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甲公司是A公司的母公司,甲公司向A公司销售产品,实 现销售收入5 000万元,该产品销售成本为3 500万元。A公司在本期 将该批内部购进商品的60%实现销售,其销售收入为3 750万元,销 售成本为3 000万元,销售毛利率为20%,该批商品的另外40%则形 成A公司期末存货2 000万元。 本期:本期A公司将上期剩余的40%全部卖出价格是3000万元,请问本期期末合并报表的时候,这笔业务的抵销分录怎么写?
冉老师
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提问时间:06/28 16:11
#建筑#
你好 借期初未分配利润(5000-3500)*40%=600 贷营业成本600
阅读 1211
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老师,合同履约成本二级科目是设置工程施工和间接费用吗?还是间接费用是工程施工的二级科目
郭老师
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提问时间:07/08 15:43
#建筑#
你好,间介费用是工程施工或者是合同履约成本的二级科目。然后工程施工和合同履约成本这个些都是一级科目的。
阅读 1210
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商业保险的概念以及用途
刘艳红老师
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提问时间:04/05 21:30
#建筑#
您好,商业保险是保险公司根据保险合同约定,向投保人收取保险费,对于合同约定的发生造成的财产损失承担赔偿责任;或当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的一种合同行为
阅读 1210
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老师你好,2023年12月的顺丰快递费我们没有付款也没有收到发票,于2023年12月计提的费用。2024年1月我收到发票时款还是付支付,我想请教2024年1月我这个分录需要怎么做? 图片是2023年12月的分录
王小达老师
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提问时间:01/30 17:36
#建筑#
您说是付款的分录吗
阅读 1210
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需要向原中标人采购工程、货物或者服务,否则将影响施工或者功能配套要求是什 意思?读了三遍不懂,可以举例说明么
廖君老师
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提问时间:04/05 10:37
#建筑#
您好,就是说采购工程、货物或者服务非得由原中标人提供(可能是特殊的材料,只有原中标人有),其他人提供影响工程质量了,就不用招标的,就是原中标人提供
阅读 1210
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老师,工地上给工人买的藿香正气水是入福利费还是劳保费?工地厨房买的电风扇现场经费的下一级应该写什么?
新新老师
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提问时间:07/27 15:58
#建筑#
你好 䓖 保 2 福利费就可以
阅读 1210
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发票这个月交了增值税,下个月又又红冲了这张发票,那已经交了的税金怎么办呢?
小锁老师
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提问时间:09/27 17:09
#建筑#
您好,这个的话,红冲后,税款是可以申请退还的,这个允许
阅读 1209
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老师,附加税计提了,申报的时候减免了,分录反方向冲对吗
文文老师
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提问时间:07/06 11:09
#建筑#
附加税计提了,申报的时候减免了,分录反方向冲。对的
阅读 1209
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老师残保金工资是应付职工薪酬贷方余额还是借方余额?残保金人数是指上社保的人员吗
邹老师
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提问时间:08/17 15:04
#建筑#
你好,残保金工资,是根据应付职工薪酬贷方发生额计算。 残保金人数,是申报工资的职工人数
阅读 1209
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老师 你好。想问下老板给包工头发劳务费的具体操作怎么做?
郭老师
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提问时间:01/28 10:35
#建筑#
你好,个人给你们开发票,你们公户直接支付 发票有备注,支付企业代扣代缴的,需要代扣代缴申报,你们发放的时候扣除这一部分个税。
阅读 1209
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为什么税务局查账顺建筑公司公费经费缴纳依据是按照开票量作为依据来缴纳的?不是按照职工也就是申报个税总额作为依据嘛
郭老师
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提问时间:04/29 09:53
#建筑#
你好,你们是预缴吧?预缴的话是按照工程量。
阅读 1208
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老师,我们是建筑业,租别人的挖机(带驾驶员),对分开经营租赁*机械服务。这样开对吗
东老师
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提问时间:03/07 09:10
#建筑#
您好,带人应该是开建筑服务
阅读 1208
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1.广东省2018年乔木种植的综合单价是多少? 2.规费是几个点? 3.税金是几个点? 4.在哪里查询到综合单价和取费方面规定?
胡东东老师
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提问时间:12/06 07:41
#建筑#
您可以通过以下途径查询综合单价和取费方面的规定: 官方网站:广东省或相关地区的住房和城乡建设部门、交通运输部门等官方网站可能会发布相关的工程造价标准和规定。 行业协会:广东省或相关地区的工程行业协会可能会发布有关工程造价和取费方面的指导文件。 工程造价软件:一些专业的工程造价软件可能提供综合单价和取费方面的查询和计算功能。 工程咨询服务:可以咨询专业的工程咨询服务机构,了解有关综合单价和取费方面的详细信息。
阅读 1208
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老师我问下,建筑公司可以开出运输费发票吗?运输发票是只有运输公司才能开具的吗
新新老师
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提问时间:07/18 09:50
#建筑#
你好,发生运输的业务就可以开。
阅读 1207
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请问老师: 1、**的项目,别人**我公司,现在要结算,老师看下我这样算对不对? 2、回款金额:517200 3、管理费:9120 4、扣税金:105792 5、支付含税材料费329547.87,回票不含税的税额:17197.94 517200-9120-105792-329547.87=72470.13 是不是这样算的?请老师帮我看下。 6、另外,这个17197.94这个税额还需要返给别人吗?
