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这里税后利润为什么不是直接减800
王璐璐老师 | 提问时间：04/19 09:48

#CPA#

你好有个是要根据增值税缴纳的附加税后面进税金及附加的买价800 也不是全部的价款也含了10%的进项增值税哈

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老师请问22年税收入要做营业外收入处理吗
邹刚得老师 | 提问时间：02/09 11:42

#CPA#

你好，22年税收入，这个是什么意思？

阅读 4654

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（3）长期股权投资100、盈余公积10未分配利润90怎么来的
吴卫东老师 | 提问时间：05/13 19:02

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 4651

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为什么增值税即征即退是政府补助。增值税出口退税或者留抵退税就不是政府补助。
家权老师 | 提问时间：05/12 10:35

#CPA#

增值税即征即退是税局已经征收的税款退还。增值税出口退税或者留抵退税说白是你自己支付的进项税返还，不是税局征收的

阅读 4650

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老师，收第三方金融机构账户验证费怎么走账
宋生老师 | 提问时间：05/13 17:43

#CPA#

你好，借，银行存款贷，其他业务收入，应交税费，应交增值税。你们要退的吗这个钱

阅读 4649

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老师，2024年收到2020年的发票，是2020年用装修酒店房间大理石发票，怎么账务处理？
黄陆壹老师 | 提问时间：05/13 11:14

#CPA#

对于2024年收到2020年的发票，且该发票是用于装修酒店房间大理石的费用，我们首先需要理解这是一种跨年度的费用发票。在财务和税务处理上，我们需要根据相关的会计准则和税法规定进行操作。首先，从会计处理的角度来看：确认这笔费用是否已经在2020年的财务报表中有所体现。如果2020年已经按照暂估或其他方式进行了处理，那么在2024年收到发票时，需要根据发票的实际金额进行调整。如果2020年没有对该笔费用进行任何处理，那么在2024年的财务报表中，需要将这笔费用作为调整项进行处理。具体的会计分录可能会根据你们公司的具体会计准则和科目设置有所不同，但大致上可能会是这样：借：装修费用（或相关费用科目）贷：应付账款（或相关负债科目）接下来，从税务处理的角度来看：根据税法的规定，如果这笔费用是用于酒店的装修，并且符合相关的税法规定，那么这笔费用是可以作为酒店的成本进行税前扣除的。但是，需要注意的是，由于这是一笔跨年度的费用，所以在扣除时可能需要按照税法的相关规定进行调整。另外，由于发票是2020年的，所以在2024年进行扣除时，可能需要提供相关的证明材料，以证明这笔费用确实是在2020年发生的，并且与酒店的装修有关。

阅读 4647

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想问一下，成本计算中用于计算约当产量的完工程度，指的是相对于最终产成品的完工程度，还是相对于本步骤产成品的完工程度？题目中怎么给的什么都有，有点混淆什么时候用哪一种？
廖君老师 | 提问时间：04/19 18:39

#CPA#

您好，是相对于最终产成品的完工程度

阅读 4647

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老师你好，请问福利费如果不需要交个税，需要计入应付职工薪酬-福利费吗？
文文老师 | 提问时间：02/03 17:34

#CPA#

需要计入应付职工薪酬-福利费过渡下

阅读 4646

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第二问最后一步更改为什么是合同负债350合同负债不是先收钱没干活么
若丽老师 | 提问时间：05/13 14:37

#CPA#

您好，您的理解是对的，合同负债借方是先收钱没干活，完工结算后要从贷方结转到合同结算里面去。

阅读 4644

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第三题，怎么计算，可以用表格表示出来
apple老师 | 提问时间：05/13 15:02

#CPA#

同学你好，我给你写，请稍等

阅读 4643

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融资租赁增值税能扣啥
税法老师 | 提问时间：03/09 02:42

#CPA#

以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额。

阅读 4643

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税法认 40000 多的这 12000 其他综合收益税法认？为什么计算当期不需要扣
吴卫东老师 | 提问时间：05/13 19:48

#CPA#

其他综合收益税法也不认，但是其他综合收益没有影响会计利润，也不影响税法上的所得，所以不调整

阅读 4641

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请问一下这题怎么做啊，想知道计算过程，可以学详细点吗？
小朵老师 | 提问时间：05/13 10:05

#CPA#

同学，你好是咨询第三道题吗？不追加EBIT=(30-16)*8500-50000+5000=74000元追加EBIT=(30-16)*8000-50000+(24-16)*2000-3000=75000元综上所述，应该选择接受该批追加订单。很高兴可以帮到你，觉得回答满意的话，麻烦给个好评谢谢

阅读 4639

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这道题的必要报酬率怎么会是8%，半年付息一次，必要报酬率不是1.04*1.04-1=8.16%吗
余倩老师 | 提问时间：06/25 09:57

#CPA#

你好，这个必要报酬率说的也是年利率哈。而且这个题目也是假设。你说的是实际利率

阅读 4636

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老师，小规模纳税人季度开票不超30万，月开票（除销售不动产）不超10的，免增值税，到底应该按哪个计算呢？
郭老师 | 提问时间：05/13 18:55

#CPA#

你好，按季度报税的看30万，如果按月的看10万。

阅读 4635

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老师，建材商贸企业行业税负率怎么计算
宋生老师 | 提问时间：05/13 11:01

#CPA#

你好，这个用实际缴纳的税金除以不含税收入乘以百分之百。

阅读 4635

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老师看看我减税控设备的是不是填错了主表上面不显示
冉老师 | 提问时间：10/07 10:29

#CPA#

你好，学员，老师看了，没问题的

阅读 4635

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请问第五题为啥答案不乘1.15 以及12300*7/12是什么意思
张学娟老师 | 提问时间：05/13 21:08

