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制造业企业在筹建期也称建设单位建造新厂房,改造旧厂房,施工单位向建设单位申请了三笔工程款,第一笔2023年12月28日申请,2024年1月2日支付,2024年2月4日开票(第一笔款申请时,支付时,收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢?)第二笔,1月3日申请,2月4日支付,支付之后2月4日收到发票(第二笔款申请时,支付时,收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢?)第三笔,2023年12月30日申请,12月31日支付,2024年1月5日收到发票(第三笔款申请时,支付时,收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢?)
王 老师
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提问时间:01/31 15:11
#建筑#
你好,第一笔 支付分录 借:预付账款 贷银行存款 收到发票 借:在建工程 应交税费-增值税进项 贷:预付账款 第二笔 借:在建工程 应交税费-增值税 贷:银行/或者从应付过下
阅读 1257
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请问老师: 1、**的项目,别人**我公司,现在要结算,老师看下我这样算对不对? 2、回款金额:517200 3、管理费:9120 4、扣税金:105792 5、支付含税材料费329547.87,回票不含税的税额:17197.94 517200-9120-105792-329547.87=72470.13 是不是这样算的?请老师帮我看下。 6、另外,这个17197.94这个税额还需要返给别人吗?
朴老师
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提问时间:12/26 13:48
#建筑#
同学你好 对的是这样计算的
阅读 1257
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你今天好呀
宋生老师
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提问时间:05/08 11:15
#建筑#
您好,您有什么会计问题吗。可以另外提问,这样老师才能确定自己能不能给您准确的答复了。
阅读 1256
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您好,我们企业实际业务开出去的发票是,*建筑服务*装饰服务,然后请找人给对方设计的,收到了*建筑服务*装饰服务的票,这样可以把这张票做成借:原材料,贷:银行存款吗?
bamboo老师
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提问时间:08/26 10:14
#建筑#
您好 找人给对方设计 请问签订的什么合同?
阅读 1256
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个税退费怎么做分录,请有经验老师解答
廖君老师
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提问时间:04/05 21:15
#建筑#
您好,是退2%手续费么,2个处理 个税手续费退回,若不支付给申报人员: 借:银行存款 贷:其他收益 应交税金-应交增值税-销项税 个税手续费退回,若支付给申报人员,收到时: 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税金-应交增值税-销项税 支付给申报人员时: 借:其他应付款 贷:银行存款 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条规定,对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。 二、根据《国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第十七条规定,对扣缴义务人按照规定扣缴的税款,按年付给百分之二的手续费。不包括税务机关、司法机关等查补或者责令补扣的税款。 扣缴义务人领取的扣缴手续费可用于提升办税能力、奖励办税人员。 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)规定:“二、下列所得,暂免征收个人所得税 (五)个人办理代扣代缴税款手续,按规定取得的扣缴手续费。” 个税手续费返还要缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1中《销售服务、无形资产、不动产注释》销售服务的第六款第八项规定:经纪代理服务,是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。 代扣代缴个人所得税手续费返还属于经纪代理服务,因此,要缴纳增值税。
阅读 1256
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一般在收到工程款开具发票做会计分录时结转合同毛利会按什么来结转?
郭老师
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提问时间:04/03 16:35
#建筑#
你好,你确认收入是根据什么的?一般都是根据完工进度。
阅读 1256
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有个本地工程,**方也在本地,被**方在外地,是不是被**方需要办理外经证,**方不需要
小林老师
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提问时间:02/02 15:04
#建筑#
您好,是的,这个是需要的
阅读 1256
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一个项目分三个公司签合同,按照正常流程应该是当成三家独立没有关系的公司正常走账,但是公司领导需要核算这个项目的利润,所以这三个公司的一个项目必须在一个公司名下的账套下做账(如果做内账),此项目是在A公司下面的账套上核算的话,那请问B公司和C公司的公户往来款(外账是应收应付),是直接把其他两个公司的银行信息挂在A公司银行存款下面走账,还是把其他两个公司做账时按借款还款的方式走其他应收款其他应付款合适?
