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老师,我们有一笔电力工程的预收款收了而且已经开票了,但是业主方因为他们自己现场没调节好,工程未开始(还不知道什么时候开始),我们材料也没开始买,买什么、多少金额采购合同也都还没有,那我相当于暂估成本都没有依据,这种情况怎么处理,要确认收入吗?
朴老师
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提问时间:11/26 14:27
#建筑#
增值税方面 因为已经开票,所以产生了增值税纳税义务,需要就开票金额缴纳增值税。 企业所得税和会计处理方面 由于工程还没开始,成本无法可靠计量,不满足收入确认条件,暂不确认收入。收到预收款时,会计分录为:借:银行存款,贷:预收账款,贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)(一般纳税人且开专票时)。等工程开始,成本可计量且符合收入确认条件后,再确认收入和结转成本。
阅读 300
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老师好,异地施工项目是否需要预缴企业所得税怎么判定呢,有的税务局说没有项目部就不交有的说要交,我现在都糊涂了,全国沿用得政策都一样,但是地方税务局解读起来就是相反得结果。
朴老师
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提问时间:11/26 14:12
#建筑#
这个没听说没项目部不用交呀 只要办理了外经证就要预交的
阅读 286
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老师 有年终奖的制度吗 分享一下
刘艳红老师
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提问时间:11/26 14:02
#建筑#
公司年终奖制度: 一、年终奖的目的 激励员工:通过物质奖励激发员工的工作积极性,提高工作效率和质量。 提高忠诚度:增强员工对企业的归属感和忠诚度,降低员工流失率。 促进公平:通过明确的考核标准和程序,确保奖金分配的公平性和透明度。 二、年终奖的构成 基础年终奖:全员统一的奖金数额,由公司董事会根据公司整体经济状况和市场行情确定。 绩效年终奖:根据员工在一年内的工作表现和绩效考核结果来确定,比例由公司人力资源部门和各部门主管共同确定。 三、年终奖的发放程序 绩效考核:公司全体员工每年进行一次绩效考核,收集整理12个月的绩效考核数据。 奖金核算:公司人力资源部门根据绩效考核结果,确定每位员工的绩效年终奖,并与基础年终奖合并计算总额。 财务审批:公司财务部门根据员工年终奖的总额,进行详细核算及财务审批。 奖金发放:公司在年底统一发放员工年终奖,发放方式为转账或现金,员工在发放当日领取。 四、年终奖的管理 申诉机制:员工在年终奖发放后有异议时,可以向公司人力资源部门提出申诉,公司将进行核实和解决。 考核限制:对于在年度内有特定情况的员工,其考绩不得列为特等或甲等,具体限制条件详见公司规章制度。
阅读 373
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老师 年终奖可以分多次发放吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/26 14:01
#建筑#
您好, 能的,可以多次发放的
阅读 344
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老师 年终奖是怎么计算的 想发多少发多少的吗
宋生老师
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提问时间:11/26 13:44
#建筑#
你好应纳税所得额及应纳税额的计算 (一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 (二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按上述确定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下: 1、如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为: 应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为: 应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数 在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。
阅读 362
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你好老师,工程机械租赁是多少税率?配备操作员不是9%吗,数电发票怎么只有13的税率?
朴老师
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提问时间:11/26 12:29
#建筑#
同学你好 实际配备操作员了吗? 税局给你们核定的税率有九个点的吗
阅读 340
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请问一下老师这种发票怎么开出来
廖君老师
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提问时间:11/26 11:50
#建筑#
您好,我们直接开低压并网柜,下面这些相当于我们的材料,不用开在发票里
阅读 304
收藏 1
建筑业,当月开票,是要当月去预缴吗?
郭老师
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提问时间:11/26 11:47
#建筑#
你好对的 最晚次月15日之前
阅读 464
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老师您好我想问问,工程施工企业材料的检测费和运费计入什么科目
文文老师
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提问时间:11/26 11:28
#建筑#
可计入材料成本中的
阅读 618
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老师,劳务公司分包了我们的工程,开劳务发票给我们 ,劳务公司需要提供工人的身份证复印件,工资表考勤表给我们吗?
