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老师,建筑行业增值税和企业所得税税负率多少?
朴老师
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提问时间:09/23 20:14
#实务#
增值税税负率大约3.5%左右 所得税税负率2.5%左右
阅读 4
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4月手残入了一笔投资款交了营业账簿,公示到底什么时候做呢!有的人说20天,有的说明年6月
董孝彬老师
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提问时间:09/23 20:13
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 7
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老师前期专票勾选了,老板又用做福利了怎么办呢?
董孝彬老师
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提问时间:09/23 20:12
#税务#
您好,附表二进项税申报转出嘛,账上也是 贷:进项税转出
阅读 15
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老师,你好。请教下比如说一个月工资12000,社保公积金扣了2000之后,就一万,要交吗多少个税
董孝彬老师
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提问时间:09/23 20:11
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 7
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老师,我想问下我们公司从收废品个人去税务局代开发票,购买施工材料单价是200,但是老板要让这个货物从单价200涨到单价2000元卖给他名下的其他公司合理么
郭老师
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提问时间:09/23 20:09
#建筑#
那这个货物的市场价格是多少?如果是比200多一点点的话,这个就有问题。你高于市场价格,有虚开发票的风险 价格太高太低都有风险
阅读 10
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老师,工会没有税号,别的单位怎么给工会账开发票?
郭老师
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提问时间:09/23 20:09
#实务#
只填写单位的名字,不写税号
阅读 5
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挖机工人干两天工资可以直接对公发放工资吗 架子工工人搭建架子代开发票要企业代扣代缴劳务所得么 20%么
董孝彬老师
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提问时间:09/23 20:08
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 4
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老师,U9系统中债权转移为什么只能转移单位和部门,但是合同号和人员不能转移
朴老师
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提问时间:09/23 20:03
#财务软件#
U9 系统债权转移仅支持单位和部门转移,不支持合同号和人员转移,可能是:系统设计上默认合同号(关联业务条款)、人员信息(关联责任追溯)为关键追溯要素,未开发其转移逻辑;或为管控合同履约风险、明确人员职责,限制了这两类信息转移;也可能是系统未开启对应配置或当前用户权限不足。
阅读 4
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郭老师,非同控的长期股权投资,比如a投资b占股60%控制b,成本法怎么核算,我怎么感觉和权益法差不多,有什么区别,可以举个例子吗
郭老师
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提问时间:09/23 20:02
#实务#
初始计量: 成本法:按初始投资成本计量,后续不调整(除非发生减值、追加或收回投资)。 权益法:初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额时,差额计入营业外收入并调增账面价值。 后续计量: 成本法:账面价值一般不变,不随被投资单位所有者权益变动调整。 权益法:需按持股比例调整账面价值: 被投资单位实现净利润或净亏损时,确认投资收益或损失; 被投资单位其他综合收益变动时,调整其他综合收益; 被投资单位除净损益外的所有者权益变动时,调整资本公积
阅读 9
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自然人独资企业用不用交企业所得税
董孝彬老师
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提问时间:09/23 20:01
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 5
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代理记账不清楚对方公司的业务,都是怎么做账的啊?
董孝彬老师
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提问时间:09/23 19:56
#实务#
您好,这个不行的,要了解客户的哦,可以问客户老板呀,我们也是为了没有税务风险
阅读 6
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工地上干活的架子工 干了两天 发工资的时候是代开发票还是直接可以对公发放两天工资
朴老师
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提问时间:09/23 19:54
#实务#
同学你好 可以对公发,但是得有发票
阅读 13
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公司销售水泥砂子,个人和对方签订合同开我公司,我公司销售出去给其他公司,有真实业务,合同我看都是会计做的,个人和对方公司签订合同,然后对方公司和我公司签订合同,这不是虚开发票吧?是虚构合同吗?合同都是真人,身份证都有,这不是虚构合同吧?
郭老师
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提问时间:09/23 19:52
#实务#
你好,那你们单位有货物流吗?如果没有的话,就是虚开发票。因为没有经过你们公司,你们只是开了发票。
阅读 19
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老师,我们用6月法人账户转了投资款进去,但是印花税报不了,工商也进不去
apple老师
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提问时间:09/23 19:50
#实务#
同学你好, 投资款的印花税 是年税,平时不能交。
阅读 19
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公司开的超市,进货,录入收银统,如果是专票请问录入金额是不含税的金额吗?
Fenny老师
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提问时间:09/23 19:50
#实务#
你好,进项可以抵扣的,就是录入不含税金额。
阅读 10
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工地上的架子工 干了两天 给他转钱可以按照临时工工资吗
郭老师
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提问时间:09/23 19:49
#实务#
你好 临时工工资是工资还是劳务费?一般情况下是劳务费
阅读 10
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生产企业,有内销,有出口,国外采购材料产生的进口增值税,用于出口,出口免征增值税, 这部分增值税可以直接抵扣,抵内销的销项税吗
apple老师
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提问时间:09/23 19:46
#实务#
同学你好,可以抵扣。
阅读 246
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老师我有个小规模公司23年成本198万个税工资全年是95万,查的这103万是咱估的没有发票,现在被监控出来了,让补税,有没有什么好的办法解决,少交点
董孝彬老师
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提问时间:09/23 19:46
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 16
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2023年按每月9000申报了员工的工资,并缴纳了个税,现在2025年该人员将工资退回,需要为员工更正个税申报。 公司账务需要到2023年调整年度企业所得税么,退回的会计分录是做到2025年么?