朴老师
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提问时间:12/26 13:48
#建筑#
同学你好 对的是这样计算的
阅读 1207
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老师好,我们是建筑公司,异地项目缴纳工会经费税率是多少呀?
郭老师
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提问时间:07/13 09:01
#建筑#
你好看项目所在地那边的要求2%以内的
阅读 1207
收藏 5
老师,预交税款是不是缴纳到项目所在地的税务机关的,是不是用报验户的身份进去预交的
大明老师
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提问时间:02/01 17:42
#建筑#
同学你好,是的,也可以用财务负责人的身份
阅读 1206
收藏 2
老师,业务招待费,发生额的60%,营业收入的0.5%,这个是按月来算,还是季来算,还是按年来算的
青老师
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提问时间:09/09 12:29
#建筑#
你好 ;这个是按年来看的; 次年5月底之前做汇算 才会涉及的
阅读 1206
收藏 5
一个项目分三个公司签合同,按照正常流程应该是当成三家独立没有关系的公司正常走账,但是公司领导需要核算这个项目的利润,所以这三个公司的一个项目必须在一个公司名下的账套下做账(如果做内账),此项目是在A公司下面的账套上核算的话,那请问B公司和C公司的公户往来款(外账是应收应付),是直接把其他两个公司的银行信息挂在A公司银行存款下面走账,还是把其他两个公司做账时按借款还款的方式走其他应收款其他应付款合适?
青老师
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提问时间:08/17 15:26
#建筑#
你好 1; 那你们就走其他应收款 来处理的 ; 然后还款冲其他应收款
阅读 1206
收藏 5
请问,房开企业,缴交了城市建设设施配套费,住建会开具行政收据给房开企业的吗?
王超老师
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提问时间:11/08 16:25
#建筑#
你好 会的,这个是会开收据出来的
阅读 1206
收藏 5
老师,这个流程是:单位报到市1个小时,市到省2小时,省到国2小时,一共是5小时吧?
郭老师
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提问时间:11/11 08:32
#建筑#
你好,你是不是发错了图片?
阅读 1205
收藏 5
一个工程安装项目,我们是施工方,工程造价是81000元,含百分之九的增值税专用发票,我这里需要做一个税务规划,不知道怎么弄
小菲老师
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提问时间:04/07 09:37
#建筑#
同学,你好 这里没有税收筹划的点,这个增值税9%是固定的,造价是81000元也是固定的
阅读 1205
收藏 0
老师,工程款上个月开票是a公司未回款,这个月收到回款的公司是b公司,这个需要提供什么资料做账
Deerlet老师
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提问时间:02/04 11:15
#建筑#
...
阅读 1205
收藏 1
某施工企业(增值税一般纳税人)2x18年发生以下经济业务: (1)本年度发生的工程成本为1800000元,其中,原材料1594800元,应付施工人员工资180000元,预计职工福利费 25 200元。本年度已结算并收到甲工程价款2200000元(含税)。已知该施工企业的增值税税率为9%。 (2)出租一台大型施工设备,本年度取得的租金收入为226000元(含税)。已知有形动产租赁服务适用的增值税税率为 13%。该设备本年应提的固定资产折旧为27 000 元。 (3)归还短期借款本金900000元、利息20000元。(4)用银行存款支付管理人员工资140000元。 (5)将账面价值39500元的其他权益工具投资以41500元出售,价款已存人银行,假设不考虑增值税的影响。 (6)本年度因自然灾害造成原材料损失 20000元,已计人营业外支出。 (7)本年度应交增值税 226000元
kingswu
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提问时间:12/09 16:19
#建筑#
学员朋友您有什么具体需求吗
阅读 1205
收藏 5
装修项目中,收到租赁挖机发票,泥工班组、木工班组等人工费发票,摘要:确认装饰服务成本 借:主营业务成本-装饰服务成本 贷:应付账款 直接这样做分录可以吗老师
小菲老师
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提问时间:05/02 11:13
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 1203
收藏 5
老师,你好。请问建设单位申请的项目贷款批下来后,将项目贷款全额转入施工单位后,施工单位将进度款扣除后将剩余的金额转入建设单位。需要签订代收协议吗?这样操作是否合规?
郭老师
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提问时间:08/29 09:36
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 1203
收藏 5
建筑行共管账户转入基本户的工程款应该怎么做账务处理 共管户和基本户分别怎么做账
若素老师
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提问时间:02/01 13:07
#建筑#
共管账户是咱们企业开户的银行吗?
阅读 1203
收藏 5
老师,我们一个工程收工程款,他们只需要收据,不开发票。我们是一般纳税人,这样的话还需要按百分之9来交增值税吗?
新新老师
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提问时间:11/29 13:51
#建筑#
你好,是的,按9%缴纳。您好,是的,按9%缴纳税款。
阅读 1203
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小规模月度开票超过10万,季度不超过30万,需要预缴税金吗
艳子老师
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提问时间:02/02 12:25
#建筑#
您好, 不用的,季度不超过就免税
阅读 1202
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卸原材料人工费是做在工程施工-材料费还是人工费里
朴老师
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提问时间:09/01 16:51
#建筑#
同学你好 计入人工费
阅读 1202
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