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老师您好。小规模纳税人销售自己使用过得固定资产怎么征税? 一般纳税人销售自己使用过得固定资产怎么征税?
暖暖老师
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提问时间:04/21 11:07
#初级职称#
小规模纳税人销售自己使用过得固定资产怎么征税 应交增值税出售金额/(1+3%)*2%=
阅读 4993
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【例题6.单选题2015年12月某企业购人一台设备,初始入账价值为400万元。设备于当月交付使用,预计使用寿命为5年,预计净残值为4万元,采用年数总和法计提折旧。不考虑其他因素,2017年该设备应计提的折旧额为() 万元。 A.160 B.96 C.132 D.105.6
小朵老师
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提问时间:04/22 11:33
#初级职称#
同学,你好 16年应计提折旧=(400-4)*(5/(5+4+3+2+1))=132万元 17年应计提折旧=(400-4)*(4/(5+4+3+2+1))=105.6万元
阅读 4992
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老师,选项C是对的吧,8岁以下的未成年人是无民事行为能力人
王晓晓老师
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提问时间:04/21 12:00
#初级职称#
不满8周岁的未成年人是无民事行为能力人。
阅读 4990
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企业所得税退款,是不是税交多了
刘艳红老师
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提问时间:05/14 15:21
#初级职称#
您好, 是的, 就是你说的这样的
阅读 4989
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麻烦老师帮忙看一下经济学,契税,土地增值税,房产税归类对吗?
云苓老师
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提问时间:04/20 16:54
#初级职称#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 4989
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这不定项第2题,为什么C对,不应该是270吗?
雪儿老师
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提问时间:05/14 18:58
#初级职称#
同学您好,题干说的是净利润的处理,没有说业务2的总变动情况
阅读 4988
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老师,这个会计分录怎么写
邹刚得老师
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提问时间:05/14 19:13
#初级职称#
你好,具体是针对哪一笔业务,你提供了两个图片
阅读 4985
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老师您好,申报综合所得时,60000元,是工资,劳务报酬,稿酬,特许权使用费,再不同单位工作,合计报酬,不超过5000时,可以使用,对吗?
郭老师
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提问时间:04/13 09:36
#初级职称#
你好,不超过6万以内可以给你全额退税。预缴的时候,除了工资能抵扣5000一个月,其他的都抵扣不了。
阅读 4984
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之前没超过,这次工资超过五千,但没有扣所得税,是什么原因?
家权老师
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提问时间:06/25 09:31
#初级职称#
因为是累计扣除,这个月是扣除5*5000
阅读 4973
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以上款项均以银行存款收付结清,所有发票通过认证。化妆品B、C、D、E均为高档化妆品。 请计算____嘉华公司当月应纳的增值税 ____嘉华公司当月应纳的消费税 ____嘉华公司当月应纳的城市维护建设税、教育费附加税、地方教育附加税
暖暖老师
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提问时间:06/24 21:32
#初级职称#
1)进项税额: - 购买原料甲:50000×13%+90=6590(元) - 购进原材料乙:10400 元,运费取得普通发票不能抵扣 - 收购农产品:200000×10%=20000(元) 进项税额合计=6590+10400+20000=36990(元) (2)销项税额: - 销售高档化妆品 A:420000×13%=54600(元) - 赠送试用:8500×(1+5%)÷(1-15%)×13%=1365(元) - 销售含税价款 56500 元的高档化妆品 A:56500÷(1+13%)×13%=6500(元) 销项税额合计=54600+1365+6500=62465(元) (3)应纳增值税=销项税额-进项税额=62465-36990=25475(元)。 (4)应纳消费税: - 销售高档化妆品 A:420000×15%=63000(元) - 赠送试用:8500×(1+5%)÷(1-15%)×15%=1575(元) - 销售含税价款 56500 元的高档化妆品 A:56500÷(1+13%)×15%=7500(元) 应纳消费税合计=63000+1575+7500=72075(元)。 (5)应纳城建税=(25475+72075)×7%=6778.5(元)。 教育费附加=(25475+72075)×3%=2987.25(元)。 地方教育费附加=(25475+72075)×2%=1942.
