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国债利息收入计入企业所得税收入总额吗
微微老师
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提问时间:05/14 15:39
#初级职称#
你好,计入收入总额,但是不计入应纳税所得额总额
阅读 5095
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消费税和增值税有什么区别
邹刚得老师
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提问时间:04/14 15:41
#初级职称#
你好 消费税,是针对特定商品而不是全部产品缴纳,比如烟,酒,化妆品,小汽车等 而增值税,是对全部商品,包括特定商品(烟,酒),也包括一般的商品(比如机器,钢材,雨伞等)
阅读 5095
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郭老师您好,经营范围:计算机软硬件及辅助设备零售;电子产品、办公设备及耗材、通讯设备、监控设备、文具用品、电线电缆、仪器仪表、电脑耗材、家用电器、计算机*销售及维修;商务信息咨询(金融信息及中介服务除外)、市场营销策划、计算机领域的技术开发、技术服务;化工产品(不含易燃易爆及化学危险品)、健身器材、化妆品*销售;办公设备租赁(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
郭老师
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提问时间:04/12 14:55
#初级职称#
你好,具体的什么问题的?
阅读 5095
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消费税 复合计税应税消费品组成计价公式为什么要除以(1-比例税率),这一步的意义是什么?
宋生老师
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提问时间:04/22 19:52
#初级职称#
你好!这个消费税是价内税。
阅读 5094
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老师您好,如:我是个体工商户的法人,开出的个人发票,是以我个人姓名为名头的,这样可以用于季度申报时,减免经营所得吗
郭老师
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提问时间:05/14 21:27
#初级职称#
你好,你开给谁的开给个体户吗 什么业务的?
阅读 5093
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这题,不是银行承兑汇票吗
廖君老师
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提问时间:05/14 17:03
#初级职称#
您好,是6.19 出票后定期付款的银行承兑汇票,提示付款期限为到期日起10日内,本题中的票据到期日是6月9日,乙公司异地委托收款的最晚提示付款期限为6月19日。
阅读 5093
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在账外设置小金库不违法吗
王晓晓老师
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提问时间:05/14 19:52
#初级职称#
你好,题目问的是不属于的,d属于呀
阅读 5093
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甲公司的投资性房地产采用成本模式计量。2024年1月15日,甲公司决定将一间自用仓库转换为。投资性房地产对外出租。该仓库的账面余额为315万元,已计提折旧45万元,已计提减值准备15万 元。转换日当日,该仓库的公允价值为320万元。不考虑其他因素,转换日甲公司应记入“投资性房地产”科目的金额
廖君老师
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提问时间:04/20 20:30
#初级职称#
您好,自用转成本法就是对应科目结转的,转换日甲公司应记入“投资性房地产”科目的金额也就是固定资产科目金额 315
阅读 5092
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请问老师,突然有点不太明白。比如含税价100,税率13%,那不含税价是100/(1+13%)=88.5,可是为什么不是100-100*13%=87呢,脑子有点懵
郭老师
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提问时间:07/27 18:38
#初级职称#
100乘以13%,这个不是税额,人家用不含税的金额乘以税率才是税额。
阅读 5092
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甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月,该企业发生的经济业务如 下:
小小霞老师
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提问时间:05/14 21:01
#初级职称#
你好,根据资料(1),下列各项中,会计处理表述正确的是: B. 确认其他业务收入20万元 和 D. 确认应收账款22.6万元 理由:甲企业销售的是一批材料,而不是其主营商品,所以应确认为“其他业务收入”,不是“主营业务收入”。同时,材料已发出但货款尚未收到,所以应确认应收账款,金额为材料价格(20万元)和增值税税额(2.6万元)之和,即22.6万元。 根据资料(2),甲企业向B企业销售商品应确认的应收账款是: D. 907.27万元 理由:应收账款应包括商品价款(800万元)、增值税税额(104万元)和代垫运输费(3万元)及其增值税税额(0.27万元),即800 + 104 + 3 + 0.27 = 907.27万元。 根据资料(3),下列各项中,甲企业向C企业销售商品的会计处理正确的是: B. 确认销售商品收入时: 借: 应收账款 33.9 贷: 主营业务收入 30 应交税费-应交增值税(销项税额) 3.9 和 C. 结转销售商品成本时: 借: 主营业务成本 25 贷: 库存商品 25 理由:甲企业向C企业销售商品,首先确认收入和增值税销项税额,同时计入应收账款。然后,结转销售商品的成本。由于现金折扣尚未发生,所以不涉及财务费用的会计处理。收到商业承兑汇票时的处理未在选项中列出。 根据资料(4),下列各项中,甲企业收到C企业退回商品的会计处理结果正确的是: A. 应交税费减少3.9万元 C. 应收票据减少33.3万元 和 D. 主营业务成本减少25万元 理由:甲企业收到C企业退回的商品,需要冲减已确认的主营业务收入和增值税销项税额,同时冲减已确认的主营业务成本和应收票据。由于现金折扣尚未实际发生,所以不涉及财务费用的冲减。 根据资料(1)至(4),甲企业销售业务对其2019年12月利润表“营业利润”项目本期金额的影响是: A. 10万元 理由:销售业务对营业利润的影响为: 其他业务收入 20万元 其他业务成本 10万元 主营业务收入 30万元(资料3) 主营业务成本 25万元(资料3) 主营业务收入 30万元(资料4冲减) 主营业务成本 25万元(资料4冲减) = 10万元 注意:资料(2)中的销售业务对营业利润的影响在资料(4)的退货中已全部冲减,所以不计入计算。
阅读 5090
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16000×12=192000啊,按第三张的表扣除数应该是16920吧怎么是2520?
