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老师您好，技术服务类的，一般纳税人税率是6%吧
暖暖老师 | 提问时间：01/09 14:30

#建筑#

你好是的，一般纳税人技术服务6%

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老师，发票额度因为未申报增值税没给恢复，增值税申报了还没给恢复，是需要扣款吗
东老师 | 提问时间：01/09 14:04

#建筑#

你好，可能没有那么快吧

阅读 109

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我们的年度总收入没有超过5000万，为什么这个季度不是小型微利企业呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/09 14:02

#建筑#

你好，小微企业昱收入无关的，看的人数，资产总额，和应纳税所得额

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建筑劳务公司计提和发放会计分录
宋生老师 | 提问时间：01/09 13:37

#建筑#

你好，你是说工资是不是？

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我们A公司中了甲方的200000的标，我们开了200000万发票，税率9%，B单位**我们，B已经给我们A开了184000的发票，税率9%，请问我们A公司需要交多少增值税和所得税，B公司需要提供多少成本票，交多少增值税和所得税？
朴老师 | 提问时间：01/09 13:25

#建筑#

A 公司增值税：销项税额 = 200000÷(1+9%)×9%≈16513.76 元，进项税额 = 184000÷(1+9%)×9%≈15174.31 元，应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 = 16513.76-15174.31=1339.45 元。企业所得税：假设 A 公司除该项目外无其他收支，且不考虑其他纳税调整事项，利润 = 200000÷(1+9%)-184000÷(1+9%)=14678.9 元，所得税 = 14678.9×25%=3669.73 元。 B 公司需提供的成本票：若 B 公司以 A 公司名义中标，项目成本主要是其开具给 A 公司的发票金额，还需考虑可能的其他成本如管理费等。假设管理费等其他成本为 0，B 公司提供的成本票金额至少为 184000 元。增值税：因 B 公司与 A 公司属于**关系，B 公司增值税本质上已通过 A 公司计算缴纳，若 B 公司需单独计算交给 A 公司的增值税，则与 A 公司计算的两者之间的增值税税额一致，为 1339.45 元。企业所得税：假设 B 公司除该项目外无其他收支，且不考虑其他纳税调整事项，利润 = A 公司支付的款项 - 成本 - 交给 A 公司的管理费等。若 A 公司收到甲方款项后全额支付给 B 公司，即 200000÷(1+9%)=183486.24 元，不考虑管理费等其他费用，利润 = 183486.24-184000=-513.76 元，无需缴纳企业所得税。

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老师，我刚接手会计，不太懂，正好遇报税期，账也没做，该怎么办？
apple老师 | 提问时间：01/09 13:22

#建筑#

同学你好，是哪个行业的账务，前面有账吗，这个月到15号，还来得及做账，先把账做好了，再进行税务申报

阅读 141

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老师，公司租赁的房屋没有发票，会计分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：01/09 13:13

#建筑#

借管理费用，贷银行存款，没有发票，正常做账，但是抵扣不了所得税。

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老师，我们是房地产企业，分三期开发，项目共用水电，清算时水电分摊处理。请问，发票备注那里，项目名称如何填写。
暖暖老师 | 提问时间：01/09 13:04

#建筑#

你好。比如X新项目第一期这样分摊

阅读 620

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1、个体户有没有账簿印花税？ 2、公司注册资金年度无增加时，还要零申报账簿印花税吗？ 3、固定资产没有计提折旧，有什么税务风险？我看系统提示有风险。
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:42

#建筑#

同学，你好 1.没有 2.不需要 3.有风险，折旧没有做，相关的成本费用就没有，申报不准确

阅读 85

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老师，发票额度是200万，一张发票最多开多少不会引起风险，比例多少
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:22

#建筑#

同学，你好数电发票，单张发票没有额度限制的

阅读 86

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材料暂估入库怎样做账入库：借：原材料-XX材料-暂估入库贷：应付账款-XX材料厂出库：借：工程施工-XX材料-暂估入库贷：原材料-XX材料-暂估入库下个月取得发票时候在红冲暂估做正确的入账，这样对吗
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:18

#建筑#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 144

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材料暂估入库怎样做账入库：借：库存商品-XX材料-暂估入库贷：应付账款-XX材料厂出库：借：工程施工-XX材料-暂估入库贷：库存商品-XX材料-暂估入库下个月取得发票时候在红冲暂估做正确的入账，这样对吗
波德老师 | 提问时间：01/09 12:08

#建筑#

你好，材料暂库入库借方建议用原材料科目，到票后把暂估的冲了，按发票再做。

阅读 149

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老师，小规模装修公司，工程施工科目怎么结转，需要结转到工程结算里吗
琦祯异宝 | 提问时间：01/09 12:04

#建筑#

您好，要结转，下面是一套分录工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本借：工程施工-合同成本贷：应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款（并开票）借：应收账款贷：工程结算应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款借：银行存款贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利（这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）借：工程施工—合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲借：工程结算贷：工程施工-合同毛利工程施工-合同成本工程施工最后结转到主营业务成本 “工程施工”与“工程结算”科目的余额之差，若为正，表示已完工尚未结算款，在资产负债表的存货项目中列示；若为负，表示已结算尚未完工工程，在资产负债表的预收款项项目中列示。

阅读 169

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老师公司从私人受理租来的房子需要交房产税马，发票是房东开给公司的
文文老师 | 提问时间：01/09 11:54

#建筑#

发票是房东开给公司的，房东要交房产税

阅读 154

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老师，请问一下收到多缴的资源税退了分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：01/09 11:34

