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以前比例税率好像是20%，现在是25%
郭老师 | 提问时间：06/21 09:59

#税务#

具体的是哪一个税款的？

阅读 15

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请问，个税汇算集中处理，退税税款退到卡里的，需要有工人的银行卡号，是吗
郭老师 | 提问时间：06/21 09:58

#实务#

你好对的是这么做的

阅读 20

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给散工的意外保险放那个科目呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 09:57

#实务#

您好，根据其服务部门及用工性质来的直接用工相关：用于生产、施工、销售等具体劳务场景，按部门计入生产成本，制造费用，管理费用，销售费用，在建工程等，这些科目下设保险费明细；间接用工相关：属于企业统一风险保障（如公共区域意外险），计入管理费用-保险费。 2.我们确保保险支出与生产经营相关，满足税前扣除要求；科目下建议设保险费明细，便于核算；保留保险合同、发票、用工记录等凭证备查。

阅读 59

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老师，我们公司需要做研发台账，之前做的是研发费用，这个怎么做呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 09:55

#实务#

您好，把研发相关的明细写上就可以

阅读 27

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请问，个税需要退税的我们公司给集中处理了会有什么后果？工人后期会找后账吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 09:55

#实务#

您好，没有后果，税是退到个人卡里的，他们高兴呢，我也给老板集中申报的

阅读 12

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地产公司面临交房，关于物业开办费有没有相关的税法条文，前期部分物业开办的支出由地产来出资的？
郭老师 | 提问时间：06/21 09:54

#税务#

根据《物业管理条例》第四十一条，已竣工但未交付的物业，其服务费用由建设单位交纳开发商在房屋达到交付条件前对物业具有实际控制权，需负责前期物业管理（如公共设施维护、安保等）

阅读 27

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请问，开具房屋租赁发票，上面的租赁起止时间是合同租赁期限，还是实际缴纳租期
董孝彬老师 | 提问时间：06/21 09:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师公户银行收的利息怎么记账记到那个科目下面
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 09:53

#初级职称#

您好，这个计入财务费用就可以

阅读 29

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老师到底确不确认收入，老师课上讲的是不确认，答疑老师说确认
郭锋老师 | 提问时间：06/21 09:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.自产货物用于集体福利，会计分录：借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额）2.发给职工个人做福利时　　借：应付职工薪酬——非货币性福利等　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）祝您学习愉快！

阅读 44

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合同甲方和验收单上的甲方名字不一样，但都是同一个股东，股东都是同一个股份有限公司，这样子税务认可吗？会说三流不一致吗？税务会从独立交易原则要求吗？
郭老师 | 提问时间：06/21 09:50

#税务#

你好，不可以，这个三流不一致。这个是货物的还是什么？

阅读 30

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我有一个建筑公司，给工人交保险，说是税务局报备，报备了让我出单子，我出什么单子？还说下账怎么下
郭老师 | 提问时间：06/21 09:50

#实务#

你好，你交的是哪种保险？是社保局里面的还是商业的？

阅读 18

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老师，这个e选项会计要确认收入吧，为什么记原材料
张老师 | 提问时间：06/21 09:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项E企业所得税中不确认收入，视同销售时增值税中，要视同销售计算缴纳增值税。借：利润分配贷：原材料应交税费——应交增值税（销项税额）祝您学习愉快！

阅读 56

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开给租户的水电费发票怎么做帐？
郭老师 | 提问时间：06/21 09:48

#实务#

借银行存款、贷、其他业务收入、水电费应交税费、应交增值税销项

阅读 28

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老师，这题答案是不是有误
暖暖老师 | 提问时间：06/21 09:47

#实务#

你好，答案没问题，第四个计入公允价值变动损益

阅读 73

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老师，我想问一下，如果我一季度的就是所得税是300块钱，然后加上汇算清缴的100块钱，总共是四百块钱。第一第一季度就是交了400块钱。然后第二季度的话，等于说我算下来总和的话是800块钱要减去一季度。那一季度减去的话，是减三百还是减去400块钱，我不知道要不要把汇算清缴的那个一百块钱也要减。也要不要减掉。
郭老师 | 提问时间：06/21 09:47

#实务#

你好，减去300不要减去400，因为这个100是以前年度的，不属于今年的。

阅读 49

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老师，清洁剂属于什么税收编码
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 09:47

#CPA#

1060512990000000000 其他日用杂品日用杂品 13%

阅读 24

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老师您好。中国银行昨天晚上23点到账个结息。1元多我们进入了中国银行网银画面，看到了账户余额是496元。但是我们点击账单与回单，发现账户余额是497.14元。差的正好是这个结息款，为什么点击进去的账户余额，和外面看到的账户余额不一样呢。
郭老师 | 提问时间：06/21 09:47