文文老师
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提问时间:11/26 11:19
#建筑#
劳务公司不需要提供工人的身份证复印件,工资表考勤表给我们
阅读 383
收藏 2
老师,我想知道建筑行业哪些科目需要设置项目辅助核算,不用新的收入准则
郭老师
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提问时间:11/26 11:18
#建筑#
你好所有的往来科目。根据客户或者是供应商设置 然后成本类损益类科目根据项目名称,比如A项目、B项目
阅读 388
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老师您好,我想问一次农民工工资需要交税吗?
文文老师
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提问时间:11/26 11:17
#建筑#
农民工工资需要申报个税
阅读 275
收藏 1
老师 麻烦咨询下 我们这边有一个相当于**的项目 公司账上钱不够 他们转入支付材料款 这笔转入备注什么好一些,对公转的
Fenny老师
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提问时间:11/26 11:17
#建筑#
同学你好 这边材料款后面还要还回去哈,只是垫付的款项。
阅读 372
收藏 0
老师,建筑行业记账有什么特殊的吗,和商贸不一样的,直接记账还是用项目辅助核算比较好,项目辅助核算不太懂能给讲讲吗
小菲老师
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提问时间:11/26 11:11
#建筑#
同学,你好 建筑业类似于工业企业,采购水泥、钢筋等材料,生产出房屋等产品。成本管理工作弹性大,比如钢材价格是变动的,而建筑合同中如果约定死了一个工程价,那建筑企业是否囤货,还是按需就买,对成本影响很大。对会计在建筑方面的知识要求高。比如,采购大量多品种的材料,如果会计不知道材料是做什么的,就没办法去做成本核算。虽然有专门的工程预算员做这个工作,但如果会计不了解,整个企业管理就脱节。而商业会计主要是商品进销差价,特点在于品种多,数量大。各种报表多。 项目辅助核算,就是根据项目,区分不同的费用
阅读 333
收藏 1
老师,我们给甲方开票开40万,但是合同签订的是1000万,这个印花税我们按照哪个交啊 ,建筑行业
宋生老师
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提问时间:11/26 10:52
#建筑#
你好,印花税是按照合同交。
阅读 359
收藏 2
请问老师,已经中标的是劳务,但是实际干活是找的外面的施工工人干的,如果把这部分人入个税系统的话,企业人数会增多,而且人员也只是干一两个月活结束就完事了,请问老师怎么合理呢
宋生老师
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提问时间:11/26 09:36
#建筑#
你好,如果是你们自己公司的员工就给他申报工资,如果不是自己公司的员工就要他代开发票。
阅读 276
收藏 1
老师现在都是电子发票,专票是不要多打印一份作为抵扣凭证
文文老师
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提问时间:11/26 09:21
#建筑#
不用多打了,附凭证后面即可
阅读 349
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智能问:缺多少进项,缺多少成本票,怎么算?做内账表格(建筑劳务公司)
宋生老师
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提问时间:11/26 09:19
#建筑#
你好,这个要看你有多少销项税额,然后看你的预计税负率是多少,然后才能算。
阅读 557
收藏 0
这道题不应该是2个重大危险源吗?
