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老师,新公司建账,租赁厂房按实际租金入账,还是按办理营业执照做合同时的租金入账
暖暖老师
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提问时间:03/06 11:01
#中级职称#
你好按照实际支付的这个
阅读 142
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老师,结转增值税分录不应该是,借:主营业务成本 存货跌价准备 贷:库存商品 我觉得对存货没有变化才对,答案说是导致存货增面价值增加
小愛老师
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提问时间:03/06 10:31
#中级职称#
您好,这是结转成本的分录
阅读 113
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公司卖二手车,取得的收入怎么入账,申报税的时候要交二手车的增值税,那申报表收入金额和账上是不是不一致了?
文文老师
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提问时间:03/06 09:58
#中级职称#
你好,不是专门卖二手车的公司吧
阅读 100
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Mpacc可以免考中级财管吗
文文老师
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提问时间:03/06 09:49
#中级职称#
Mpacc可以免考中级财管。
阅读 147
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今年查到2022年虚开成本发票.去税局所得税汇算清缴成本调,税务局补所得税60000元滞纳金20000元,请问老师这笔账怎么做
黄小橙老师
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提问时间:03/06 07:41
#中级职称#
同学,先补缴企业所得税: 借:以前年度损益调整 60,000 贷:应交税费-企业所得税 60,000 支付滞纳金: 借:营业外支出 20,000 贷:银行存款 20,000 实际缴纳税款: 借:应交税费-企业所得税 60,000 贷:银行存款 60,000 结转调整(重要): 借:利润分配-未分配利润 60,000 贷:以前年度损益调整 60,000 还要注意: 滞纳金不能税前扣除 如果是小企业会计准则,可直接用"利润分配"代替"以前年度损益调整"昂 还要记得调整报表期初数
阅读 184
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当辅助生产成本是用于基本生产车间管理人员身上时,当辅助生产成本需要转出时它应当转入哪里呢?
朴老师
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提问时间:03/06 00:48
#中级职称#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 130
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资产减值中资产组含有商誉的资产组怎么计算减值损失
欧阳老师
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提问时间:03/05 23:52
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考试时不涉及,一般了解即可 甲公司于2×18年年初购得乙公司80%的股份,初始取得成本为1800万元,当日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元,2×18年年末乙公司账面可辨认净资产价值为1600万元,经测试,乙公司作为一个完整的资产组,其可收回价值为1500万元,则甲公司2×18年年末在编制合并报表时应对乙公司的商誉提取减值准备为( )万元。 A. 250 B. 200 C. 300 D. 350 【正确答案】:B 【答案解析】:①购买日计算的合并商誉=1800-2000×80%=200万元,是母公司享有的80%股权对应的商誉,100%股权投资对应的整体商誉的金额=(1800-2000×80%)÷80%=250(万元); ②包括商誉在内乙公司2×18年末账面净资产=1600+250=1850(万元); ③乙公司整体减值额=1850-1500=350(万元); ④甲公司在编制合并报表时应作如下调整分录: 借:资产减值损失(350-250×20%)300 贷:商誉减值准备(250×80%)200 其他资产减值准备100 【提示】如果资产组发生减值,减值损失金额应当按照下列顺序进行分摊: 首先,抵减分摊至资产组中商誉的账面价值。 其次,根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 乙公司整体减值额=1850-1500=350(万元),首先冲减商誉的账面价值200万元,剩余减值损失冲减其他各项资产的账面价值的金额=350-200=150(万元)。 合并报表中,对于商誉,只需要确认和反映母公司的商誉,所以商誉的减值损失,也只需确认和反映母公司应承担的商誉减值损失,少数股东的商誉减值损失不用反映,所以对于商誉减值损失,要考虑母公司持股比例。但对于子公司可辨认净资产的减值损失,合并报表中是全额反映的,因此对可辨认净资产的减值损失,不需要考虑持股比例的问题。 祝您学习愉快!
阅读 505
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有限公司内部股权转让,是否需要全体股东签字
王雁鸣老师
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提问时间:03/05 21:17
#中级职称#
同学你好,不一定需要全体股东签字,公司内部股权转让是否需要所有股东签字,取决于具体的转让情况、公司章程的规定以及相关法律法规的要求。一般情况下,如果不召开股东会,就需要全体股东签字,如果召开股东会议,有占三分之二以上的股权的股东签字即可。
阅读 132
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15/16题有点懵。一、15题的分录这么写对不对。二、为什么15题没有把税金考虑进入得出处置损益,而16题把税金算进去得出处置损益。三、以后做题时如何判断题目给出的销售价款是否含税。
小敏敏老师
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提问时间:03/05 20:05
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 103
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制造费用分配到具体产品上了,直接材料对应到具体产品了,直接人工也对应到具体产品了,为什么还要通过成本核算方法,例如品种法,分批法,分步法归集到具体产品上呢
郭老师
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提问时间:03/05 19:13
#中级职称#
因为他其他的间接成本算不出来,还有一种可能就是辅助材料也分不出来
阅读 106
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老师下午好,销售退回的账务处理,销售确认的增值税销项税额,是主营业务成本和预计负债的合计数确认销项的是吗?退回时,也要相应冲减销项税额
宋生老师
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提问时间:03/05 16:56
#中级职称#
你好,是的,是需要冲减销项税额的。
阅读 103
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1月出口 月底报关 2月开票 是否可以5月再申请退税
宋生老师
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提问时间:03/05 16:03
#中级职称#
你好,可以的,这个没关系的。
阅读 92
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请问怎么解
郭锋老师
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提问时间:03/05 15:38
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 10.5%=8/18x+1500/180% 8/18x=10.5%-1500/180%=390/180%,分母都乘以180,即80x=390%,x=4.875% 祝您学习愉快!
