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对方给我公司开了100万工程9%发票，税额82568元，我公司开具了材料发票给对方公司，税额56600元。对方公司说，开具的材料发票税额不能超过82568元的65%，超出部分不能抵也不能退，是有这规定吗
郭老师 | 提问时间：07/04 18:24

#实务#

没有这个规定，你是不是**工程的？

阅读 8

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老师，我们公司2025.4月出售了公司的车辆16万但是没有开具发票，2025年6月更正了2024.4月的增值税申报表，并补缴了16万的增值税，7月才开具了16万的发票，8月申报的时候会在未开票收入冲红这16万的发票，那这次账务处理怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我上个月计提的税金及附加多了，钱也交了，这个月我收到多交的附加税的退税款了，分录怎么做呢
明琪老师 | 提问时间：07/04 18:20

#实务#

下午好亲！先冲销多计提的，我写一写稍等

阅读 34

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老师河北省高会成绩是省线55分就合格了吗
郭老师 | 提问时间：07/04 18:19

#实务#

你好，对的是的，是这么做的。

阅读 291

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请问一下老师，我公司找了个人A弄画框，总计1130元，这个A不是做画框的，只是他有认识的人B做画框，现在问题这个，A已经付款给给B了（没有发票的），现在我们要给A付款，没有发票，我可以让A给我开收据做附件付款入账吗，之后我做纳税调增，我不管A跟B之间的账务，我只认准个人Ａ可以吗，
郭老师 | 提问时间：07/04 18:18

#CPA#

可以的，可以这么做的

阅读 13

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公司清算问题：a公司打算清算注销掉，但是现在还用应付b的500万，现在还不起了，b是a股东，占比60％。这笔往来怎么消掉，才能不缴纳税款
郭老师 | 提问时间：07/04 18:16

#税务#

你好，有银行回单吗？这个应付账款是什么原因签下了？还有他的认缴出资是多少投资没有

阅读 30

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老师、我们今天工厂有个咨询老师来我们厂里检查有高铁票住宿费发票来报销，也不是我们的员工这个做什么费用报销呢？
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:15

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们是建筑公司，每个月税务后台所有的发票我都入账，没有付款的我就挂账，如果业务取消，我就冲账，如果发票被冲红我也冲账，这样做有什么风险呢？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:13

#CPA#

那你得看下你业务发生了没有，业务发生了多少成本费用没有问题，可以，但是注意一下，不能收入小于成本。

阅读 12

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老师，您好。我是一家餐饮公司，我们大部分是无票收入，由平台扫码收款的，所以回单很多。这些回单如果一张一张地做凭证，那要做好多记账凭证，我能否一个月的回单订在一起，做记账凭证。
郭老师 | 提问时间：07/04 18:13

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 7

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老师，像认证金，打款后，下午又退回了，这种还要录入凭证吗？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:10

#实务#

你好，可以不用做的

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化工企业实验室的烧杯计量器具等计入什么科目
郭老师 | 提问时间：07/04 18:09

#税务#

借周转材料贷银行存款领用的时候借研发支出或者是生产成本等贷周转材料

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老师好，财务报表资不抵债税务局会查吗？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:09

#实务#

你好，资不抵债不用查，但是长期亏损就有风险

阅读 3

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单位购入土地，在上面建设厂房，然后出租。之后的话，常用的会计分录有哪些？最后用不用转入投资性房地产？
郭老师 | 提问时间：07/04 18:06

#实务#

借无形资产贷银行存款，借在建工程贷累计摊销，借在建工程贷银行存款，借投资性房地产贷在建工程。借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，借主营业务成本贷投资性房地产累计折旧。

阅读 5

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老师好，我们是贸易公司，产品是鞋材，现在我们正在增开一个部门，就是做技术咨询服务这一块，我的问题是，做技术咨询，如果客户需要让我们开专票，这个就不需要对应的进项发票吧？
明琪老师 | 提问时间：07/04 18:05

#实务#

下午好亲！是的，咨询这块主要是员工工资报酬

阅读 40

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老师，我们两员工派遣出去给某公司做业务，一天一人300元，共5天，即共3000元，现在对方要求我们开劳务发票给他们，请问这个可以开吗？怎么开
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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老师好，我不会报季度的印花税，请问怎么报，我这里有购销合同，还有收入的发票，请问怎么申报
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 7

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上个月进项票少，交的税有点多，这个月多开点进项可以冲上个月的税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 18:01

#实务#

您好，一般人么，上个月都申报过了，没有抵呀，只能做为留抵以后抵

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我们做这个项目的劳务、但业主没钱付了，就给了一套房子，开的票也不走账了，这样可行吗
文文老师 | 提问时间：07/04 17:58

#实务#

我们开了劳务发票，不走账？

阅读 15

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24年的盈余公积100，25年的资产负债表盈余公积没有，24的100要在25年栏填写吗
家权老师 | 提问时间：07/04 17:57

#实务#

是的，就是那样填写

阅读 7

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装修公司对账单写普票加税点3%，但是开票普票税率却是1%，请问哪里错了
家权老师 | 提问时间：07/04 17:57

#实务#

没有问题的，小规模开普票就是1%，合同总金额一致就行

阅读 5

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老师，公司要做一个系统，合同金额173万，还没付款，收到30万专票，账务处理怎么做
家权老师 | 提问时间：07/04 17:56

#实务#

借：预付账款以后转无形资产增值税-进项贷：应付账款

阅读 23

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 586

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 389

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 617

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 574

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 464

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 786

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 805

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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