财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好请问现在个税逾期一天也申报了，但是逾期了一天，还需要有什么其它操作吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 20:02

#税务#

您好，不用管，这个后面注销可能会有罚款

阅读 6

收藏 0
老师，我想请教一下，纯债券价值第二年是怎么算出来的呢，一时没转过弯来
董孝彬老师 | 提问时间：12/17 19:59

#CPA#

您好，第2年纯债券价值计算： 1. 剩余期限：20-2=18年； 2. 年利息：1000×10%=100元； 3. 公式：100×(P/A,12%,18)+1000×(P/F,12%,18)； 4. 代入精确系数：100×7.2497 + 1000×0.13004 = 724.97 + 130.04 = 855.01元。

阅读 7

收藏 0
支出去的钱没有开发票回来，怎么办，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:59

#实务#

您好，正常做账，汇算清缴调增处理

阅读 5

收藏 0
发工资的时候，从员工的工资扣了200块钱的停车费，会计应该怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:58

#实务#

您好，借：应付职工贷：银行存款其他应收款-个人停车费

阅读 6

收藏 0
结构性存款的利息怎么做账，要缴纳增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:51

#税务#

您好，结构性存款利息是否需要缴纳增值税取决于其是否为保本收益。根据《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条，如果结构性存款合同中明确承诺到期本金可全部收回，则其利息收入归类为不征收增值税的收入；反之，若未明确承诺本金可收回，则可能被视为投资收益，需缴纳增值税

阅读 13

收藏 0
老师，公司买了一辆车，首付30万是公司账户上支付，余款是每月老板还贷款，怎么做分录，余款怎么还给老板
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:50

#税务#

您好，借：固定资产贷：银行存款其他应付款-法人到时直接还给法人就可以

阅读 12

收藏 0
刚入职一家代理记账公司面对大申报期怎么应对？好多行业税务没有申报经验
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:50

#实务#

您好，你直接把主页上面的税报了就可以，一般都是比较简单的

阅读 7

收藏 0
某农业种植公司，主要业务是自产自销（免征企业所得税），但是同时从事批发业务（应征企业所得税）。所属期2024年自产自销业务收入10000，成本7000；批发业务收入2000，成本800。问题：企业所得税年度申报时，具体怎么填报？
汪老师 | 提问时间：12/17 19:49

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收入和成本，汇总后正常填报。没有其他费用的话，在7020表中填写免税所得10,000-7,000 祝您学习愉快！

阅读 46

收藏 0
老师，这个交货时间，不在内部流程角度里，内部流程角度里的是：订单准时交付率
董孝彬老师 | 提问时间：12/17 19:49

#CPA#

您好，交货时间属顾客角度，内部流程角度是订单准时交付率。在平衡计分卡中，交货时间确实属于顾客角度的衡量指标，因为它是直接影响顾客满意度的关键因素。而订单准时交付率则属于内部流程角度，因为它反映了企业内部运营效率。

阅读 33

收藏 0
刚入职一家代理记账公司面对客户的专业问题如税法之类的不能当时回答出来代理公司不愿意客户知道换会计了怎么应对
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:48

#实务#

您好，可以在群里问下公司的人员，他们说了后再去回答

阅读 10

收藏 0
老师您好，想咨询下机票代理的差额征税。之前上游票代给我们的都是行程单，我做的差额征税处理，但是现在我们上游票代说打不出行程单了，只能给开发票，我就想问下，开给我们经纪代理服务的发票，我还可以照常做差额征税处理吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/17 19:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

收藏 0
公司购买的房产，当时发票价格。340万。现在220万卖出、过户私人名下需要交哪些税，涉及哪些税？
董孝彬老师 | 提问时间：12/17 19:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

收藏 0
又是客户，又是供应商，金额啥相互抵消，需要啥资料呢？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:39

#实务#

您好，这个直接对冲就可以

阅读 7

收藏 0
老师，我们是重卡汽车一级经销商，我们销售车辆，客户做融资贷款，客户贷款30万，金融只放款28万，剩余两万金融公司给我们开金融服务费发票，我该如何入账
董孝彬老师 | 提问时间：12/17 19:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 7

收藏 0
跨区域涉税事项报告表开除来后，是不是先要在电子税务局里做好异地报验后，这个外经证发给对方，对方才可以在网上预缴2%的增值税？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:32

#建筑#

您好，纳税人首次在经营地办理涉税事宜时，需向经营地主管税务机关报验。大部分地区在电子税务局提交报告后，系统会自动向经营地税务机关发起报验登记。成报验后，需在经营地预缴税款。具体操作包括办理预缴申报、填写增值税预缴表、缴纳税款

阅读 13

收藏 0
工资未发是否能先交个税
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:29

#实务#

您好，可以先申报，汇算清缴前支付了就可以

阅读 9

收藏 0
借方:银行存款30000累计摊销-专利权T10000贷方:无形资产-专利权T20000应交税费-应交增值税（进项税额）1698.11资产处置损益-非流动资产处置利得18301.89收款凭证上怎么写累计摊销
董孝彬老师 | 提问时间：12/17 19:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 5

收藏 0
老师，中储粮年审项目，所长让我牵头，让我组织，我是新来的，而且对其他同事水平都不了解，这怎么是好？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:27

#实务#

您好，这个你可以问下所长，了解下其他的员的情况

阅读 6

收藏 0
某种植公司，增值税一般纳税人，自产自销免征企业所得税，2024年发生研发费用700万元并填报在企业所得税年度申报表中的研发费用栏。问题：1.这是否正常？2.从哪些方面审核这个疑点？
小赵老师 | 提问时间：12/17 19:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这么处理没有问题。种植业也是允许研发费用加计扣除的。只是企业如果仅仅只有种植业务，没有多业经营的话，享受免所得税政策，是否加计扣除对企业没有影响，反正都是免税的。但是如果企业有其他不免税的业务，享受加计扣除后可以少缴企业所得税。审核的话，可以从研发项目合规性、费用归集准确性、资料完整性角度去审计。祝您学习愉快！

阅读 47

收藏 0
我们是上海公司，2个股东，其中一个股东要退出，股权转让给另外一个股东，怎么走流程？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:25

#实务#

您好，你给个邮箱，我发操作方法给你

阅读 13

收藏 0
个税逾期申报，需要去大厅处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 19:24

#实务#

您好，可以补申报，直接在电脑上面申报

阅读 9

收藏 0
义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 945

收藏 4
抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 556

收藏 2
固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 963

收藏 4
手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 1198

收藏 5
普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 1272

收藏 0
转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 1482

收藏 6
利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 1815

收藏 2
如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

阅读 715

收藏 3
选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

阅读 753

收藏 3

没有找到问题？直接来提问