阅读 165
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23年年度利润是-264,607.92 和财务报表一致 纳税调增了692,731.47元(其中675,226.32为虚增,虚增原因:1、可能会存在不合规发票 2、为了不退税多交点税 不被查) 报表显示本年累计实际已缴纳的所得税额21,030.92元 23年账面暂估15万
小愛老师
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提问时间:03/05 15:38
#中级职称#
您好,纳税调增后23年是盈利的对吧,你可以把暂估的15万视为在调增的675226.32里面
阅读 104
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老师,财管考试是不是要写单位,元,件,?
文文老师
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提问时间:03/05 15:37
#中级职称#
在财管考试中,单位是需要写的,但具体单位应与题干一致。
阅读 119
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老师:上年贷方有余额,怎么结转的下年,是结转到下年余额里,还是结转到下年贷方里?
刘艳红老师
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提问时间:03/05 15:28
#中级职称#
您好,你用财务软件做账,直接结转就会生成到下年来了
阅读 122
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老师,这笔账务处理是对的吗,这个自然灾害,不是进项税不用转出吗,如果错了的话,正确的该怎么处理
小菲老师
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提问时间:03/05 14:57
#中级职称#
同学,你好 借:待处理财产损溢 5000 贷:原材料-乙 5000 之后知道是自然灾害,如果赔偿是4000 借:营业外支出 1000 其他应收款 4000 贷:待处理财产损溢 5000
阅读 124
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老师:去年的余额能结转到今年贷方里吗?要不今年累计不平
宋生老师
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提问时间:03/05 14:07
#中级职称#
你好,你说的是什么科目?
阅读 148
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我请问一下 冲销主营业务成本 是不是借方负数
宋生老师
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提问时间:03/05 13:30
#中级职称#
借方复数对吧,,
阅读 234
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月初4号社保停了,离职同事可以到新公司缴纳社保吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/05 12:21
#中级职称#
您好,要老公司减员,新公司增员,就可以
阅读 136
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消费税计入成本的区分情况的依据是
东老师
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提问时间:03/05 12:13
#中级职称#
- 用于连续生产应税消费品:根据消费税的相关规定,纳税人用外购或委托加工收回的已税消费品连续生产应税消费品,在计征消费税时可以扣除已纳消费税税款。这种情况下,消费税不计入成本,而是在计算最终应税消费品的消费税时进行抵扣,以避免重复征税。 - 用于直接销售或其他非连续生产应税消费品用途:当应税消费品直接对外销售,或用于在建工程、职工福利、对外投资等非连续生产应税消费品的用途时,消费税应计入成本。因为此时消费税无法再通过后续环节抵扣,属于该业务的一项实际成本。
阅读 175
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,预付的定金放使用权资产对吧??
小菲老师
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提问时间:03/05 11:38
#中级职称#
同学,你好 不是预付的定金
阅读 120
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租赁。预付的定金,也计入使用权资产吗
文文老师
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提问时间:03/05 11:27
#中级职称#
预付的定金,可计入其他应收款
阅读 105
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老师,23年的账务,记账1.31银行扣款1.31这笔发票是2023年2.2日的,现在要整改这笔,25年会计怎么处理
郭老师
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提问时间:03/05 11:11
#中级职称#
如果你要红冲的话,借预付账款贷非限定性净资产
阅读 123
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老师,委托代理冲突问题引起的利益冲突包括股东与管理层、大股东与中小股东、股东与债权人之间的利益冲突。这个委托股东与债权人的利益冲突没有理解,是怎样的?
宋生老师
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提问时间:03/05 10:45
#中级职称#
你好因为委托人可能会损害债权人的利益。
阅读 137
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你好,我想问一下一般纳税人,木材加工厂的进项是什么?他们有哪些成本呢
郭老师
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提问时间:03/05 10:04
#中级职称#
你好,别人给你提供材料,你给对方加工,是这个意思吧?
阅读 115
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收到老板给的家里的水电物业费发票怎么入账需要注意什么风险呢
文文老师
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提问时间:03/05 09:38
#中级职称#
可计入管理费用-福利费
阅读 115
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老师,安全生产奖金计什么科目?
家权老师
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提问时间:03/05 09:10
#中级职称#
那个还是计入工资正常计提和发放
阅读 108
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老师,政府补助净额法,如果先拿到补助,再去买固定资产,必须做一笔购买固定资产的分录吗(抵消政府补助前的分录,就是花多少钱买就做多少钱),跟着再做一次用递延收益冲固定资产购买价的分录。
宋生老师
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提问时间:03/05 09:00
#中级职称#
你好,是的,是要做一笔购买的分录。
阅读 92
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新、旧设备资料 旧设备 新设备 购买和安装成本 2000 —— —— 当前市场价值 800 购买和安装成本 2500 税法规定折旧年限(年) 10 税法规定折旧年限(年) 10 税法规定折旧方法 直线法 税法规定折旧方法 直线法 税法规定残值率 4% 税法规定残值率 4% 已经使用年限 5 运行效率提高减少半成本存货占用资金 180 预计尚可使用年限(年) 6 计划使用年限(年) 10 预计6年后残值变现净收入 0 预计10年后残值变现净收入 150 年运行成本(付现成本) 800 年运行成本(付现成本) 500 年残次品成本(付现成本) 60 年残次品成本(付现成本) 20项目 项目成本 每年折旧抵税变现为什么是五年
周老师
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提问时间:03/05 08:57
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里资料有点乱,请重新上传谢谢合作 祝您学习愉快!
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