#实务#

这个利息是活期存款的利息吗？如果是的话，你看下时间是不是不一样？

阅读 17

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老师，84消毒液属于什么税收编码
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 09:46

#CPA#

1070222020000000000 合成洗涤剂洗涤剂 13%

阅读 32

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员工报销费用没有发票，让开了一个发票，但是金额比报销的金额大，怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 09:46

#税务#

您好，开的是哪方面的发票呀？

阅读 30

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工商联络员信息在哪里改
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 09:44

#实务#

您好，你是要更正电话号码吗？

阅读 18

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老师，老板买的送礼的衣服开进来的发票咋入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/21 09:44

#实务#

您好，这个计入业务招待费用吧

阅读 13

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什么是直线法折旧方法？适用于哪些类型的固定资产？
周老师 | 提问时间：12/24 20:56

#会计实务#

直线法折旧方法是一种常见的资产折旧方法，也是会计实务中最简单的折旧方法之一。按照直线法折旧，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。适用于直线法折旧方法的固定资产包括但不限于以下类型： 1. 建筑物：如办公大楼、工厂、仓库等； 2. 机器设备：如生产设备、生产线、机床等； 3. 运输工具：如汽车、飞机、船舶等； 4. 电子设备：如电脑、打印机、复印机等； 5. 家具和装饰品：如办公家具、装修等； 6. 无形资产：如专利、版权、商标等。需要注意的是，直线法折旧方法适用于固定资产的使用寿命较为稳定，且其经济效益在使用寿命内基本保持不变的情况下。对于那些使用寿命不稳定或者经济效益会随时间变化的固定资产，可能需要采用其他折旧方法。

阅读 1069

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为什么购买车辆时裸车价会比发票上的价格高？
周老师 | 提问时间：12/24 20:56

#会计实务#

购买车辆时，裸车价通常会比发票上的价格高，这是因为购买车辆时可能会涉及到以下几个因素： 1. 税费：购买车辆时需要支付一定的税费，包括增值税、消费税、车辆购置税等。这些税费会被计入车辆的发票价格中。 2. 附加费用：除了税费之外，购买车辆还可能需要支付一些附加费用，如车辆上牌费、保险费、手续费等。这些费用也会被计入车辆的发票价格中。 3. 代理费用：购买车辆时，有些人可能会通过代理商或经销商来购买，代理商或经销商通常会收取一定的代理费用或手续费。这些费用也会被计入车辆的发票价格中。 4. 利润：车辆的销售商也需要获取一定的利润，因此在裸车价中会包含一定的利润。综上所述，购买车辆时裸车价比发票上的价格高是因为税费、附加费用、代理费用以及销售商的利润等因素的影响。

阅读 1136

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如何确定无形资产的处置收益或处置损失？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 20:43

#会计实务#

确定无形资产的处置收益或处置损失需要进行以下步骤： 1. 确定无形资产的净书值：净书值等于无形资产的原值减去累计摊销或累计折旧。 2. 确定无形资产的处置收入：处置收入是指通过出售、转让或处置无形资产所获得的现金或非现金收入。如果无形资产是以货币形式出售或转让的，处置收入等于出售价格减去无形资产的净书值。如果无形资产是以非货币形式出售或转让的，处置收入应该按照公允价值进行计量。 3. 确定无形资产的处置费用：处置费用是指处置无形资产所发生的直接费用，包括律师费、评估费、中介费等。处置费用应当在处置收入中扣除。 4. 计算处置收益或处置损失：处置收益等于处置收入减去处置费用。如果处置收入大于处置费用，则为处置收益；如果处置收入小于处置费用，则为处置损失。需要注意的是，无形资产的处置收益或处置损失应当在利润表中以非经营性项目进行披露，并在财务报表中进行明确的说明。同时，根据会计准则的规定，对于某些特定的无形资产，如商誉，还需要进行减值测试，以确定是否存在减值损失。

阅读 888

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存货增值计入会计科目中的“库存商品”科目。
王一老师 | 提问时间：12/24 20:30

#会计实务#

存货增值可以计入会计科目中的“库存商品”科目。在会计中，存货是指企业购买或生产用于销售或加工的商品、原材料、在产品以及包装材料等。存货的增值是指存货的价值随着时间的推移而增加，例如原材料加工成成品后的增值。在会计准则中，存货的计量原则是以成本计量，即以购买或生产存货时实际支付的成本作为计量基础。当存货增值时，企业需要将增值部分计入会计科目中的“库存商品”科目。具体操作时，当存货增值时，企业需要将增值部分计入库存商品科目的借方，同时将相应的金额计入损益科目的贷方，以反映存货增值对企业利润的影响。这样可以保持会计核算的准确性和完整性。需要注意的是，存货的增值计入库存商品科目时，必须符合会计准则的规定，并且需要有相应的凭证和合理的核算依据。另外，存货增值的计入也需要根据企业的实际情况和经营特点进行具体处理，可以咨询专业会计师或会计师事务所进行指导。

