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基坑支护设计的计算方式,工程概算367,复杂程度为I级
朴老师
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提问时间:12/30 10:49
#CPA#
同学你好 具体问题是什么 是会计问题吗?
阅读 73
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报12月的税,跟其他大征期有什么区别,有什么需要特别注意的吗?
朴老师
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提问时间:12/30 10:46
#CPA#
出口退税申请有有效期,一般规定如下: 企业应在货物报关出口之日次月起至次年 4 月 30 日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税和免抵退申报。如果因单证不齐和信息不齐,在收齐后即可申报;如因未收汇的,在收汇或者办理不能收汇手续后,即可申报办理退(免)税。 如果出口企业有特殊原因无法在规定期限内申报出口退税的,按现行有关规定申请办理延期申报手续。
阅读 97
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24年年终奖 明年25年10月发放可以吗
文文老师
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提问时间:12/30 10:25
#CPA#
24年年终奖 明年25年10月发放,可以
阅读 126
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24年12月支付给供应商款,25年1月份收到发票,发票可以做到24年12月份账里吗@木子李
东老师
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提问时间:12/30 10:22
#CPA#
你好,没问题,可以放到2024年凭证里面
阅读 119
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老师我想问一下、验资的话、比如说我在2024年7月10日收到投资款、这个投资款要在账上停留几天呢才可以转出来呢
文文老师
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提问时间:12/30 10:15
#CPA#
停留1天就可以正常使用。
阅读 83
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老师,公司购买一家公司的所有资产和装修,按照协议付了预付款,但是剩余款项分两笔支付,协议约定第二笔款项支付后的双方办理交接,但是后期一直没钱付,发票也没开,我们这边已经开业使用了固定资产,我要做固定资产购入的账务处理么?是否要计提折旧?
朴老师
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提问时间:12/30 10:10
#CPA#
应该做固定资产购入账务处理。因为虽未付全款和取得发票,但已实际使用,能获取经济利益且成本能可靠计量。可按协议价格,结合已付预付款和预计后续付款确定入账价值。 也需要计提折旧。因已开业使用,达到预定可使用状态。折旧方法按公司政策选,如年限平均法,计算出每年折旧额后进行计提。不过后续付款和发票问题可能需要对账务进行调整,还要注意税务风险
阅读 61
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2016.12.31 内部交易固定资产,顺流,未实现损益20万,2017.12.31做抵消分录,应该用借:营业收入贷:营业成本、固定资产,还是借:未分配利润(期初)贷:固定资产
于老师
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提问时间:12/30 09:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:未分配利润-期初 贷:固定资产 祝您学习愉快!
阅读 221
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每个月身边的增值税纳税申报表,年底都进行更正申报有什么影响吗?
东老师
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提问时间:12/30 08:48
#CPA#
你好,正常更正申报是没有影响的
阅读 123
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被税局抽查,我需要做什么准备工作呢?
波德老师
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提问时间:12/30 08:11
#CPA#
你好,把不能让税务局看见的都藏好,账上的收入、利润等关键指标大概记下
阅读 98
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非同控合并时,子公司应收账款的公允价值小于账面价值,本年应收账款全部收回,其调整会计分录应该怎么做?
李老师
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提问时间:12/30 07:47
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应收账款 贷:信用减值损失这是因为站在合并报表的角度,在购买日已经确认了该应收账款评估减值的金额。当应收账款在年末按评估确认的金额收回时,需要做上述调整分录来反映这一过程。 祝您学习愉快!
阅读 317
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提供一个最新的上市公司涉税案例公告,要求和公募基金相关
大宁老师
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提问时间:12/29 22:46
#CPA#
你好,华泰紫金宝湾物流仓储封闭式基础设施证券投资基金发布了一则涉税案例公告. 该基金合同自2024年9月13日起生效,按照交易安排,基金购买“华泰资管-宝湾物流仓储1号基础设施资产支持专项计划”全部份额后,专项计划向SPV和项目公司发放股东借款,随后项目公司对SPV进行吸收合并. 因吸收合并完成日临近年末,自竞买审计基准日至2024年12月31日期间,项目公司产生了可供分配金额测算之外的企业所得税,这对基金2024年的可供分配金额造成了影响. 为维护投资者利益,项目原始权益人宝湾物流控股有限公司于2024年12月26日签署承诺函,承诺无条件不可撤销地承担自竞买审计基准日起至2024年12月31日止期间所产生的企业所得税,向基础设施REIT基金予以等额补偿,补偿款项金额根据项目公司实际承担的企业所得税计算确定,宝湾物流应于项目公司实际缴纳2024年度所得税后的20个工作日内,向基础设施REIT基金托管账户支付该等补偿款项,初步预计补偿金额185万元-255万元.
