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请问，个体户定期定额户，增值税怎么计算？个税怎么计算？
明琪老师 | 提问时间：07/05 22:06

#实务#

晚上好亲！定期定额户，销售收入季度不超过30万免征增值税

阅读 20

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劳务人员比较多的话可以用含税金额申报个税吗？这样就会多扣个税可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 22:06

#实务#

您好，这个是用不含税的申报的

阅读 13

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这个第三题的B项除了可以向丙县政府，能向它的上一级财政部门申请吗？还有这个A商务部是什么部门，应该向哪里申请行政复议呢？
杨老师 | 提问时间：07/05 22:04

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B项不可以向丙县的上一级财政部门申请行政复议，只能向丙县政府或其上级政府申请。对于A项中的商务部，作为国务院组成部门，对其作出的具体行政行为不服的，可以向商务部自身申请行政复议，或者向国务院申请裁决。祝您学习愉快！

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一季度申报的70万收入，二季度红冲了发票，导致二季度收入为负数，之前缴纳的增值税和附加税退换吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 21:52

#实务#

您好，可以去税务局申请退税

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老师我是一家饮料经营公司一般纳税人，请问客户用瓶盖兑换商品，先由公司垫付商品，然后厂家再给公司兑换会计分录怎么做啊
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 21:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 4

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老师，还问下，如果开进来一张普通飞机票的发票，上面的税率是写的6%，我是不是还是可以按价税合计金额的9%算进项税？
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 21:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 4

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赔偿额应相当于因违约造成的损失，题目中提到乙违约给甲实际造成损失15万元，那为什么题目答案最多可要求赔付金额为20万，而不是15万呢？
小王老师 | 提问时间：07/05 21:40

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为题目中既约定了违约金也约定了定金。如果选择适用定金罚则，甲可以要求乙返还交付的28万元定金，并额外赔付20万元（即双倍返还定金40万元中的差额部分），共计48万元，但因实际损失为15万元，故最多可要求赔偿金额为实际损失加上未超过主合同标的额20%的定金罚则部分，即15万元+5万元=20万元。如果选择违约金条款，则只能获得18万元赔偿。因此，甲会选择对自己最有利的方式，即定金罚则下的20万元。祝您学习愉快！

阅读 46

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我月底计提工资时，借方：销售费用贷方：应付职工薪酬-工资（应发数）次月，发工资时借方：应发职工薪酬—工资（应发数）贷方：银行存款—（实发数）贷方：其他应收款—社保（个人部分）贷方，应交税费—个人所得税缴纳个税时借方：应交税费—个人所得税贷方：银行存款我这样做是对的吗，计提的时候不用体现计提个人所得税吧
apple老师 | 提问时间：07/05 21:37

#实务#

同学你好，你的做账方法也是可以的。但是，一般情况下，计提工资时，应该工资计算表上的各项计提计提时借：销售费用贷：应付职工薪酬（实发）其他应收款-社保应交税费-应交个人所得税次月发放时借：应付职工薪酬（实发）贷：银行存款

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老师你好，4月份发工资给工人了，但没有申报个税，7月还可以申报吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 21:37

#初级职称#

您好，可以的，现在是累计预扣法，年度累计申报对，个税不会多也不会少

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这个题目将账面价值调整为公允价值 21年做了一次调整分录 22年还要做一次存货在21年已经全部对外销售了这个分录要一直照抄下去吗要做几年呢还有第二笔分录借：营业成本800 的分录还要照抄几年呢
张老师 | 提问时间：07/05 21:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果存货在21年已经全部对外销售，那么与该存货相关的账面价值调整为公允价值的分录，在22年及以后年度不再需要重复做。因为存货已经销售，其账面价值和公允价值之间的差异已经在销售时通过营业成本等科目进行了结转。对于第二笔分录“借：营业成本800”，如果该营业成本是基于已售出的存货而产生的，并且在21年已经处理完毕，则在之后的年度中不再需要重复此分录。除非有新的交易或事项导致需要再次调整营业成本，否则不需要照抄。总结来说，这些分录只在特定条件下进行一次即可，后续年度如果没有相同的情况发生，则无需重复记录。祝您学习愉快！

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房屋租赁合同签订日期2025.3-2025.12.31发票未开、租金未收、应该在什么时候确认收入？
小锁老师 | 提问时间：07/05 21:31

#实务#

您好，这个的话，实际收到租金的时候

阅读 10

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违约“赔偿额应相当于因违约造成的损失”该如何理解？题目中提到乙违约给甲造成实际损失15万元，如赔付金额20万元不就高于损失了吗？
卫老师 | 提问时间：07/05 21:30

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：违约赔偿额应相当于因违约造成的损失，意味着赔偿金额应当与实际损失相等。如果题目中提到乙的违约给甲造成了15万元的实际损失，那么理论上乙应该赔付15万元。若赔付20万元，则高于实际损失，这在法律上通常不被支持，除非有特别约定或法律规定。祝您学习愉快！

阅读 49

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亲办纳税人开业一照一码户信息确认出现了这个问题，异常原因:[“主管税务所(科、分局)不是管户机关”】不知道错在哪个步骤谢谢老师帮忙解答下呢
明琪老师 | 提问时间：07/05 21:27

#税务#

晚上好亲！有可能是工商与税务系统暂时没有同步，税务系统没能匹配到主管所

阅读 1661

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请问，公司做了资产评估，减值，要不要做账务处理，如果需要，分录是什么
郭老师 | 提问时间：07/05 21:17

#实务#

你好固定资产发生的吗

阅读 690

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老师，请问下，在申报季度申报的时候，那个a表上的利润总额填的是我们做账的账套里面的金额，那不是有课程讲的是税法上的利润填吗？说的啥意思？我怎么蒙圈的呢？
郭老师 | 提问时间：07/05 21:17

#税务#

预缴看账上的就可以汇算清缴根据税法的利润缴纳所得税有调增调减

阅读 11

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这是一家新的公司，今年5月份成立的，请问这个启用日期写什么，谢谢
郭老师 | 提问时间：07/05 21:17

#实务#

从五月份开始做就选择5月

阅读 7

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老师，在建设的加工厂，支付管道安装费进什么费用呢？小企业会计准则
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 21:15

#税务#

您好，这个计在建工程里面

阅读 26

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这个题，债券投资公允价值变动怎么计算的
薛薛老师 | 提问时间：07/05 21:14

#CPA#

勤奋努力的学员你好！债权投资是按摊余成本计量。

阅读 26

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第5条后半句是啥意思呀
apple老师 | 提问时间：07/05 21:12

#CPA#

同学你好，后半句是说：用大白话说，比方说，公司每年在一家供应商采购货物有100亿，这个供应商就是与公司有重业务往来的单位

阅读 8

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员工借款后面给公司付款采购了货物，可不可以冲减应付账款。借：应付账款，贷：其他应收款
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 21:10

#实务#

您好，可以的，可以这样冲的

阅读 22

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买卖二手车的公司开进开出的二手车销售统一发票销项税额跟进项税额是按什么计提的怎么做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 21:10

#实务#

您好，比如你买进来就是计入进项，出售就是计入销项

阅读 13

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 586

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 391

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 625

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 585

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 473

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 789

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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