朴老师
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提问时间:11/26 08:57
#建筑#
同学你好 答案看图片
阅读 510
收藏 2
老师,项目竣工验收报告上面的开工日期大于合同上计划的开竣工日期,有问题吗。但是总工程天数在合同确定范围内
宋生老师
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提问时间:11/26 08:35
#建筑#
你好,这个没关系的,不用担心。
阅读 341
收藏 1
老师,建筑行业的会计分录,不执行新收入准则,小企业
廖君老师
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提问时间:11/25 22:31
#建筑#
您好,好的,主要是以下分录(没有用合同资产和合同负债) 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款(并开票) 借:应收账款 贷:工程结算 应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本
阅读 413
收藏 2
建筑项目原材料无票暂估入库,打算收到发票再处理,请问这一系列的分录怎么写如果下个月另外,建筑行业一般都怎么处理这个业务,是不是还有不管收没收到发票都次月冲回的,
廖君老师
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提问时间:11/25 21:40
#建筑#
您好,购入当月暂估入库,在取得发票月再冲回这个分录,然后按发票做分录,如果年度汇缴前发票没 有来,要纳税调增。 不会要求在下月冲回,来发票才冲回,这样才不影响这月损益,因为有一正一负的2个分录
阅读 288
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建筑项目原材料无票暂估入库,打算收到发票再处理,请问这一系列的分录怎么写。
朴老师
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提问时间:11/25 21:36
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 312
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建筑简易计税预缴增值税税款能抵成本吗,我老板给我说的,我天都塌了,我说这不是损益类科目,不能做成本,然后他对我一段输出,我都怀疑我中级咋考的,快救救我
小菲老师
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提问时间:11/25 20:00
#建筑#
同学,你好 向建筑服务发生地主管税务机关国税机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减。不能当成本。
阅读 273
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老师你好,建筑公司异地预缴,1.合同不含税价100万,含税价109万,预缴按不含税100万做(分次)预缴吧?2.工程100万做完后,这个工程还会产生相关小额的补充项目,前期外经证已备案是不含税100万,目前还没预缴,问题:目前先预缴前期100万的合同吗?后面持续产生的金额未知无法提前备案,还要预缴吗?备案的外经证金额只有100万有影响吗?需要怎么做呢?
钟存老师
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提问时间:11/25 19:03
#建筑#
1.合同不含税价100万,含税价109万,预缴按不含税100万做(分次)预缴吧?【回复:是的】2.工程100万做完后,这个工程还会产生相关小额的补充项目,前期外经证已备案是不含税100万,目前还没预缴,问题:目前先预缴前期100万的合同吗?【外经证备案金额是含税的】后面持续产生的金额未知无法提前备案,还要预缴吗?【发生了收款或者开票等,就需要预交】备案的外经证金额只有100万有影响吗?需要怎么做呢?【外经证可以做变更的,】
阅读 283
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工程合同500万,账面查询到已支付300万,待付款200万,但业务单位又误报40万,因200万未支付,导致审核出去了,导致总合同超付40万,这种工程款情况应该如何避免超付!
郭老师
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提问时间:11/25 18:38
#建筑#
你们自己有审核吗 工程部门出付款申请单 他部门领导签字 然后财务这边审核需要查应付帐款余额 最后领导审核
阅读 313
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我公司让劳务公司代发工资,劳务公司收5%的税金加管理费。现实发工资10万元,算上税点和管理费共付劳务公司105000元。劳务公司是不是应该按105000元开发票给我公司
羊小羊老师
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提问时间:11/25 16:45
#建筑#
您好同学: 劳务公司应该按照实际收取的全部费用开具发票: 从税务和财务规范的角度来看,劳务公司提供的服务包括代发工资服务以及收取管理费和税金代垫服务,所以发票金额应该是 105,000 元。这样的发票金额能够完整地反映双方之间的交易实质,即劳务公司收取的全部款项对应的服务内容。
阅读 520
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我们建筑公司是一般纳税人,税率是9%。买施工工具,对方了13%税率专票我,我们能抵扣?
朴老师
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提问时间:11/25 16:32
#建筑#
同学你好 可以抵扣的
阅读 367
收藏 2
老师你好,现代服务开草坪围栏类目么
文文老师
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提问时间:11/25 15:45
#建筑#
现代服务,与草坪围栏,二者不匹配 草坪围栏属于建筑服务
阅读 308
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建筑企业,3%简易计税的劳务合同,发工资由班组长代领,需要班组长代开劳务发票吗?
宋生老师
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提问时间:11/25 15:07
#建筑#
你好,不是你们公司的员工的话就需要代开。
阅读 368
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