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工程管理服务，公司以收项目建设管理费为主要收入的，票种核定应该是哪种？
宋生老师 | 提问时间：05/16 08:39

#实务#

发票的税收分类编码

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4月份销项税额48万，进项税额19万，先进制造业进项税额加计抵减的留抵税额还有27万，分录借：转出未交增值税48-19=29，贷：未交增值税29，然后借：未交增值税29，贷：银行存款2 营业外收入27，请问老师这样对吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/16 08:37

#实务#

你好你这个会计分录也是对的有人冲减主营业务成本核算

阅读 163

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自用房地产的科目是什么
宋生老师 | 提问时间：05/16 08:36

#实务#

你好，这个对公司是做固定资产。

阅读 48

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个人独资，明明填了100，怎么一直出现错误呢
朴老师 | 提问时间：05/16 08:32

#实务#

同学你好那你填写百分号了吗

阅读 49

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本题Y材料直接销售5000万元，可变现价不是更高吗？
朴老师 | 提问时间：05/16 08:32

#实务#

可变现净值需考虑加工成本、销售费用等。仅 Y 材料售价 5000 万元，若加工成 Z 产品后，扣除相关成本后的净值高于 5000 万元，加工后出售更优；反之则直接销售 Y 材料好。

阅读 48

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企业租入一个饲料厂，年租金为160万（时间为当年3月—次年2月），租赁形式为经营租赁，折旧跟融资费用当年确认了1566696.98元，这部分企业所得税汇算清缴调整时应如何调整？
郭老师 | 提问时间：05/16 08:32

#实务#

经营租赁，你们还有未确认融资费用？

阅读 51

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我觉得学员说的对
郭老师 | 提问时间：05/16 08:30

#实务#

你好，可以看一下这个t型账

阅读 57

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接了一个卖农药销售公司，发现销售发票都是开给个人的，有什么风险？
郭老师 | 提问时间：05/16 07:59

#实务#

你实际销售给个人都没有风险

阅读 39

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请教芯片产品主要是采用代工方式生产，从原材料晶圆到生产出芯片裸片封装测试全部委托代工厂生产。公司支付第一家晶圆制造厂商几十万元购掩膜版款，并留存在厂商处用于制造晶圆，产出晶圆后交由第二家封装厂商完成芯片裸片的封装、检测后，最终芯片产品才寄到公司对外销售。这整个生产过程是否可通过生产成本核算吗？其中掩膜板按固定资产管理于晶圆领用开始按月计提折旧记入制造费用转入生产成本直至芯片产品完工入库是吗？
朴老师 | 提问时间：05/16 07:58

#实务#

整个生产过程可以通过生产成本核算。若掩膜板满足固定资产条件，可按固定资产管理，从晶圆领用开始按月计提折旧，记入制造费用，再转入生产成本，直至芯片产品完工入库；若不满足固定资产条件，可作为周转材料，采用一次摊销法或分次摊销法计入成本

阅读 48

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面试电商了会计9点，老师给些落地政策，和回答话术，看看人家能问啥，咋回复
朴老师 | 提问时间：05/16 07:57

#实务#

1. 电商会计与传统会计的区别？简答：收入按 “收货确认”，需跟踪物流；成本含平台佣金（5% 左右）、推广费（占销售额 10%-15%）；税务需关注刷单、私户收款合规性。 2. 如何处理刷单？简答：视同销售，确认收入并计税；资金公户回流，按 “销售退回” 处理；税务申报需体现未开票收入，避免隐匿风险。 3. 平台佣金 / 推广费如何记账？简答：佣金：计入 “销售费用 - 平台服务费”，凭发票税前扣除；推广费：充值时挂 “其他应收款”，消耗时入 “广告费”，需 6% 专票抵扣。 4. 高退货率如何处理？简答：销售时按退货率计提 “预计负债” 和 “应收退货成本”；实际退货时冲减收入、转回库存。 5. 私户收款风险？简答：金税四期严查，可能被认定逃税，面临罚款（0.5-5 倍）；解决方案：所有收入走公户，第三方支付绑定企业账户。二、核心落地政策速记 1. 税务政策增值税：小规模月销≤10 万免征（2024 延续）；跨境电商出口可 “免退税”。企业所得税：小微企业利润≤300 万，税负 5%；研发费用加计扣除 100%。印花税：电子订单免印花税。 2. 平台监管交易记录保存≥3 年（订单、支付凭证）；企业支付宝 / **需实时提现至公户，禁止 “二清”。 3. 跨境电商进口 “清单管理”：仅限清单内商品享跨境综合税（关税 0%，增值税 / 消费税 7 折）；出口 “无票免税”：综试区企业出口无进项票货物可免税。三、加分话术模板经验突出：“曾处理月流水 500 万 + 店铺账务，熟练对接聚水潭 / 用友电商通系统。” 风险意识：“主导刷单合规整改，比例从 20% 降至 5%，年省税 20 万 +。” 工具能力：“用 Excel 数据透视表分析订单，或 Python 爬取平台数据查异常交易。” 四、模拟问题速答问：发现私户付 KOL 推广费怎么办？答：立即制止，说明无票风险（所得税调增、资金不明）；要求公户转账 + 开发票（个人可代开，境外需代扣 6% 增值税 + 个税）；建立《推广审核流程》，财务提前介入合同评审。

