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1、以押金的形式应收2000，怎么做账？， 2收到了怎么做账呢
宋生老师 | 提问时间：07/03 14:27

#实务#

你好，你实际上是发生了什么业务？如果你只是签订合同2000，暂时不需要做，等你实际收到的时候，借银行存款贷，其他应付款押金。

阅读 6

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老师：与合作的物流公司，每个月底先对账单，后期再付款，对方等我们付款再开票给我们。这个先计提的时候，借贷方分别用什么科目？等我们付款，对方再开票过来的时候我们应该怎么进行账务处理？计提与实际结算之间的差额又该如何进行账务处理呢？
郭老师 | 提问时间：07/03 14:26

#实务#

你好，你们单位主营是什么的？是提供的运输还是销售货物购买货物发生的？

阅读 5

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这个生成汇总表，这个月就不能申报别的报关单的退税了一个月可以生成多个汇总表吗
宋生老师 | 提问时间：07/03 14:26

#实务#

你好，退税出口退税的话可以很多次的。

阅读 41

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员工报销办公费发票，发票金额1068.8，不含税金额945.84，进项税额122.96，但他报销的金额为1068元，那这样记账可以吗？借：管理费用-办公费945.04，应交税费-122.96，贷银行存款 1068.也就是这个少了的0.8元是办公费少入账，但进项税额全额抵扣，这样处理对吗？
郭老师 | 提问时间：07/03 14:24

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 46

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老师请问下建筑行业的收入成本还用按项目设置吗
家权老师 | 提问时间：07/03 14:22

#实务#

建议按项目设置，方便核算每个项目的业绩

阅读 7

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老师，玻璃门，不锈钢门，这些是做固定资产吗？
文文老师 | 提问时间：07/03 14:21

#实务#

你好，可直接做费用的

阅读 1

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老师请问25年补缴24年7-11月的社保费用公司承担部分怎么记账
家权老师 | 提问时间：07/03 14:21

#实务#

正常计提公司部分，计入本年的社保费用，个人部分从本年的工资扣回

阅读 4

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老师，国内可不可以跟国外的公司借款啊
文文老师 | 提问时间：07/03 14:20

#实务#

可以跟国外的公司借款

阅读 5

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请问销售商品分录是借：应收账款贷应交税费应交增值税销项税额贷库存商品还是贷主营业务收入
文文老师 | 提问时间：07/03 14:20

#实务#

你好贷主营业务收入

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前期人员社保公司部分多计提了2691，直接发放工资时用的职工薪酬，里面也多了一千。老师，这种应该可以直接把计提社保和发放工资红冲，做一笔正确的吗
家权老师 | 提问时间：07/03 14:20

#实务#

可以的，没问题的哈

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招待客户的住宿费发票，收到的增值税专用发票，请问怎么做分录？
宋生老师 | 提问时间：07/03 14:20

#实务#

你好，这个你直接全额计入业务招待费就可以了。

阅读 5

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社保和公积金单位承担的是生产成本吧，个人承担不是生产成本对吧。我同事说属于工资里的都是生产成本，个人承担的部分不是从工资中代扣代缴了吗
家权老师 | 提问时间：07/03 14:19

#实务#

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 15

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老师计提社保的时候，摘要写计提4月社保，没有写单位部分，可不可以？
家权老师 | 提问时间：07/03 14:19

#实务#

可以的，没问题的哈

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老师，修理厂房大门费用放什么科目？
文文老师 | 提问时间：07/03 14:18

#实务#

可计入制造费用-维修费

阅读 2

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有张发票我这边4月份已经认证抵扣了，但是6月份对方红冲重开了，7月份勾选认证进项发票这一张我还要勾吗
宋生老师 | 提问时间：07/03 14:16

#实务#

你好嗯，重新开的。你可以重新抵扣。

阅读 3

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产品名称是不饱和聚酯树脂，但是对方开票开成不报和聚酯树脂，这样的发票可以用吗？是专用发票，把饱开成了报
家权老师 | 提问时间：07/03 14:14

#实务#

名称错误，需要重新开

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老师我们是服务业，有外出采样的人用的设备890老师这个进什么科目
家权老师 | 提问时间：07/03 14:14

#实务#

那个计入管理费用

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老师好，建筑公司怎么做账不会导致漏做或者重做呢？
宋生老师 | 提问时间：07/03 14:13

#实务#

你好，这个没有办法能够保分之百保证完全正确的。不管用什么方法，都没有办法保证100%。只是说如果有错漏的也是可以改正的。

阅读 11

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你好，问一个问题，新厂房装修后未使用后续拆除，装修费的进项税额‌需要转出吗？因未做入固定资产直接待摊摊销了，所得税需要纳税调整吗？
郭老师 | 提问时间：07/03 14:13

#实务#

不需要转出拆除之后重销售还是重新盖

阅读 37

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老师好，总公司转账给分公司，分公司不独立核算，设内部往来款直接在资产类科目下设置？
宋生老师 | 提问时间：07/03 14:10

#实务#

你好是的，直接在资产上面设置。

阅读 13

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老师好！我们厂自己生产货，淘宝用的个人名义开店，淘宝款用法人卡转到公户按13%报税，可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/03 14:10

#实务#

你好可以得，一般纳税人13%没问题的

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 576

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 388

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 609

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 567

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 457

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 774

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 795

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

阅读 432

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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