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请问残保金是次年几月份申报上年度的残保金?
郭老师
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提问时间:01/15 10:07
#建筑#
你好,这个最好问你看你税务局那边的规定,我们这边是每年的七八月份,有些是截止到12月底。
阅读 1267
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建筑物更新改造发生的人工费怎么做会计分录
小菲老师
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提问时间:12/13 16:08
#建筑#
同学,你好 计入在建工程
阅读 1266
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公司是一般纳税人供应商给我们开3%的税率,我们开出去可以开3%的税率嘛?
青老师
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提问时间:08/19 12:16
#建筑#
你好; 你具体是开的什么发票内容; 这样好判断 ; 你是否可以开3%出去
阅读 1266
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老师,请问机械租赁公司可以开劳务费发票吗?我收到一张供应商发票开的建筑服务劳务费发票
文文老师
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提问时间:07/07 09:54
#建筑#
如果经营范围有建筑服务类,可以开建筑服务劳务费发票
阅读 1266
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老师,个体户或小规模纳税人开建筑服务工程普票,现在税率是怎么开的?
郭老师
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提问时间:07/29 13:03
#建筑#
税率是免税的,个体户是小规模的情况下才可以
阅读 1265
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老师请问装饰工程公司,购入的安全帽、灭火器、消防箱怎么做账,分别计入什么科目
晓宁老师
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提问时间:07/08 11:01
#建筑#
可以计入管理费用--消防设施或其他明细科目。
阅读 1265
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签订的设备租赁合同,带司机和不带司机所要缴交的增值税和印花税税点有区别吗?
青老师
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提问时间:06/30 14:56
#建筑#
你好; 机械租赁带人是按建筑服务按9%报税的; 机械单纯的租赁是按13%按动产租赁来缴纳的
阅读 1265
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企业的交通银行长时间被冻结了 今天去销户 里面还有几百元钱 能取出来吗
易 老师
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提问时间:11/03 08:41
#建筑#
同学您好,首先要解冻才能销户的
阅读 1265
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老师,办理车辆保险同时办理了意外伤害保险和短期健康险?这个意外和短期健康险入什么里?能抵扣吗?
郭老师
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提问时间:01/28 11:31
#建筑#
你好,管理费用保险费就可以的 可以
阅读 1265
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老师!工资未发放!我我按月正常计提了个税且已经缴纳!怎么做分录
家权老师
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提问时间:07/02 08:43
#建筑#
都是一样的分录,只是不做发放的分录
阅读 1264
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老师,发票上是建筑服务.劳务服务,这个计入什么科目
易 老师
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提问时间:07/23 09:45
#建筑#
同学您好,同学您好,借:在建工程贷银行存款
阅读 1264
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公户的钱可以付材料款给个人账户吗
王超老师
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提问时间:08/15 06:58
#建筑#
你好 可以的,这个是正常的生产经营的钱的
阅读 1262
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建筑业我们承接的项目,我们劳务分包给别人可以差额征税吗?
青老师
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提问时间:02/07 14:02
#建筑#
你好; 可以差额的 ; 分包出去的话 ; 可以预交的
阅读 1262
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老师 您好 我公司是建筑公司 发生了挖机拖车费(拖运租的挖机到项目) 已经付款但未收到对方开具的发票 应该借计什么科目
朴老师
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提问时间:09/29 09:52
#建筑#
在未收到发票已付款的情况下,可以先计入 “预付账款” 科目。 具体账务处理为: 借:预付账款 贷:银行存款 待收到对方开具的发票后,再根据发票内容进行相应的账务处理。如果是用于项目的挖机拖车费,可以计入项目成本,例如: 借:工程施工 — 合同成本 — 机械使用费等 贷:预付账款
阅读 1261
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老师,一般纳税企业开具的3%的工程发票(系统默认简易征收)。申报的时候能用别的公司开具的3%劳务发票抵减吗?比如开票3%100万-抵减额劳50万可以吗?专票劳务可以抵减吗?
