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老师,今天2号,想把小规模升为一般纳税人,应该先把10-12月的税金申报了来升,还是可以直接先申请,再申报第四季度的?
郭老师
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提问时间:01/02 10:01
#CPA#
都可以的,这个不影响你升级了,一般纳税人你也可以申报小规模
阅读 77
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为什么税收咨询不适宜简易计税,还有哪些一般纳税人不适宜简易征收的?
宋生老师
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提问时间:01/02 09:18
#CPA#
你好,这么说吧,税务上面只规定了哪些可以做简易征收 没有规定不能做简易征收的,所以除了规定能够做简易征收的以外,其他的都是不可以简易征收的。
阅读 66
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子母公司税法上有什么区别 增值税和企业所得税
小林老师
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提问时间:01/02 09:04
#CPA#
你好,各自独立申报
阅读 59
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老师,采购医疗设备赠送了些耗材要计入存货吗?金额怎么记
东老师
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提问时间:01/02 07:17
#CPA#
您好,这些赠送的开票了吗有金额吗
阅读 86
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半挂牵引和挂车属于货车的税目吗?
郭老师
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提问时间:01/02 00:30
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,货车包括半挂牵引车、挂车。 祝您学习愉快!
阅读 325
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如何理解非同一控制下连续编制合并财务报表中有关于存货内部交易的第一个分录。
乐伊老师
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提问时间:01/01 22:27
#CPA#
同学您好,连续编制存货内部交易合并报表的第一笔分录,可以理解为上期未实现的内部交易损益。
阅读 123
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87.在收入一章中,针对可变对价中应付客户对价,如果向客户取得可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。会计分录是这样的吗: 借:主营业务收入 贷:银行存款 那这个可明确区分的商品在企业的账上就没有价值记录了吗?
范老师
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提问时间:01/01 22:06
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解正确 祝您学习愉快!
阅读 440
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86.工程物资完工以后盘盈为什么计入营业外收入,而不是冲减管理费用?
欧阳老师
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提问时间:01/01 22:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 工程物资(并不是企业的存货,并不是企业日常活动范围内)完工后的盘盈应计入营业外收入,因为这不属于日常经营活动产生的收益。而管理费用是与企业日常经营管理活动相关的成本,因此盘盈不应用于冲减管理费用。 祝您学习愉快!
阅读 475
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@贾苹果老师 其他老师勿接,否则差评 老师元旦快乐 问一个问题,在可持续增长下,资产负债率是不是也不变
apple老师
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提问时间:01/01 21:47
#CPA#
同学你好,早上好我给你解答
阅读 62
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老师,细胞生产公司购买的试剂和耗材应该计入什么科目?原材料?还是库存商品?还是低值易耗品?
刘艳红老师
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提问时间:01/01 21:46
#CPA#
您好,这个一般是计入低值易耗品
阅读 63
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所得税费用这一块怎么理解?
大宁老师
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提问时间:01/01 20:44
#CPA#
你好,1. 背景知识 • 在编制合并财务报表时,需要对内部交易进行抵销处理。本题中,甲公司是乙公司的母公司,甲公司应收账款中有600万元为应收乙公司账款,并计提了20万元的坏账准备。所得税税率为25%。 2. 所得税费用的计算原理 • 当甲公司计提坏账准备时,在个别报表中,坏账准备减少了甲公司的利润,从而减少了甲公司的应纳税所得额。但在合并报表层面,这属于内部交易,需要进行抵销。 • 甲公司计提的坏账准备20万元,在个别报表中减少了利润,导致少交了所得税。少交的所得税金额为20\times25\% = 5万元。 • 在编制合并财务报表时,需要将这部分少交的所得税费用补回来,所以在合并抵销分录中,借记“所得税费用”5万元,同时贷记“递延所得税资产”5万元。 3. 具体分录解释 • 借记“所得税费用”5万元 • 这表示在合并报表层面,需要补记由于内部交易抵销而少交的所得税费用。因为在个别报表中,甲公司因计提坏账准备少交了所得税,在合并报表中需要还原这部分费用。 • 贷记“递延所得税资产”5万元 • 当甲公司计提坏账准备时,在个别报表中会形成递延所得税资产。因为坏账准备减少了利润,未来可抵扣的所得税增加了。在合并报表中,由于抵销了坏账准备,对应的递延所得税资产也需要抵销。 通过这样的处理,合并财务报表能够准确反映集团整体的财务状况和经营成果,避免因内部交易未抵销而导致的财务数据不准确。
阅读 56
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营运资本增加,说明企业短期偿债能力越强,错误。想不明白
apple老师
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提问时间:01/01 20:32
#CPA#
同学你好, 营运资本=流动资产-流动负债 营运资本增加。说明上述公式中。 资产增加的幅度大于负债增加的幅度。 所以。有更多的资产 能够保证 顺利偿还短期债务。
阅读 165
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白酒什么环节征消费税
郭老师
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提问时间:01/01 20:32
#CPA#
生产、委托加工和进口环节征收
阅读 99
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老师好, 内含报酬法,假设项目现金流入的再投资报酬率与项目内含报酬率相同,这不符合实际情况。 为什么不符合实际情况呢?