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24年汇算清缴还没做，发现24年申报的收入和自己做账少了1分钱反账改在24年12月，重新更正了24年第四季度的财报和所得税预算表，这样是可以的吧
郭老师 | 提问时间：05/16 07:51

#实务#

你好对的可以这么做的

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企业注销几个月，金税4还是和营业的企业一样推出以前的账么
董孝彬老师 | 提问时间：05/16 07:49

#税务#

您好，一般不会的，除非以下异常：存在重大违法如偷税、虚开发票等，追征无期限；接到举报或发现税务疑点；注销清算环节未依法处理税务问题，

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小规模纳税人，月底需要结转增值税吗？，开票金额超过了30万
董孝彬老师 | 提问时间：05/16 07:48

#实务#

您好，不用结转的，因为小规模的增值税科目只有3个二级科目，没有未交增值税这个科目，只有应交增值税

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老师，我们商品出口，报关这一块是不是一般出口货物物流会帮我们申报啊
郭老师 | 提问时间：05/16 07:46

#实务#

一般自己申报不是自己申报找代理公司也可以

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老师这道题的答案我没有看懂，麻烦能解释一下吗
赵老师 | 提问时间：05/16 07:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为在1月预计第一季度采购量不超过800件，所以1月应确认收入=实际采购数量*500=80*500；2月预计第一季度采购量超过800件，所以截至2月累计应确认收入=（1月采购量+2月采购量）*450=（80+600）*450；所以2月应确认收入=截至2月累计应确认收入-1月应确认收入=（600＋80）×450－80×500＝266000（元）＝26.6（万元）。祝您学习愉快！

阅读 26

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老师，申请进出口资质流程能给一个啊
郭老师 | 提问时间：05/16 07:45

#实务#

如果你的营业执照里面有进出口的经营范围，这个就不用变了如果没有的话，去政务服务网站里面企业注册登记变更，在这里面有一个经营范围变更，增加上进出口通过“中国国际贸易单一窗口”在线提交申请，生成《海关报关单位备案证明》需提交材料包括营业执照、《对外贸易经营者备案登记表》（已取消，现仅需海关备案）、法人身份证等。申请IC卡（法人卡、操作员卡）及读卡器，需现场办理这个缴费200-500 外汇管理局备案完成海关备案后自动生效，银行开户时直接开通外汇账户。税务出口退税登记一般纳税人企业需到税务局备案，认定退税资格

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老师你好，一般纳税人公司购买两年的资产，租赁出去，现在准备卖掉，需要缴纳哪些税款？公司要给购买方开具增值税发票吗
朴老师 | 提问时间：05/16 07:44

#实务#

一般纳税人公司出售购买两年且已租赁出去的资产：需缴纳的税款增值税：2009 年 1 月 1 日后购入，按适用税率（动产 13%、不动产 9%）征收；2008 年 12 月 31 日前购入，或属于不得抵扣且未抵扣进项税额的，按简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收，放弃减税可按 3% 征收。企业所得税：处置所得或损失计入当期应纳税所得额计算缴纳。印花税：按出售合同金额的 0.05% 缴纳。附加税费：以实际缴纳的增值税税额为依据，缴纳城市维护建设税（市区 7%、县城和镇 5%、其他 1%）、教育费附加（3%）等。发票开具情况按适用税率征收时，可开具增值税专用发票或普通发票。按简易办法征收时，适用 3% 征收率减按 2% 征收的，应开普通发票；放弃减税按 3% 征收的，可开具增值税专用发票或普通发票

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这答案是正确的吗？？？？
董孝彬老师 | 提问时间：05/16 07:41

#实务#

您好，我计算44，转销坏账20，使坏账准备余额从年初贷方6万变为6 - 20 = -14。收回已确认坏账的应收账款10万，坏账准备余额变为-14 + 10 = - 4。年末坏账准备贷方应有余额40，应计提金额为40-(-4)=44，

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老师，我们有一个个人独资的小规模纳税人，现在要申请出口业务，需要升级为一般纳税人吗？
郭老师 | 提问时间：05/16 07:39

#实务#

小规模也可以出口，但是他不能退税，你想退税就不需要一般纳税人

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公开发行股份公司异议股东回购请求权第二项应该是转让主要财产
周老师 | 提问时间：05/16 07:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据你提供的图片内容，异议股东回购请求权在公开发行股份公司的情形中，确实包括“合并、分立、转让主要财产”。这意味着如果公司进行这些重大事项的决策，投反对票的股东有权要求公司以合理价格回购其股份。具体来说，公开发行股份公司的异议股东回购请求权适用于以下情况： 1.公司合并、分立。 2.转让主要财产。 3.章程规定的营业期限届满或其他解散事由出现。 4.股东会通过决议修改章程使公司存续。 5.控股股东滥用股东权利，严重损害公司或其他股东利益。在这些情况下，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按合理价格收购其股权。希望这能解答你的疑问！祝您学习愉快！

