 3%，地方教育附加率为 2%。 9.印花税建筑劳务公司签订建筑劳务合同、租赁合同、采购合同等都需要缴纳印花税。

阅读 1936

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老师，开票时建筑类的要选跨区域涉税事项报告，申请这个报告时不确定合同总金额怎么办？现在开票的金额只是部分金额，工程还没结束不确定还需要多少钱。谢谢
羊小羊老师 | 提问时间：11/25 10:30

#建筑#

您好同学：申请的金额可按开票金额来申请。

阅读 290

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公司固定资产残值率是3%，现在想明年变更残值率为5%，能不能变更？怎么变更？需要调整哪些？
文文老师 | 提问时间：11/25 10:27

#建筑#

可以的，可以变更的，但变更后36个月不得变更

阅读 333

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我们是建筑施工公司，做水利工程，按甲方要求，材料单独从商贸公司走账。现在施工方法是定向爆破堆石坝方法，施工需要，买了钻机，注浆管，锚具等，请问这些我是从商贸公司按材料入账，还是从施工公司按辅材机具入账。谢谢！
郭老师 | 提问时间：11/25 09:54

#建筑#

你好，这些以后也可以使用的工具是吗？如果是的话，做固定资产金额小的话可以做工程施工易耗品固定资产次月开始折旧到工程施工

阅读 288

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公司付成本货款费用报销单怎么填呢？
宋生老师 | 提问时间：11/25 09:44

#建筑#

你好这个要看你的单据是什么样的。

阅读 354

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对公贷款计入的是短期投资，请问还贷款也是计入短期投资的借方吗？
宋生老师 | 提问时间：11/25 09:30

#建筑#

你好，这个其实是应该计入到短期借款，然后冲减借款。

阅读 345

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初步设计和可行性研究报告先后顺序
宋生老师 | 提问时间：11/25 09:26

#建筑#

你好这个一般是先有可行性研究报告，然后再设计。

阅读 712

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初设可研的先后顺序是什么
文文老师 | 提问时间：11/25 09:20

#建筑#

初设可研的先后顺序是先进行初步可行性研究，再进行详细可行性研究。

阅读 329

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支付给这个单位（“待划转销业务款项-金融代销保险汇总户，），应该计入哪个科目
文文老师 | 提问时间：11/25 09:14

#建筑#

实际是购买保险吗？

阅读 290

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总包代发的农民工工资，有一部分是下游个体劳务队的我在中间这个环节应该怎么做账
廖君老师 | 提问时间：11/24 20:31

#建筑#

您好，相当于我们支付了下游的劳务费借：应付账款（劳务公司）贷：应收账款（甲方）

阅读 316

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老师，合同履约成本科目是小企业准则用的科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 20:00

#建筑#

您好，是最新准则用的科目

阅读 377

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老师您好，今天我做了跨区事项报告，还未开票，不小心报验反馈了怎么办？
波德老师 | 提问时间：11/24 19:23

#建筑#

你好，联系下税务让他们给取消下

阅读 363

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老师您好，想问一下这种发票现在可以用吗？
波德老师 | 提问时间：11/24 17:09

#建筑#

你好，现在还在用，有的地区正在逐步淘汰。

阅读 336

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工地上买无人机和测量仪，1万多块钱要折旧吗
文文老师 | 提问时间：11/24 12:20

#建筑#

可不做固定资产，不做折旧

阅读 347

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老师你好，我想咨询一下建筑行业异地施工的，现在在税务局那边开了外经证，然后还要怎样处理才能开发票？
文文老师 | 提问时间：11/24 11:46

#建筑#

报验登记：纳税人首次在经营地办理涉税事宜时，需要向经营地的税务机关报验。这意味着你需要携带相关材料到提供建筑服务的所在地税务机关进行报验登记。开具发票：在完成报验登记并预缴税款后，你就可以向经营地的税务机关申请开具发票了

阅读 318

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包工头带底下的劳务队收劳务费，我应该提供什么作为入账凭证
文文老师 | 提问时间：11/24 11:19

#建筑#

收取劳务费发票做为附件

阅读 378

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