青老师
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提问时间:08/17 15:26
#建筑#
你好 1; 那你们就走其他应收款 来处理的 ; 然后还款冲其他应收款
阅读 1256
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一家公司的几个工程项目 开票的时候可以开在一张发票吗
小菲老师
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提问时间:06/20 12:37
#建筑#
同学,你好 嗯,可以的
阅读 1256
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开票公分石和砂石可以用非金属矿石*砂石吗?
新新老师
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提问时间:09/26 10:55
#建筑#
你好 不和地,要和合同上一样就行
阅读 1256
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老师们好,我们公司租用随车吊和平板车拉运砝码校验,对方配备司机,发票应该是哪种类型:是经营租赁、建筑服务,还是运输,如果运输的话随车吊和平板车都开运输,还是平板车开运输,随车吊开现代服务物流辅助服务
邹海霞老师
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提问时间:12/20 18:44
#建筑#
相当于你们先用平板车拉运砝码到校验现场,然后再用随车吊把砝码吊上去校验对吧,这种情况的话平板车开运输,随车吊物流辅助服务
阅读 1254
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请教老师,建筑劳务公司,作为施工企业的劳务分包方,施工企业把一部分劳务费打到了施工企业设立的农民工专户里,再由此专户给我公司员工发工资。老师我这边做账分录要怎么写?
郭老师
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提问时间:01/14 14:30
#建筑#
借应收账款贷出营业务收入、应交税费, 借主营业务成本,贷应付职工薪酬工资, 借应付职工薪酬工资贷应收账款
阅读 1254
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建筑**单位,民工受伤,建筑单位对公支付了一次性赔偿金(有相关的调解证明),这一笔费用建筑单位可以一次性税前扣除吗?请老师详细说一下,谢谢
朴老师
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提问时间:01/10 17:36
#建筑#
同学你好 有发票就可以一次性扣除
阅读 1254
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老师,工地上给工人买的藿香正气水是入福利费还是劳保费?工地厨房买的电风扇现场经费的下一级应该写什么?
新新老师
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提问时间:07/27 15:58
#建筑#
你好 䓖 保 2 福利费就可以
阅读 1254
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发票这个月交了增值税,下个月又又红冲了这张发票,那已经交了的税金怎么办呢?
小锁老师
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提问时间:09/27 17:09
#建筑#
您好,这个的话,红冲后,税款是可以申请退还的,这个允许
阅读 1253
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为什么税务局查账顺建筑公司公费经费缴纳依据是按照开票量作为依据来缴纳的?不是按照职工也就是申报个税总额作为依据嘛
郭老师
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提问时间:04/29 09:53
#建筑#
你好,你们是预缴吧?预缴的话是按照工程量。
阅读 1253
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1月到3月每个月工地劳务工资表总计是90万,已替劳务公司代发工资,账上已做暂估成本。劳务公司11月开票过来是100万,那我收到票,就可以冲红1到3月暂估的90万吗
家权老师
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提问时间:03/11 17:04
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 1253
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1.房地产开发公司的体验馆,是什么意思? 2.体验馆一般布置在售楼部吗? 3.体验馆是不是临时设施?
小锁老师
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提问时间:12/08 21:51
#建筑#
您好,体验馆,就是为业主设置的福利房,然后一般是在售楼部旁边,不是临时的
阅读 1253
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老师,个人去税务局代开发票的免税限额是多少?要缴纳那些税?
郭老师
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提问时间:11/08 18:15
#建筑#
你好,500以内是不需要交税 要开什么业务的发。
阅读 1253
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老师,营业收入2000万元,税负1%,小微企业,减征后,按1%实缴企业所得税是多少啊
刘艳红老师
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提问时间:08/27 13:19
#建筑#
您好,小微企业是按收入减去成本费用,按利润的5%来交的
阅读 1252
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老师,你好。请问建设单位申请的项目贷款批下来后,将项目贷款全额转入施工单位后,施工单位将进度款扣除后将剩余的金额转入建设单位。需要签订代收协议吗?这样操作是否合规?