张学娟老师
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提问时间:05/14 15:33
#初级职称#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 5090
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老师,我这里有一家一般纳税人公司,利润亏损是负28万多,然后我挑战了11万,还有17万多,会不会引起税查
家权老师
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提问时间:05/14 10:37
#初级职称#
你好,正常的纳税调增没事的
阅读 5090
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1.下列经营行为,属增值税征收范围的是什么? A .某社会团体下属企业销售货物 B . 个人向受雇企业提供修理修配劳务 C .某工业企业附属饭店对外提供饮食服务 D .某工业企业将一台设备对外出租
波德老师
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提问时间:06/24 19:52
#初级职称#
同学你好,答案为ACD三选项
阅读 5087
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收入-成本-费用=利润总额?
家权老师
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提问时间:04/25 16:54
#初级职称#
收入-成本-费用-损失=利润总额
阅读 5087
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会计主体和法律主体的区别,能否举例说明
刘艳红老师
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提问时间:06/25 12:03
#初级职称#
会计主体是会计核算的监督的组织,一般来说,一个独立核算的单位都是一个会计主体,比如,一个公司、一个商店、一个车间、一个部门,都可以成为一个会计主体。法律主体,在会计里的含义是,有民事行为能力的单位,通俗地讲,就是有资格在法院打官司的单位,或者,有资格成为原告或被告的单位,比如,有限责任公司、股份有限公司都是法律主体。你可以起诉一个有限责任公司,但是你不能起诉一个车间,因为这个车间不是一个法律主体,他只是一个会计主体。
阅读 5085
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破壁机属于销售费用二级科目什么呢
郭老师
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提问时间:06/24 13:32
#初级职称#
你好,这个是用在哪里的?你们单位主营是什么?是餐饮吗?
阅读 5085
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老师,请问是不是一次性投入的都不用约当算?
杰老师
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提问时间:04/22 17:53
#初级职称#
同学,你好。对的,一次性投入的话不用约当算。
阅读 5084
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为什么选C 投资收益贷方表示增加不应该在贷方吗
王晓晓老师
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提问时间:04/20 19:59
#初级职称#
问的是投资有收益是交增值税的分录 借:投资收益贷:应交税费-转让金融商品应交增值税
阅读 5084
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请问这个题残疾人工资不应该加计扣除减60吗 为什么答案是减30
小林老师
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提问时间:05/14 17:16
#初级职称#
你好,因为30已经包含在400里了
阅读 5083
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老师,我们公司是小规模,新成立的,可以转一般纳税人吗,需要提供什么
宋生老师
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提问时间:04/12 10:45
#初级职称#
你好,可以转的,你直接在网上申请就好了。
阅读 5083
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总是区别不清楚现金流量表的三种活动的内容该怎么办?可以给一些好办法吗?
谢谢老师
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提问时间:05/14 20:15
#初级职称#
您好同学,这个需要具体问题具体分析,主要还是看业务的实质,做得多了可能会更好一点
阅读 5082
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提示付款是什么意思?在什么时候去提示付款?提示承兑是什么意思?在什么时候去提示承兑?