郭老师
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提问时间:09/23 19:42
#实务#
需要调整年所得税,因为你多抵扣了所得税,需要纳税。调增职工薪酬明细表里面税收金额不要填写这一部分。你说退回的什么个人所得税吗?
阅读 17
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我们公司购进了1万元减肥产品,该产品转运到仓库发生了快递费300元,额外产品购进了纸箱200块,这两个费用怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:09/23 19:41
#CPA#
您好,这两个费用计入产品的成本中
阅读 15
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老师:自己的车租给公司要交税吗?会计分录怎么做?
刘艳红老师
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提问时间:09/23 19:41
#实务#
您好,要交个税和增值税
阅读 7
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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件?
秦老师
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提问时间:04/24 12:13
#会计实务#
义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面: 1. 资质条件:借款人需要是合法注册的企业或个人,并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力:借款人需要具备良好的还款能力,通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保:借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保,以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途:借款人需要明确贷款的具体用途,并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求:根据具体情况,可能还会有其他的要求,比如借款人的信用评级、行业背景等。 需要注意的是,不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同,借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通,了解具体的贷款条件和要求。
阅读 762
收藏 3
抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素?
王一老师
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提问时间:04/24 11:36
#会计实务#
在抵押首饰利息的计算中,需要考虑以下几个因素: 1. 抵押首饰的价值:首先需要确定抵押首饰的市场价值,通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限:需要确定抵押首饰的期限,即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算,所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率:确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率,根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式:根据抵押合同的约定,利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式:利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如,按年计息的情况下,利息=抵押首饰价值 × 年利率。 需要注意的是,以上因素仅为一般情况下的考虑因素,具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解,请咨询专业会计师或律师的意见。
阅读 480
收藏 2
固定资产减值准备的计算公式是:固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师
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提问时间:04/24 10:16
#会计实务#
固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备,用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为:固定资产净值 × 预计净现值比率。 具体步骤如下: 1. 首先,计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本,累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后,确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如,如果企业预计未来现金流量下降了30%,那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后,将固定资产净值乘以预计净现值比率,得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中,作为一种准备金。 需要注意的是,固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作,需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时,企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性,避免过度或不足的计提。
阅读 831
收藏 3
手机折旧费的会计处理方式是怎样的?
欧阳老师
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提问时间:04/24 08:54
#会计实务#
手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说,手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。 首先,需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限,而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。 然后,根据预计使用寿命和残值,可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后,平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年,折旧费用较高,后几年则较低。 在会计记录中,手机折旧费用通常会计入固定资产账户,并在每年末进行调整。具体会计分录可以是: 借:手机折旧费用 贷:累计折旧-手机 这样,每年的折旧费用就会在损益表中体现出来,同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加,反映出手机的价值减少。
阅读 991
收藏 4
普票1%的税率的计算公式是什么?
秦老师
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提问时间:04/24 08:10
#会计实务#
普票1%的税率的计算公式是: 税额 = 不含税金额 × 税率 其中,不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额,税率是指税率的百分数表示,即1%。
阅读 1009
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转账支票可以背书转让吗?
王一老师
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提问时间:04/22 21:58
#会计实务#
转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中,持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名,将支票的权利转让给另一个人。这样,受让人就可以成为新的支票持有人,并可以使用该支票进行转账。需要注意的是,背书转让支票时,应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外,背书转让支票时,应该在支票上注明背书的目的和日期,并在背书人的签字处加盖公章,以确保转让的合法性和可追溯性。
阅读 1174
收藏 5
利率3.1%,如果存款1000元,一年后可以获得多少利息?
秦老师
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提问时间:04/22 21:57
#会计实务#
根据利率3.1%,如果存款1000元,一年后可以获得的利息计算如下: 利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元 所以,一年后可以获得31元的利息。
阅读 1242
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如何确定会计凭证的科目和金额?
李老师
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提问时间:04/22 21:27
#会计实务#
确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步,以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤: 1. 根据业务性质和会计原则确定科目:根据业务的性质和会计原则,确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象:确定交易的对象,例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额:根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性:会计凭证必须满足借贷平衡的原则,即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后,应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性:确认凭证中的科目和金额是否准确无误,并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期:为凭证分配唯一的编号和正确的日期,以便于将来的查找和归档。 总之,确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑,并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。
阅读 599
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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师
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提问时间:04/22 20:10
#会计实务#
选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策,需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素: 1. 资产的预计使用寿命:折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命,例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命,可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况:资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值,而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况,可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定:税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时,需要考虑符合税务规定的要求,以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策:公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此,需要考虑公司的会计政策和管理需求,选择适合公司的折旧方法。 综上所述,选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时,需要权衡各种因素,并根据具体情况做出最合适的选择。
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