郭老师
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提问时间:08/29 09:36
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 1252
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老师,一个工程收入一千万,利润5%的话。要交多少的税啊,包括增值税,附加,所得税等。问一下
刘倩老师
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提问时间:06/20 15:37
#建筑#
您好!光看这个,没办法确认了。 比如增值税和附加,要看是不是一般纳税人,有多少进项。 所得税要看是不是小微企业
阅读 1252
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假如b办理一个个体劳务他有一个班组,在a建筑公司工地是上班,那么如果b不在a公司领工资,但是在a公司报销材料采购转账入b私人账户,个体劳务公司的人工也通过a对公账户转入b这样可以吗?
郭老师
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提问时间:03/09 16:02
#建筑#
你好,你这样的话不好做账, 频繁的报销,不是单位职工的,你怎么解释?税务局查起来?
阅读 1252
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请问新收入准则下,建筑行业如何设置会计科目?
一鸣老师
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提问时间:12/26 17:32
#建筑#
一、执行新收入准则的建筑企业不再使用“工程施工”科目,而是使用“合同履约成本”科目,在该科目下设置“工程施工”二级科目;三级明细科目可根据成本分类直接设置,无需设置“合同成本”与“间接费用”。同时“工程施工——合同毛利”科目也不再使用。 二、新收入准则下,建筑企业的工程项目只要当期发生了成本支出,即存在履约进度的增长,不考虑其他特殊因素的情况下,就需要确认合同收入,每期都需要将“合同履约成本”结转到“主营业务成本”中,根据履约进度结转“主营业务收入”。 三、新设“合同资产”、“合同负债”等会计科目,对资产负债表的填列产生了一些影响,特别是“存货”栏。执行新收入准则的建筑企业,收到预收款时不再使用“预收账款”,而是使用“合同负债”
阅读 1252
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小规模劳务公司,2022年第四季度有20万收入没开票,23年1月明确要开普票,增值税如何申报,需要做无票收入嘛
立峰老师
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提问时间:01/14 23:39
#建筑#
同学你好,需要做无票收入。按照权责发生制
阅读 1252
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非同一控制下,购买日要编制合并财务报表,这个购买日是指的具体时间是什么时候?
冉老师
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提问时间:07/02 11:18
#建筑#
你好,学员,就是股权转让的哪一天的
阅读 1252
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老师,我们是建筑业,租别人的挖机(带驾驶员),对分开经营租赁*机械服务。这样开对吗
东老师
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提问时间:03/07 09:10
#建筑#
您好,带人应该是开建筑服务
阅读 1251
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需要向原中标人采购工程、货物或者服务,否则将影响施工或者功能配套要求是什 意思?读了三遍不懂,可以举例说明么
廖君老师
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提问时间:04/05 10:37
#建筑#
您好,就是说采购工程、货物或者服务非得由原中标人提供(可能是特殊的材料,只有原中标人有),其他人提供影响工程质量了,就不用招标的,就是原中标人提供
阅读 1251
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建筑公司项目部领用原材料,怎么做账务处理,比如材料价税合计总共1300,领用的时候 借工程施工合同成本材料费1300 贷原材料 1300这样对吗?税怎么处理
李老师(1)
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提问时间:11/15 16:48
#建筑#
你好,咱们的拿到这个原材料的发票是专用发票的话, 借原材料, 借应交税费,应交增值税进项税额, 贷银行存款,如果领用的时候,嗯,可以 借,工程施工,合同成本材料费,贷原材料。 这个进项税额的话,我们到时候勾选认证了,可以用它来抵减销项税额的,嗯,到时候看是形成的应纳税额还是形成的留抵税额。咱们现在是形成应纳税额了,还是形成留抵税额呢? 如何形成应缴纳的增值税,可以做一个过渡的处理,借应交税费、应交增值税销项税额, 贷应交税费、应交增值税进项税额, 贷应交税费,应交增值税转出未交增值税。
阅读 1251
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老师,你好,请问施工方发票备注栏工程名称和地点必须和合同一致吗
郭老师
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提问时间:06/20 13:57
#建筑#
对的是的,是这么做的。
阅读 1250
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