阅读 68
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老师您好,想问一下这个蓝色部分的,就是采购环节营运资金周转期算的数是负的,这对吗,为什么周转期还有负的呢
廖君老师
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提问时间:12/29 22:17
#CPA#
您好,对的, 通常意味着企业在采购渠道上的资金管理效率较高,具体表现为以下几个方面: 1.资金占用情况:负数表示企业没有占用自己的营运资金在采购环节,反而有供应商的资金(应付账款和应付票据)超过了其原材料库存和预付账款的总和。这意味着企业在采购过程中实际上是在利用供应商的资金进行运营。 2.谈判能力:负数可能源于企业与供应商的谈判能力强,能够争取到较长的付款期限。这通常需要企业有较强的市场地位和谈判能力
阅读 301
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采购人员差旅费不入存货成本,采购人员薪酬呢?
刘艳红老师
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提问时间:12/29 19:21
#CPA#
您好,这个是计入管理费用里面
阅读 120
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请问这道题应该选什么?
秦老师
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提问时间:12/29 19:10
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这道题中,我们需要判断哪种情况会产生递延所得税资产。递延所得税资产通常在以下情况下产生:当企业在未来可以抵扣的暂时性差异或可抵扣亏损时。 让我们分析选项: A.企业支付的罚款:罚款通常在税务上不允许抵扣,因此不会产生递延所得税资产。 B.企业取得的国债利息收入:国债利息收入通常是免税的,因此不会产生递延所得税资产。 C.其他权益工具投资的公允价值上升:公允价值上升通常会导致应纳税暂时性差异,可能产生递延所得税负债,而不是资产。 D.其他权益工具投资的公允价值下降:公允价值下降可能导致可抵扣暂时性差异,因为在税务上可能不立即确认损失,这种情况下可能会产生递延所得税资产。 因此,正确答案是D.其他权益工具投资的公允价值下降。 祝您学习愉快!
阅读 288
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老师,请问后续计量的成本转公允和转换日的成本转公允有什么区别啊?
廖君老师
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提问时间:12/29 18:36
#CPA#
您好,区别是后续计量的成本转公允侧重于会计政策变更后的后续计量模式,而转换日的成本转公允则侧重于特定转换日时的会计处理。会计科目也不一样, 1.后续计量的成本转公允 1.2.转换日的成本转公允
阅读 69
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目标企业的总价值=修正的市价比率×(目标企业关键驱动因素×100)×目标企业的每股收益×目标企业的普通股股数 老师您好,相对价值模型的这个公式,普通股股数是否应该用加权平均数计算
张老师
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提问时间:12/29 17:56
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果修正的市价比率使用的是市盈率,那么普通股股数使用加权平均数更合适。 祝您学习愉快!
阅读 243
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固定资产更新决策为什么新设备乘现值和终值系数,而旧设备只乘了现值系数
于老师
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提问时间:12/29 17:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 新设备使用的不是终值系数,而是复利现值系数。 祝您学习愉快!
阅读 172
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老师长期资本减长期负债等于营运资本说明流动资产和流动负债相等吗
小锁老师
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提问时间:12/29 16:29
#CPA#
您好,这个不一定,因为要看有没有非流动资产类的
阅读 148
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第八题 题目中300(贷方)不是表示益吗 为什么答案把他放借方了
廖君老师
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提问时间:12/29 15:34
#CPA#
您好,这个题干能分享一下么,看解析是这前公允价值变小的结果
阅读 86
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出口销售额需要在增值税申报表申报吗
羊小羊老师
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提问时间:12/29 15:18
#CPA#
出口销售额需要在增值税申报表中申报,具体情况如下: 一般纳税人生产企业 实行“免抵退税办法”的出口货物销售额,应填写在《增值税纳税申报表》主表第7行“免、抵、退办法出口货物销售额”栏,包含当期单证信息不齐全的出口销售额. 一般纳税人外贸企业 出口销售额应区分货物及加工修理修配劳务和服务,分别填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第18行“货物及加工修理修配劳务”和第19行“服务、不动产和无形资产”及《增值税减免税申报明细表》第8栏“出口免税-免征增值税项目销售额”栏次. 小规模纳税人 其出口业务适用增值税免税政策,应将免税销售额填写在主表第13栏“(五)出口免税销售额”,无需填写《增值税减免税申报明细表》.