家权老师
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提问时间:10/17 17:53
#建筑#
你们这个项目支付的分包款才可以抵减的
阅读 1261
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财务报表需要填年报吗?要填的话截止几月份
暖暖老师
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提问时间:04/05 16:54
#建筑#
你好需要填写的,跟汇算清缴一样也是5.31截止
阅读 1260
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你好,2022年做的借:工程施工-暂估 贷:应付账款-暂估 结转做的借:主营业务成本-暂估 贷工程施工-暂估 2023年收到发票怎么冲暂估
谢谢老师
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提问时间:01/09 10:50
#建筑#
同学您好,借:应付账款-暂估 借:应交税费-销项税 贷:应付账款-开票
阅读 1260
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这道题怎么做呢
李树河老师
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提问时间:12/20 08:44
#建筑#
你好,稍等我核实一下答案
阅读 1259
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老师,建筑业在外地预缴了,现在红冲一张去年的发票,能办理退税吗,如果不办退税只红冲发票有影响吗
宋生老师
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提问时间:09/27 10:49
#建筑#
你好,这个税务局一般会要求你退税的。
阅读 1259
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老师好,实操中建筑劳务分包,如何开票,是全额专票吗,还是一部分专票一部分普票?申报表如何填写?
玲老师
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提问时间:12/19 09:59
#建筑#
你好,开什么发票双方协商处理的。然后就对应着你那个税率,填写增值税表一里就可以了。
阅读 1259
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装修项目中,收到租赁挖机发票,泥工班组、木工班组等人工费发票,摘要:确认装饰服务成本 借:主营业务成本-装饰服务成本 贷:应付账款 直接这样做分录可以吗老师
小菲老师
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提问时间:05/02 11:13
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 1258
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老师,有公司**我们公司的劳务资质,我们开劳务票给甲方,然后**方再开劳务票给我们公司,这样操作可以吗?
一鸣老师
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提问时间:02/02 11:50
#建筑#
是滴,就是那样的操作流程
阅读 1258
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老师您好!我们是一家装饰公司,异地项目可以在当地开设我公司的一般存款账户吗?然后异地预缴税款也从一般户扣款可以吗?
郭老师
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提问时间:06/12 22:21
#建筑#
你好可以的 可以这么做
阅读 1258
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子公司是一般纳税人是否享受六税两费减免政策?
venus老师
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提问时间:11/02 09:28
#建筑#
你好,同学,符合小微企业 是可以享受的
阅读 1258
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老师,建筑业异地开农民工专用户带什么资料
青老师
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提问时间:08/31 17:20
#建筑#
你好; 资料包括 :企业开具农民工工资专用账户,需要总承包方企业先向银行提出申请并提交以下资料, 1、营业执照; 4、法人身份证和经办人身份证; 5、市城乡建委关于“建设工程农民工工资专用账户”的批文; 6、行政章和财务章; 7、基本户开户许可证; 8、信用机构代码证。银行审核后,开通对应账户,由建设单位定期将农民工工资拨付至施工总包单位开设的。 同时办理前要注意下: (一)建设工程项目招投标结束后,10日内持中标通知书和工程承包合同,到建设部门保障金管理机构核定保障金缴费额,并填写《建设领域工程项目支付工程款及农民工工资保证书》(以下简称《保证书》)一式5份。 (二)凭《保证书》到指定银行办理保障金存款手续。 (三)凭银行存款回执,由保障金管理机构认定保障金存款手续,并在《保证书》上签章。 (四)持具有保障金管理机构签章的《保证书》等资料到建设行政主管部门办理施工许可证。 五、农民工工资是工程项目建设资金的组成部分,建设行政主管部门在核发施工许可证、批准开工报告时,应当审验《保证书》。没有《保证书》的,视为建设工程项目资金不落实,一律不得办理施工许可手续。 六、施工现场实行农民工工资保障金公告牌制度。工程开工时,工程项目部应在施工现场设立农民工工资保障金公告牌。公告牌内容包括工程项目名称、开竣工时间、工程项目保障金缴费额、举报投诉电话。公告牌的规格、样式由当地劳动和社会保障行政部门统一制定。 七、施工企业应当按照国家法律法规招工用工,依法与劳动者签订劳动合同,按月以法定货币形式支付农民工工资。不得以工程款拖欠、结算纠纷、垫资等理由克扣或拖欠农民工工资。
阅读 1258
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我司是建筑公司,一般纳税人,有劳务资质,上月开了一百多万的劳务发票出去,发了一百万的工资,分录怎么做呢
郭老师
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提问时间:07/07 09:46
#建筑#
借银行存款、 贷主营业务收入 应交税费,应交增值税 借主营业务成本工资, 贷应付职工薪酬工资。 借应付职工薪酬工资 贷银行存款
阅读 1257
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我是规模,也享受六税两费,怎么系统不是?