#建筑#

借：银行存款贷：应交税费-资源税

阅读 57

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老师好，财务费用的利息收入怎么做分录，怎么结转？我做的是利息收入贷方正数，结转是是借方正数，但是财务报表中体现的也是正数，请问是哪里出了问题？
郭老师 | 提问时间：01/09 10:54

#建筑#

借银行存款，借财务费用利息收入负数，借本年利润负数，贷，财务费用利息收入负数。

阅读 156

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老师，供应链票据业务举个例子啊
宋生老师 | 提问时间：01/09 10:45

#建筑#

你好，比如你去跟格力做生意，他们就会给一个格力的供应链的票据。其实就相当于一个商业票据，要过个半年或者几个月之后才能拿到钱。

阅读 202

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1、企业所得税的问题：总公司和分公司，全年不含税营业入：49038811.32元，已缴纳企业所得税：122433.51（元）这个季度还应缴纳多少企业所得税，还能达到税负率1.5%，这块如何计算，麻烦老师写下计算过程？ 2、根据收入如何推算这个月要结转多少成本？这块如何测算？
朴老师 | 提问时间：01/09 10:44

#建筑#

先算全年达税负率 1.5% 的应纳税所得额为 8162234 元，若已知现有利润额为 y 元，本季度还需纳税所得额为 8162234 - y 元，还需缴纳所得税 (8162234 - y)×25%，但现有利润额需从财务报表等获取。可用成本利润率法（C = I÷(1 + r)，r 为成本利润率，I 为本月不含税收入）或毛利率法（C = I×(1 - g)，g 为毛利率，I 为本月不含税收入）估算本月结转成本，这些是估算，实际要按会计准则准确核算，结合企业实际情况调整。

阅读 84

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老师您好，劳务公司，给工地临时工发放工资需要签订劳动合同还是劳务合同？个人所得税按照那个品类代扣代缴
文文老师 | 提问时间：01/09 10:44

#建筑#

劳务公司，给工地临时工发放工资需要签订劳动合同，按工资所得

阅读 252

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老师，我们是建筑企业，被**方，领导让写一个关于**方项目经理对财务的一些工作的不支持，或者一些对财务有风险的建议，怎么写呢？因为项目经理水平参差不齐，也不懂税法，所以沟通也很不顺畅
竹老师 | 提问时间：01/09 10:40

#建筑#

首先**方应当按照我方的财务管理要求配合财务工作，列举下你方的财务管理制度：比如说请款单填制，发票要求，出入库单的提供，劳务工资的核算、机械单位工时的合理性另外建筑**最大的税务风险就是无票、假票，劳务用工拖欠工资。这个要对领导作出提示，加强管理

阅读 93

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老师我们中了甲方标200000万，**方给我们开了184000的专票，请问下我们需要交增值税所得税是多少
宋生老师 | 提问时间：01/09 10:33

#建筑#

你好，这个要看你们开出去的专票是几个点，然后拿回来的专票又是几个点才能算出增值税。

阅读 97

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老师、啥叫供应链票据业务
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 10:26

#建筑#

您好，供应链票据业务是一种基于供应链核心企业发行的电子商业汇票，旨在通过直接债务融资工具解决上下游中小企业融资难的问题

阅读 106

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老师，国企为啥不给钱，都给中企云链啥的啊
东老师 | 提问时间：01/09 10:14

#建筑#

你好，我觉得他这个可能就是暂时没有钱，所以才给你们这些票据

阅读 187

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老师你好请问，个体户我们开具开发票，30万，我们可以以直接用公户给他法人支付劳务费吗？借:工程施工-人工成本 30万贷:银行存款30万结转借:主营业务成本30万贷:工程施工-人工成本30万，这样写的分录对吗？
郭老师 | 提问时间：01/09 10:10

#建筑#

可以的，可以这么做的。

阅读 58

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本月销项24991.5元，认证进项25123.27元，为什么还要交10.34元的税费
宋生老师 | 提问时间：01/09 09:55

#建筑#

你好，你把申报表发来看一下。

阅读 49

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本月进项税额转出8000元，本月抵扣进项税额9000元，会计分录怎样处理
宋生老师 | 提问时间：01/09 09:55

#建筑#

你好，你借销项借进项转出，贷进项贷未交增值税。

阅读 133

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老师，我们是甲方，乙方开给我们的建筑工程发票，区域写错了，对我们有影响吗？
家权老师 | 提问时间：01/09 09:10

#建筑#

那个是重大错误，需要重开

阅读 144

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老师，你好，我们是小规模装修公司，账务做到最后一步了，不会结转了，工程施工科目怎么结转？按照完工进度法确认收入，预收账款怎么结转？
宋生老师 | 提问时间：01/09 09:09

#建筑#

你好，这个你可以借。主营业务成本，贷。工程施工合同成本

阅读 123

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加油卡抵付机械费怎么做账
宋生老师 | 提问时间：01/09 09:06

#建筑#

你好你们本身是要收机械费，然后人家给了你加油卡，是吗？

阅读 124

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老师好，建筑公司在注册地24年有项目，已经预收了70W的货款，但是一直没有开票，现在要申报12月税费这部分应该怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：01/09 08:53

#建筑#

同学你好建筑公司预收 70W 货款未开票，申报 12 月税费时：增值税：一般纳税人一般计税，销项税额 = 70÷（1+9%）×9%；一般纳税人简易计税，应纳税额 = 70÷（1+3%）×3%；小规模纳税人，应纳税额 = 70÷（1+3%）×3%，符合免税政策可免税。企业所得税：未提供服务一般不确认收入，已提供服务按完工进度确认，应纳税额 =（收入 - 扣除等）× 税率。其他税费：增值税缴纳则需缴纳城市维护建设税、教育费附加等，印花税按合同金额 0.3‰缴纳。

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