阅读 104
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科目余额表中日期选2018年到2024年,那本期发生额是不是就是本年累计发生额啊?这2边金额贷方发生额怎么不一致呢
小锁老师
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提问时间:12/29 14:20
#CPA#
您好,这个本期发生额的话,就是累计的本年,你那边不一样吗
阅读 110
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2022年1月1日,甲公司通过增发3 000万股(每股面值1元,发行价格2.5元)本公司普通股为对价,自非关联方取得对B公司40%的股权。为增发该部分普通股,甲公司支付了200万元的佣金和手续费。取得B公司股权后,甲公司能够对B公司施加重大影响。不考虑相关税费等其他因素影响。当日B公司可辨认净资产的公允价值与账面价值相同,均为20 000万元。根据资料作相关的账务处理(提示:考虑是否进行初始投资成本调整)。
小赵老师
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提问时间:12/29 13:28
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司取得B公司40%的股权时,应采用权益法核算增发股票取得长期股权投资: 借:长期股权投资——投资成本7500万元(3000万股×2.5元/股) 贷:股本3000万元 资本公积——股本溢价4500万元 2.支付佣金和手续费: 借:资本公积——股本溢价200万元 贷:银行存款等200万元 3.初始投资成本调整(如果需要): 甲公司取得B公司股权时,享有B公司可辨认净资产公允价值份额为8000万元(20000万元×40%)。由于初始投资成本7500万元小于享有的可辨认净资产公允价值份额8000万元,因此需要调整长期股权投资的账面价值: 借:长期股权投资——投资成本500万元 贷:营业外收入500万元 祝您学习愉快!
阅读 209
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讲注会的梁天老师和刘哲良老师, 不在学堂了吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/29 11:23
#CPA#
您好,这个需要问下客服,是他们负责这块
阅读 120
收藏 1
你好老师,在企业价值评估中,公允价值与现时市场价值以及公平市场价值有什么区别和联系
郭老师
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提问时间:12/29 10:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公允价值、现时市场价值和公平市场价值都是用来衡量资产或企业在特定条件下的价值。公允价值通常指在有序交易中,熟悉情况的买卖双方自愿进行交易的价格。现时市场价值是指当前市场上同类或相似资产的实际成交价格。公平市场价值则侧重于企业股票对不同投资者的价值,如少数股权价值和控股权价值。三者都反映了市场对价值的认知,但侧重点和应用场景有所不同。 祝您学习愉快!
阅读 485
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到年底了了,之前会计的账做的乱,算不出来还差多少成本费用票,公司是小规模,我用一年的销项-成本费用票-1年的工资(应发)-1年社保(公司部分)是不是就是我还差多少发票,收入100万,工资40万,成本票10万,费用票20万,社保公司部分1万,100-40-10-20-1=29,29是我还差的发票对吗?(前提之前的会计做了暂估,发票有重复入账的)
郭老师
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提问时间:12/29 09:06
#CPA#
19 成本费用发票不含暂估的就对
阅读 64
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老师这个前面说印花税计成本,不通过应交税费和税金及附加啊,怎么讲题变成了要记税金及附加了啊
欧阳老师
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提问时间:12/29 08:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请提供下您说的内容,以便有针对性的回复 这里缴纳印花税不需要通过应交税费 借:税金及附加 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 264
收藏 1
老师,工作中每月账做完以后,如何对账快?有什么快速对账方法呢?
廖君老师
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提问时间:12/28 22:31
#CPA#
您好,财务很重要的一个工作就是对账。利用好各种公式,大大提高速度 利用公式和函数 对于顺序相同的表格,可以在C2单元格输入公式下拉来核对金额是否相同。 对于顺序不同的表格,可以使用VLOOKUP函数或SUMIF函数来核对金额。
阅读 279
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老师好,如果企业自行研发了一项无形资产,资本化的部分会对当期应纳税所得额产生影响吗?调增还是调减?
李老师
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提问时间:12/28 22:07
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自行研发的无形资产在资本化时,没有摊销,不影响应交所得税 摊销的时候,按照税法规定可以加计摊销,这会减少企业的应纳税所得额 祝您学习愉快!
阅读 291
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老师可以解答一下吗。
apple老师
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提问时间:12/28 21:13
#CPA#
同学你好,题量有点大。我给你写出来, 一个个写。
阅读 95
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老师,权益法和公允价值计量是啥区别呀?
廖君老师
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提问时间:12/28 17:15
#CPA#
您好,权益法和公允价值计量是会计学中两种不同的核算方法,它们在长期股权投资和金融工具的计量中扮演着重要的角色。以下是它们的 1.权益法:适用于投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。这种方法的核心是将长期股权投资理解为投资方在被投资单位拥有的净资产量, 2.公允价值计量:适用于金融工具和非金融工具的计量。它是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售资产所能收到或者转移负债所需支付的价格来计量
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