王小山老师
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提问时间:04/05 16:20
#建筑#
同学你好,你是小微企业吗
阅读 1257
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2020年1月1日,中路华公司与客户签订一项大型工程(A项目)承包合同,根据合同约定,该工程的含税造价为6867万元,其中增值税税额567万元,工程期限为3年,预计2022年12月31日竣工。 中路华公司负责工程的施工及全面管理,客户按照第三方工程监理公司确认的工程完工量,每年末与中路华公司结算一次。 假定该建造工程整体构成单项履约义务,并属于在某一时段履行的履约义务,中路华公司采用成本法确定履约进度,增值税税率为9%,不考虑其他相关因素, 2020年12月31日,工程累计实际发生成本1500万元,预计可能发生的总成本为4000万元。中路华公司与客户结算合同价款2725万元(含税),中路华公司实际收到价款2180万元,假定在收取工程款时产生增值税纳税义务。 2021年12月31日,工程累计实际发生成本3000万元,预计可能发生的总成本为4000万元。中路华公司与客户结算合同价款1199
昕悦老师
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提问时间:01/02 19:39
#建筑#
你好同学,问题请补充完整。
阅读 1257
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个税退费怎么做分录,请有经验老师解答
廖君老师
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提问时间:04/05 21:15
#建筑#
您好,是退2%手续费么,2个处理 个税手续费退回,若不支付给申报人员: 借:银行存款 贷:其他收益 应交税金-应交增值税-销项税 个税手续费退回,若支付给申报人员,收到时: 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税金-应交增值税-销项税 支付给申报人员时: 借:其他应付款 贷:银行存款 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条规定,对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。 二、根据《国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第十七条规定,对扣缴义务人按照规定扣缴的税款,按年付给百分之二的手续费。不包括税务机关、司法机关等查补或者责令补扣的税款。 扣缴义务人领取的扣缴手续费可用于提升办税能力、奖励办税人员。 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)规定:“二、下列所得,暂免征收个人所得税 (五)个人办理代扣代缴税款手续,按规定取得的扣缴手续费。” 个税手续费返还要缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1中《销售服务、无形资产、不动产注释》销售服务的第六款第八项规定:经纪代理服务,是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。 代扣代缴个人所得税手续费返还属于经纪代理服务,因此,要缴纳增值税。
阅读 1256
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制造业企业在筹建期也称建设单位建造新厂房,改造旧厂房,施工单位向建设单位申请了三笔工程款,第一笔2023年12月28日申请,2024年1月2日支付,2024年2月4日开票(第一笔款申请时,支付时,收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢?)第二笔,1月3日申请,2月4日支付,支付之后2月4日收到发票(第二笔款申请时,支付时,收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢?)第三笔,2023年12月30日申请,12月31日支付,2024年1月5日收到发票(第三笔款申请时,支付时,收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢?)
王 老师
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提问时间:01/31 15:11
#建筑#
你好,第一笔 支付分录 借:预付账款 贷银行存款 收到发票 借:在建工程 应交税费-增值税进项 贷:预付账款 第二笔 借:在建工程 应交税费-增值税 贷:银行/或者从应付过下
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