阅读 25

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企业账户注销了，金税4系统还会推出前两年的账么
郭老师 | 提问时间：05/16 07:33

#税务#

帐户是公户的吗是的话有这个可能

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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增值税电子普通发票软件的主要功能有哪些？
李老师 | 提问时间：12/19 12:23

#会计实务#

增值税电子普通发票软件的主要功能包括： 1. 发票开具：可以通过软件进行电子发票的开具，填写发票的相关信息，包括购买方信息、商品或服务信息、发票金额等。 2. 发票打印：软件可以将电子发票以打印的形式输出，方便纸质发票的使用和管理。 3. 发票查询：可以通过软件查询已经开具的发票信息，包括发票号码、开票日期、金额等。 4. 发票作废：软件可以对已经开具的发票进行作废操作，将作废的发票信息记录在系统中。 5. 发票管理：软件可以对发票进行管理，包括发票的存储、备份、归档等操作，方便发票的查找和管理。 6. 报表统计：软件可以生成各种报表和统计数据，包括销售额、税额、发票数量等，方便企业进行财务分析和报表填报。 7. 数据接口：软件可以与企业的财务系统进行数据接口，实现数据的自动传输和同步，提高工作效率。 8. 安全性保障：软件需要具备安全性保障措施，包括数据加密、用户权限管理等，保护发票数据的安全性。需要注意的是，不同的增值税电子普通发票软件可能会有一些功能上的差异，具体功能还需根据软件的具体要求和功能介绍来确定。

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在Excel中如何设置条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/19 12:11

#会计实务#

在Excel中，可以使用条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数。以下是一个示例：假设个人所得税的税率和扣除数如下：级别月收入范围（元）税率速算扣除数（元） 1 0 - 36000 3% 0 2 36000 - 144000 10% 2520 3 144000 - 300000 20% 16920 4 300000 - 420000 25% 31920 5 420000 - 660000 30% 52920 6 660000 - 960000 35% 85920 7 960000以上 45% 181920 假设月收入数据位于A2单元格，可以使用以下公式来自动计算个人所得税： ``` =IF(A2<=36000, A2*3%, IF(A2<=144000, (A2-36000)*10%-2520, IF(A2<=300000, (A2-144000)*20%-16920, IF(A2<=420000, (A2-300000)*25%-31920, IF(A2<=660000, (A2-420000)*30%-52920, IF(A2<=960000, (A2-660000)*35%-85920, (A2-960000)*45%-181920)))))) ``` 将此公式输入到B2单元格中，即可根据月收入自动计算个人所得税。

阅读 997

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你知道如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性吗？
李老师 | 提问时间：12/19 10:25

#会计实务#

是的，我可以告诉你如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性。首先，你需要打开数电查发票真伪查询网站。你可以在搜索引擎中输入关键词"数电查发票真伪查询"来找到该网站。一旦进入该网站，你会看到一个输入框，通常是一个文本框。在这个输入框中，你需要输入要验证的发票的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的右上角找到。输入完成后，点击网站上的"查询"按钮或类似的按钮。网站将会立即开始验证你输入的发票信息。验证过程可能需要一些时间，取决于网站的响应速度和查询的负载。一旦验证完成，网站会给出验证结果。验证结果通常会显示发票的真实性。如果发票是真实的，网站会显示"验证通过"或类似的信息。如果发票是伪造的或者存在问题，网站会显示"验证失败"或类似的信息。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的发票验证网站和验证流程。所以，在使用数电查发票真伪查询网站之前，最好确认该网站适用于你所在的国家或地区。此外，为了确保验证的准确性，你应该输入正确的发票代码和发票号码。如果输入错误，验证结果可能会出现误判。希望这些信息对你有所帮助！

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净额法下，收入确认的会计分录对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/19 10:16

#会计实务#

净额法是一种会计确认收入的方法，其核心原则是只确认实际收到的净收入，即扣除与收入相关的所有费用和成本。根据净额法，收入确认的会计分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：收入确认的会计分录会影响资产负债表中的资产和负债项目。例如，收入确认会增加现金或应收账款等资产项目，同时也可能增加应付账款等负债项目。 2. 损益表：收入确认的会计分录会对损益表产生直接影响。确认收入会增加收入项目，同时也可能增加相关的费用和成本项目。净额法下，只有实际收到的净收入才会被确认，因此，收入确认的会计分录可能导致净利润的增加或减少。 3. 现金流量表：收入确认的会计分录也会对现金流量表产生影响。确认收入会增加经营活动现金流入项目，同时也可能增加与收入相关的经营活动现金流出项目。需要注意的是，净额法下的收入确认是基于实际收到的净收入，而不是基于销售或提供服务的金额。因此，净额法下的收入确认可能与其他会计确认方法产生差异。

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

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