王一老师
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提问时间:04/14 09:15
#初级职称#
提示付款是持票人主张票据权利,向付款人出示票据,将票据交其验看,并请求付款人付款的一种法律行为。 提示承兑,是指持票人向付款人出示票据,请求付款人见到出示的票据后作出承诺的行为。 通俗点说,提示承兑是“你要承诺兑付”,就是你现在承诺到时候你一定会付,一般分为银行承诺或者企业承诺,所以经过承诺兑付的票据分成了银行承兑汇票和商业承兑汇票。提示付款就是“到时候了该付钱了”。 提示承兑期限: 1、见票即付的票据(银行汇票、本票、支票)无需承兑; 2、定日付款或者出票后定期付款的汇票,在到期日前提示承兑; 3、见票后定期付款的汇票,自出票日起1个月内提示承兑; 提示付款期限: 1、见票即付的汇票自出票日起1个月内向付款人提示付款; 2、定日付款和出票后定期付款、见票后定期付款的汇票,自到期日起10日内向付款人提示付款; 3、本票自出票日起2个月内提示付款; 4、支票的自出票日起10日内提示付款。
阅读 2465
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银行存款利息收入属免税收入?
于老师
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提问时间:04/14 06:30
#初级职称#
企业所得税中,只有非营利组织的不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入为免税收入,其他情况下的银行存款利息是要交企业所得税的。 个人所得税中,储蓄存款利息免税。
阅读 1543
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有关消费税 销售旧物时的消费税如何计算和处理?
贾老师
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提问时间:04/13 23:40
#初级职称#
销售旧物不属于消费税的征税范围,不缴纳消费税。
阅读 610
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超额累进税率 ,都有那些执行 累计预扣预缴制税率? 那些执行 超额累进预扣税率 又是几级?
汪老师
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提问时间:04/13 22:57
#初级职称#
您参考一下,但是咱们考试题干中作为已知条件都是会给出的,这个不需要咱们进行记忆的。 工资、薪金所得 适用税率:执行“累计预扣预缴制”,适用“七级超额累进预扣率”。 劳务报酬所得适用3级超额累进预扣率。 综合所得执行3%~45%七级超额累进税率。 经营所得税率:五级超额累进税率。
阅读 863
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应交税费增值税什么时候在贷方什么时候在借方进项税和销项税
金老师
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提问时间:04/13 22:33
#初级职称#
一笔业务产生的增值税,对于采购方而言,是进项税额,对于销售方而言,就是销项税额。 1、进项税额和销项税额同是应交税费-应交增值税下的两个明细科目。 2、进项税额是进货时付给对方的增值税,也就是在购进货物时,计入“进项税额”明细科目借方。即: 借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 3、销项税额是销货时收到对方的增值税。也就是在发生销售时,计入“销项税额”明细科目的贷方。 借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税) 进项税可以抵扣销项税,应交增值税=销项税-进项税,企业的实际增值税是按计算出来的应交增值税金额来计算的。这就是表示抵扣了进项税。
阅读 2318
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可以转回的资产跌价准备 可以转会的跌价准备有哪些
秦老师
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提问时间:04/13 22:06
#初级职称#
初级中主要有: 债权投资减值准备可以转回。 应收账款和贷款的坏账准备可以转回。 其他债权投资减值准备可以转回; 存货跌价准备可以转回,
阅读 499
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长期股权投资成本法与权益法 是不是只有重大影响才用权益法,控制用成本法
贾老师
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提问时间:04/13 21:49
#初级职称#
重大影响和共同控制用权益法,而形成控制用成本法
阅读 576
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商业汇票的概念 商业汇票的提示承兑和提示付款的区别
秦老师
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提问时间:04/13 21:21
#初级职称#
承兑实际上是承诺付款,只有承兑人承诺付款后才涉及到提示付款的问题,所以,提示承兑肯定是在提示付款之前。所谓提示承兑,是指持票人向付款人出示票据,请求付款人见到出示的票据后作出承诺的行为。所谓提示付款是持票人主张票据权利,向付款人出示票据,将票据交其验看,并请求付款人付款的一种法律行为。通俗点说,提示承兑是“你要承诺兑付”,就是你现在承诺到时候你一定会付,一般分为银行承诺或者企业承诺,所以经过承诺兑付的票据分成了银行承兑汇票和商业承兑汇票。提示付款就是“到时候了,该付钱了”
阅读 1096
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有关消费税 销售旧物的消费税如何计算或者如何处理?
小赵老师
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提问时间:04/13 20:22
#初级职称#
销售旧物不属于消费税的征税范围,不缴纳消费税。
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