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老师单位车不要了，卖给个人的，怎么做分录？没有设置有固定资产清理等科目借银行存款，贷营业外收入原来设置太少科目，又是老系统
郭老师 | 提问时间：12/17 15:15

#实务#

借其他应收款累计折旧贷固定资产借银行存款贷其他应收款应交税费，然后把其他应收款结转到营业外收支

阅读 53

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老师法人想领失业金我们这里辞退可以领，这能把法人辞退么
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:15

#实务#

您好，法人不可以，除非公司注销掉

阅读 10

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老师，大米加工厂，采购回来的包装袋计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：12/17 15:13

#实务#

那个计入生产成本科目

阅读 5

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在建工程进度款先行结算后才收到的发票怎么记账
家权老师 | 提问时间：12/17 15:12

#实务#

先计入预付账款，后收到发票计入在建工程

阅读 48

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公司一直欠税局税款，一直不缴纳，目前开不了发票。以后会有什么影响？
家权老师 | 提问时间：12/17 15:12

#实务#

以后会列为异常名单

阅读 4

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老师单位车不要了，卖给个人的，怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:11

#实务#

按这三步来做分录就可以

阅读 38

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老师，所有者权益变动表一填净利润期末数就和资产负债表对不上了，这是啥原因呀
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:11

#实务#

同学，你好你是不是分红了，或者调整过未分配利润

阅读 19

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电梯销售、安装、维保公司是服务型行业，有制造费用吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:11

#实务#

你好，不会有制造费用

阅读 4

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应交税费应交个人所得税登记手工账登记在哪
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:10

#实务#

您好，这个不用登记，是直接从员工工资里面扣掉了

阅读 7

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多汇了货款退回来做到哪个科目里
家权老师 | 提问时间：12/17 15:10

#税务#

冲原来付出的科目，直接做相反的分录

阅读 7

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老师珠宝玉石行业货品大多从个人那里采购缺成本发票也没有更好的采购渠道请问有没有什么好的办法能解决这一问题
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:08

#税务#

您好，要个人开发票，要不然就没办法

阅读 2

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老师好:公司员工小张代药店付A供应商货款5000元，流程：小张转5000到药店账户→药店转5000给A→A开5000发票+药店入库→小张不要求退款，转员工代垫款，这个分录怎么做
朴老师 | 提问时间：12/17 15:07

#实务#

1. 小张转账到药店账户分录：借：银行存款 5000贷：其他应付款 —— 小张 5000附件：银行回单、小张代垫付款说明 2. 药店转账给 A 供应商分录：借：应付账款 ——A 供应商 5000贷：银行存款 5000附件：银行回单、采购合同 3. 收到 A 供应商发票 + 药品入库分录：借：库存商品 —— 药品 5000应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若有专票可抵扣）贷：应付账款 ——A 供应商 5000附件：增值税发票、入库单 4. 小张不要求退款，转为员工代垫款核销分录：借：其他应付款 —— 小张 5000贷：资本公积 5000

阅读 9

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请问一般户在电子税务局备案后，需要签协议吗？如果要的话，批扣标志选所有非批扣吗？转让所得税税扣款是不是选择否？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:06

#实务#

您好，要的，批扣标志选所有非批扣，转让所得税税扣款可以选否

阅读 4

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一般纳税人销售炒麦芽增值税税率是多少？
家权老师 | 提问时间：12/17 15:05

#实务#

、一般纳税人销售中药饮片麦芽的税率适用9%税率的情况:若麦芽作为中药饮片,

阅读 48

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老师，想问下公司申请的专利费85000怎么入账？问题二公司的专利也是85000给其他公司使用怎么入账？主要是帮其他公司申请使用的
文文老师 | 提问时间：12/17 15:05

#税务#

你好，可入无形资产收其他公司使用费用，计入其他业务收入

阅读 4

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财务室用的打印纸记入什么费用
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:05

#实务#

同学，你好管理费用-办公费

阅读 2

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老师，你好请问一下，我现在收到一张公司租的房子发票物业费，应该怎么入账
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:04

#实务#

同学，你好借：管理费用贷：其他应付款

阅读 10

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代账公司给我们写的计提工资的分录，会顺便计提一下福利费以及教育经费，我想问一下这个福利费和教育经费是一定要计提吗？我有点看不懂他们的分录为什么要计提这两个呢，是不是也可以不用计提，有影响吗
郭老师 | 提问时间：12/17 15:04

#实务#

福利费和职工教育经费，有发生就做，没有发生的不要做如果一直挂着余额不可以

阅读 9

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请问老师，我公司要变更股权，涉及哪些税务上的事情？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:04

#税务#

若是平价转让，只交印花税

阅读 5

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1公司给2公司打款后没有发票，好几年了，应付账款是借方，现在怎么平账
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:03

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：应付账款

阅读 40

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合同是深圳公司，打款是广东某某公司，后面的名字是一样的，但是合同做的是深圳某某公司，打款是广东某某公司，可以直接用原来的合同开发票吗，还是让对方重新做一份合同过来？重新盖广东某某公司的合同章？
郭老师 | 提问时间：12/17 15:03

#实务#

他是改了公司名称吗？还是两个公司？

阅读 23

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 944

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 555

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 963

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 1198

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 1272

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 1482

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 1814

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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