布衣老师
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提问时间:01/01 19:39
#CPA#
同学您好,实际情况是按照资本成本即投资人要求的必要报酬率作为再投资报酬率。 若是用内含报酬率作为再投资报酬率,则再投资的净现值等于0,没有投资意义。
阅读 100
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车辆保险费专票,能抵扣吗
刘艳红老师
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提问时间:01/01 19:07
#CPA#
您好, 可以的,能抵扣的
阅读 100
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请问一下老师,11月工资12月发,但是有一部分人发了,有一部分人没有发工资,请问一下工资表这部分没有发的人需要做进去吗,1月份申报个税需要按以前正常的工资申报这些没有发工资的人吗还是直接零申报,等25年什么时候发了才并到那个月在申报呢
郭老师
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提问时间:01/01 18:44
#CPA#
工资表没有发放的这一部分人也需要做进去。你需要计提全部计提 1月份申报个税的时候,发放的正常申报 没有发放的,给他零申报。 25年发放的,在发放的次月申报个税。
阅读 176
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下列关于投资项目评价方法的表述中,正确的有( )。 A.现值指数法克服了净现值法不能直接比较期限、投资额不同的项目的局限性,它在数值上等于投资项目的净现值除以原始投资额 B.动态回收期法克服了静态回收期法不考虑货币时间价值的缺点,但是仍然不能衡量项目的盈利性 C.内含报酬率是项目本身的投资报酬率,不随投资项目预期现金流的变化而变化 D.内含报酬率法不能直接评价两个投资规模不同的互斥项目的优劣
朴老师
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提问时间:01/01 17:42
#CPA#
同学你好 这个选择BD
阅读 128
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这儿的未实现内部交易损益都抵消了
乐伊老师
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提问时间:01/01 17:37
#CPA#
您好,甲公司以非货币性资产投资取得长期股权投资,在调整被投资方净利润时需要考虑内部交易损益的抵消。
阅读 170
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此处的内部交易损益为什么不抵消呢?
明凤老师
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提问时间:01/01 17:35
#CPA#
你好,努力学习的小伙伴! 甲公司以厂房(固定资产)自丁公司的原股东处取得丁公司的股权,厂房划归丁公司的原股东,并非在丁公司账上,此时无须考虑内部交易抵消 希望能对你有所帮助
阅读 117
收藏 0
老师,此处的未实现内部交易损益为什么不抵消呢?
乐伊老师
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提问时间:01/01 17:30
#CPA#
您好,请详细描述一下题目给的信息。
阅读 154
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老师,事实行为和法律行为的区别是什么?
羊小羊老师
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提问时间:01/01 16:55
#CPA#
1. 定义 - 事实行为:行为人无意设立、变更、消灭民事法律关系,但依法律规定产生民事后果,如拾得遗失物。 - 法律行为:以意思表示为要素,依意思表示内容产生法律效果,像签订合同。 2. 意思表示 - 事实行为:不需要设立等意思表示,如创作作品。 - 法律行为:意思表示是核心,如房屋买卖中的要约、承诺。 3. 法律后果产生依据 - 事实行为:法律后果由法律直接规定,如加工行为。 - 法律行为:基于当事人意思表示内容产生,如租赁合同的约定。
阅读 142
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老师您好!请问使用权资产怎样划分?怎样会计分录?怎样审计?
李老师
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提问时间:01/01 16:49
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 承租人需要确认使用权资产 借:使用权资产 租赁付款额——未确认融资费用(差额或贷) 贷:租赁负债——租赁付款额 祝您学习愉快!
阅读 278
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您好老师,24.1-3季度都是盈利了,缴纳所得税了,第四季度亏了,是不是会涉及到后期退税的事
波德老师
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提问时间:01/01 16:42
#CPA#
您好,是的,会涉及到后期退税的事。
阅读 52
收藏 0
净利润按公允计算的,投资期间未实现内部交易损益要不要调呢?
廖君老师
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提问时间:01/01 16:27
#CPA#
您好,那不用调整了,调整在账面在会计利润上,减去认可的,加上不认可的
阅读 104
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请问老师借款费用开始资本化,按照定义需要满足三个条件: 1、资产支出已经发生 2、借款费用已经开始 3、购建或生产活动已经开始 我要问: 1、比如我找银行借了100万专门借款用于购买生产线,款已到位,那就已经开始计息,但是当前我还没花钱买呢,请问算不算资产支出了,借款费用能资本化吗? 2、比如我找银行借了100万专门借款用于购买生产线,款已到位,那就已经开始计息,但是我没用这笔钱买,而是用的是别的钱买的生产线,那请问这样算不算资产支出了,借款费用能资本化吗? 请老师逐一回答,谢谢,说明原理
廖君老师
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提问时间:01/01 16:03
#CPA#
您好,1.不算资本化支出的1和3没有满足 2.不可以,款用于资本款,这个利息才有可能资本化
阅读 130
收藏 1
甲公司采购的原材料加工成产成品后对外销售。2020年甲公司发生的有关交易或事项如下: (1)采购原材料支付购买价款100万元,入库前发生运输费用2万元。 (2)加工成本20万元,其中非正常消耗物料1万元。 (3)产成品运至客户处,发生运输费用3万元。 截至2020年12月31日,产成品的控制权尚未转移给客户。不考虑其他因素,2020年12月31日,甲公司资产负债表中存货列示的金额是()。
波德老师
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提问时间:01/01 15:53
#CPA#
您好,计算过程如下 100+2+20-1
阅读 108
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科目余额表上的本年利润在借方 表示什么?
廖君老师
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提问时间:01/01 15:36
#CPA#
您好,本年利润在借方余额表示我们亏损了,
阅读 173
收藏 1
老师,工资计提费用,含代扣代缴的个人社保部分么?
文文老师
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提问时间:01/01 15:13
#CPA#
是,工资计提费用,含代扣代缴的个人社保部分
阅读 74
收藏 0
老师,社保单位缴纳部分属于什么费?员工的福利费么?
文文老师
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提问时间:01/01 14:49
#CPA#
社保单位缴纳部分属于 管理费用-社保费
阅读 49
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彩票销售税率是多少?
小菲老师
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提问时间:01/01 14:19
#CPA#
同学,你好 福利彩票、体育彩票的收入是免征增值税的
阅读 94
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