阅读 4970
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固定资产清理的借方余额是表示净损失,那么为什么资产负债表中固定资产项目要加上而不是要减去
郭老师
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提问时间:04/28 12:59
#初级职称#
固定资产清理的借方发生额就是花出去的钱,现在花的钱是为了能卖得更多,变相的是一种资产,所以需要加上
阅读 4968
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老师,帮我看看那个第4题和第五题吗?怎么算的
吴卫东老师
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提问时间:05/14 17:34
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 4965
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递延所得税怎么理解透彻,下次做题不会错
张学娟老师
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提问时间:04/13 23:06
#初级职称#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 4965
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我以前在深圳做了信息采集 但是今年考试我在广东省江门市考的 要不要做信息调出
郭老师
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提问时间:06/25 12:42
#初级职称#
你好,需要调转进入的。
阅读 4963
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从铁建银信上贴了一笔钱到公司账户 这笔款刚好是欠一个公司的款项 跟账上挂的金额一致 但是因为贴出来平台需要扣利息 到了银行要扣手续费 这样的话 最后的付款金额就跟挂账金额不一致 但是已经跟对方公司沟通了 对方支付平台扣的钱和手续费 这样的话 如何做账 怎么让账上挂的欠款平掉
bamboo老师
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提问时间:06/25 10:12
#初级职称#
您好 请问是平台直接把钱汇到您单位账上 然后您单位再把钱支付给欠款公司 对么
阅读 4963
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C为什么是属于零售环节 没懂
廖君老师
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提问时间:05/14 17:37
#初级职称#
您好,这个规定是为了防止不符合要求的经营者偷逃消费税,没有批发资格的。 下列行为视同零售业务: (一) .为经营单位以外的单位和个人加工金银首饰。加工包括带料加工、翻新改制、以旧换新等业务,不包括修理、清洗业务; (二) .经营单位将金银首饰用于馈赠、赞助、集资、广告样品、职工福利、奖励等方面; (三) .未经中国人民银行总行批准,经营金银首饰批发业务的单位将金银首饰销售给经营单位。
阅读 4961
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第二题咋做,求救,详细解答
张学娟老师
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提问时间:05/14 08:50
#初级职称#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 4959
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郭健和杨雄连老师的抖音号多少 明天有七天七夜不定项直播 看到请回复 急!
东老师
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提问时间:05/14 03:52
#初级职称#
您好,这个可以问下客服呢同学
阅读 4959
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老师你好,在这图片:该选择哪个答案? 麻烦给我解析处理。谢谢!!
bamboo老师
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提问时间:04/20 22:01
#初级职称#
您好 出售写字楼的会计处理选择B选项 借:银行存款6000 贷:其他业务收入 6000 借:其他业务成本4200 借:累计折旧800 贷:投资性房地产 5000 无形资产的入账成本是150-90=60 选择C 结转报废净损失选择A选项 借:固定资产清理5 借:累计折旧13 借:固定资产减值准备2 贷:固定资产20 借:固定资产清理1 借:应交税费-应交增值税-进项税额0.06 贷:银行存款1.06 借:营业外支出60000 贷:固定资产清理50000+10000=60000
阅读 4957
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公司用自产车辆接送员工上下班,算视同销售吗
刘艳红老师
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提问时间:05/14 19:37
#初级职称#
您好,不用,这个是服务方面的
阅读 4956
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老师我想问一下,就是这个,嗯,这道题嘛,约到的我第一个算对了,第二个我没算对,我就看到后面的答案,但是我怎么算都算不到那个70%去呀。麻烦老师帮我讲一下吧,这道题。
bamboo老师
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提问时间:05/14 09:02