阅读 1850

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企业固定资产折旧完毕后，如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 20:02

#会计实务#

当企业固定资产折旧完毕后，需要进行以下处理： 1. 停止计提折旧：企业在固定资产折旧完毕后，不再计提折旧费用。 2. 调整固定资产账户余额：将固定资产账户中的累计折旧金额调整为与固定资产原值相等的金额。这样，固定资产账户中的净值就变为零。 3. 处理固定资产报废或转让：如果固定资产已经报废或转让，需要将其从资产负债表中剔除，并计提相应的损失或收益。 4. 处理固定资产清理：如果固定资产仍然存在但不再使用，需要将其进行清理，即将其从资产负债表中剔除，并计提相应的损失。 5. 处理固定资产处置：如果固定资产被处置，需要将其从资产负债表中剔除，并计提相应的处置损失或处置收益。以上是企业固定资产折旧完毕后的一般处理方法，具体处理方式还需根据实际情况和会计准则的规定进行具体操作。

阅读 2227

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借款利息是否应该列入利润表上的费用项目？
周老师 | 提问时间：12/24 19:57

#会计实务#

借款利息应该列入利润表上的费用项目。根据会计准则，借款利息是企业为获得资金而支付的成本，属于经营活动的费用。在利润表中，借款利息应该作为财务费用或利息费用项目列示。这样可以准确反映企业运营成本，帮助分析企业的盈利能力和财务状况。

阅读 808

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以5%的年利率为例，计算出对应的月利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 19:54

#会计实务#

对于年利率5%，我们可以将其转换为月利率。一年有12个月，所以每个月的利率是年利率除以12。月利率 = 年利率 / 12 = 5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数) 所以，对应的月利率是0.4167%。

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品种法成本核算是指采用不同的成本核算方法来计算不同种类产品的成本，以便更准确地评估企业的盈利能力。请简要说明品种法成本核算的优势。
王一老师 | 提问时间：12/24 19:53

#会计实务#

品种法成本核算的优势主要体现在以下几个方面： 1. 更准确的成本评估：品种法成本核算允许企业根据产品的不同特性和生产过程的不同阶段，采用适合的成本核算方法，从而更准确地计算不同种类产品的成本。这样可以避免使用统一的成本核算方法导致成本评估的误差。 2. 更精确的盈利分析：通过采用品种法成本核算，企业可以准确计算不同种类产品的成本，从而更准确地评估每个产品的盈利能力。这有助于企业做出更明智的经营决策，优化产品组合，提高盈利能力。 3. 更好的资源配置：品种法成本核算可以帮助企业更好地了解各种产品的成本构成和利润贡献，从而更科学地进行资源配置。企业可以根据不同产品的盈利能力和市场需求，合理安排生产资源，提高资源利用效率，降低成本。 4. 更好的成本控制：品种法成本核算可以帮助企业更好地掌握不同种类产品的成本变动情况，及时发现和分析成本波动的原因，采取相应的控制措施。这有助于企业降低成本，提高效益，增强竞争力。综上所述，品种法成本核算的优势在于能够更准确地评估不同种类产品的成本，提供更精确的盈利分析，优化资源配置，以及实现更好的成本控制。这些优势有助于企业提高经营效益，增强竞争力。

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股本溢价和其他资本公积分别反映了什么类型的利益？
秦老师 | 提问时间：12/24 19:50

#会计实务#

股本溢价和其他资本公积是会计上的两个概念，它们反映了不同类型的利益。股本溢价是指公司在发行股票时，发行价高于股票的面值或账面价值，所产生的超过股票面值的部分。股本溢价反映了公司在发行股票时所获得的额外资金，属于股东权益的一部分。股本溢价可以用于抵消公司亏损、增加公司资本金、支付股息等。其他资本公积是指公司在经营活动中，除了股本溢价以外，通过非股票发行而获得的资本公积。这些资本公积可能来自于公司的资产评估增值、无偿划归资本等。其他资本公积也属于股东权益的一部分，可以用于公司的扩大再投资、偿还债务、派发红利等。总而言之，股本溢价和其他资本公积都是反映公司在融资和经营活动中所获得的额外利益，属于股东权益的一部分。它们可以用于公司的发展和回报股东。

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