#初级职称#
您好 第二道工序计算过程如下 第二道工序(20+30*0.5)/(20+30)=0.7
阅读 4955
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问:出票,背书,承兑,保证,四种票据行为相似规定。
张老师
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提问时间:04/12 11:40
#初级职称#
记载事项 内容 汇票 本票 支票 绝对事项 表明“××”的字样 √ √ √ 无条件支付的委托/承诺 √ √ √ 确定的金额 √ √ 授权补记 付款人名称 √ × √ 收款人名称 √ √ 授权补记 出票日期 √ √ √ 出票人签章 √ √ √ 相对事项 付款日期 √ × × 付款地 √ √ √ 出票地 √ √ √ 具体情形 背书的效力 背书人未签章 背书无效 未记载背书日期 背书有效,视为到期日前背书 背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的,持票人在被背书人栏内记载自己的名称 背书有效 附条件的背书,所附条件无效 背书有效 部分背书、多头背书 背书无效 背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的 背书有效 具体情形 法律后果 未按照规定期限提示承兑 丧失对“出票人”以外的前手的追索权 未按照规定期限提示付款 丧失对“出票人、承兑人”以外的前手的追索权 未取得拒绝证明 丧失对“出票人、承兑人”以外的前手的追索权 未按照规定期限发出追索通知 仍可以行使追索权 出票日期 绝对事项 付款日期 相对事项(未记载的,视为见票即付) 背书日期 相对事项(未记载的,视为汇票到期日前背书) 承兑日期 相对事项(未记载的,以承兑人收到提示承兑的汇票之日起的第3日为承兑日期) 保证日期 相对事项(未记载的,以出票日期为保证日期) 附条件的区分: 背书不得附有条件,背书附有条件的,所附条件“不具票据上的效力”。 承兑不得附有条件,承兑附有条件的,视为“拒绝承兑”。 保证不得附有条件,附有条件的,“不影响”对票据的保证责任。 祝您学习愉快!
阅读 1289
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目前我已经听完了课,接下来如何有效复习?题怎么合理去做才能达到效果?
小赵老师
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提问时间:04/12 09:52
#初级职称#
老师建议您首选重点章节进行练习,其次有时间再选择非重点章节。在做题过程当中,我们注意题目的考核点或者挖坑点在哪里,掌握基本知识点的考核方向。
阅读 433
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房地产企业如果将开发产品用于出租,确认为投资性房地产。理解对吗?
卫老师
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提问时间:04/12 07:32
#初级职称#
是的,您的理解正确。
阅读 324
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房地产企业如果将开发产品用于出售,不确认为投资性房地产。理解对吗?
赵老师
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提问时间:04/12 07:31
#初级职称#
是的,这是出售存货,不是投资性房地产
阅读 355
收藏 0
看看我怎么学习才能过呀,我还没有怎么学习了,现在是不是来不及了
小王老师
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提问时间:04/12 07:17
#初级职称#
时间有点紧张了,建议同时学习会计实务和经济法,这两门都要考取60分才能通过考试的,通过看书,听课做题的方式学习巩固,不会的题目可以在这里及时提问
阅读 421
收藏 2
固定资产,无形资产,投资性房地产的入账成本都包含相关税费。对吗?
赵老师
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提问时间:04/12 06:13
#初级职称#
是的,您的理解正确
阅读 425
收藏 2
净残值的计算公式是什么?
小王老师
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提问时间:04/12 06:05
#初级职称#
预计净残值是指资产使用期满后,残余的价值减去应支付的资产清理费用后的那部分价值。 预计净残值 =预计残值 -清理费用;
阅读 776
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关于消费税的问题,为什么经济法里连续生产征税,而会计实务里计入成本?
金老师
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提问时间:04/11 22:59
#初级职称#
因为应税消费品用于连续生产应税消费品后,生产出的消费品在销售时是应缴纳消费税的,而消费税是单一环节课税的,所以应税消费品在连续生产前的已纳税款准予按照规定从连续生产后的应税消费品应纳消费税税额中抵扣【连续生产时不征消费税,并且已纳税款可以扣除;而生产出的消费品销售时应该缴纳消费税】;即应税消费品用于连续生产应税消费品导致应交消费税的减少,所以会计中计入“应交税费—应交消费税”的借方。
阅读 991
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房产税的纳税人一定是城镇土地使用税的纳税人,这句话是对的吗?
卫老师
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提问时间:04/11 22:46
#初级职称#
老师认为是对的,可以这样理解的。
阅读 251
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