#CPA#

你好，先看一下题目请稍等

阅读 4634

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调整财务费用的/5为什么/5？递延所得税资产300是怎么来的
小林老师 | 提问时间：05/13 19:15

#CPA#

你好，是12月1日至次年4月30日有5个月。（调整收入4000-调整成本3000）*25%

阅读 4634

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中国银行，当日中国银行美元买入价为1美元=6元人民币，卖出价为1美元=6.2元人民币，当日市场汇率为1美元=6.5元人民币。假设2月28日市场汇率为 1美元=6.32元人民币。（2）为筹集进口原材料货款，3月20日自银行购入300万美元，银行当日的美元卖出价为1美元= 6.26元人民币，当日市场汇率为 1美元=6.21元人民币。 3月31日的市场汇率为1美元=6.22元人民币。甲公司售出该笔美元时应确认的汇兑损失为
朱朱老师 | 提问时间：01/18 21:01

#CPA#

您好，解答如下甲公司售出该笔美元时应确认的汇兑损失=30000×(6.5—6)=15000(元人民币)

阅读 4634

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个人变成公司控股需要缴纳什么税吗
宋生老师 | 提问时间：05/13 15:40

#CPA#

你好，这个要做股权转让

阅读 4633

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2020年12月1日，中国工商银行遵义汇川支行向其开户单位天天公司发放1年期流动资金贷款，合同本金100万元，合同年利率12%，到期一次还本付息，同时发生交易费用1万元，支付给在该行开户的乐乐公司。中国工商银行遵义汇川支行于每月月末计提利息，并于2021年12月1日到期收回本息。假设不考虑贷款减值。要求： (1）编制发放贷款的会计分录。 (2）编制12月月末计提利息的会计分录 (3）编制到期收回本息的会计分录。可以写详细点吗？计算过程怎么计算出来的
朴老师 | 提问时间：05/13 16:18

#CPA#

(1）编制发放贷款的会计分录：当中国工商银行遵义汇川支行向天天公司发放贷款时，会计分录需要记录贷款的增加和银行存款的减少。 1,000,000元（合同本金）贷：银行存款 1,000,000元（银行向天天公司提供的贷款资金）同时，支付交易费用给乐乐公司：借：手续费及佣金支出 10,000元（支付给乐乐公司的交易费用）贷：银行存款 10,000元（银行从自身账户中支付的费用）分录：首先，我们需要计算12月份的利息。由于题目中说明是1年期贷款，年利率为12%，并且假设一年有12个月，每个月的天数相等，我们可以简单地将年利率除以12来得到月利率。月利率 = 年利率 / 12 = 12% / 12 = 1% 12月份的利息 = 本金 × 月利率 = 1,000,000元 × 1% = 10,000元会计分录如下：天天公司 10,000元（计提的12月份利息）贷：利息收入 10,000元（银行从贷款中获得的利息收入）一年的利息。由于题目中说明是到期一次还本付息，我们需要计算一年的总利息。一年总利息 = 本金 × 年利率 = 1,000,000元 × 12% = 120,000元到期收回的本息总额 = 本金 + 一年总利息 = 1,000,000元 + 120,000元 = 1,120,000元会计分录如下： 120,000元（收回的本金和利息）贷：贷款 - 天天公司 1,000,000元（收回的贷款本金）应收利息 - 天天公司 120,000元（收回的一年利息）

阅读 4630

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老师我可以问您一个问题吗？
宋生老师 | 提问时间：05/13 19:44

#CPA#

你好！你这样问，老师不敢回答你啊。怕自己也不会

阅读 4629

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老师，请问报关单保费000/0.3/1是什么意思
郭老师 | 提问时间：06/25 07:35

#CPA#

最后一个数字1代表保险费率，中间数字代表保险费率0.3%，

阅读 4628

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这道题为什么不是以初始投资公账之差调整净利润而是以后续交易的思路来进行处理的
软软老师 | 提问时间：05/13 21:15

#CPA#

因为它是以固定资产作为交易取得股权以资产交易取得股权的比照内部交易处理

阅读 4626

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当期损益和利润总额的区别找贾苹果
小黄老师 | 提问时间：05/13 20:31

#CPA#

当期损益是指企业在一定时期内进行生产经营活动所取得的财务成果，表现为利润或亏损。它通常将收入与费用的差额作为当期损益，即将企业营业收入、投资收益和营业外收入等计入当期损益的加项，而将营业成本、期间费用和营业外支出等从当期损益中抵减出来，其余额就是当期损益。通过当期损益的核算，不仅可以反映出企业生产经营活动和管理工作的质量，而且可以评价企业的盈利能力，是广大投资者作出正确判断和决策的重要依据。会计中“损益”是指损益类科目，包括主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务成本、投资收益、营业外支出、营业外收入等。损益类科目在期末时将余额结转至“本年利润”账户，结转后无余额。

阅读 4625

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战略：香港半岛酒店占据有利地理位置属于稀缺性资源，那企业拥有的房地产处于极佳的地理位置，这属于物理上独特的资源，那么都是地理位置的优势，要怎么区分呢？
廖君老师 | 提问时间：06/25 05:52

#CPA#

您好，角度不一样 1.资源的稀缺性更多强调外部对这种资源的认知，或者说这种资源别人无法轻易得到，处于短缺供应状态。如一种资源是所有竞争者都能轻易取得的，那这种资源便不能成为企业竞争优势的来源，而只有得到非常困难才属于稀缺性。 2.物理上独特的资源更多强调是物质本身的特性所决定的，比如专利生产技术，这种“自带光环”的资源，其本身就有特殊性，因此属于物理上独特的资源。

阅读 4624

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老师能完整写一下分录吗？从第三年开始就可以
云苓老师 | 提问时间：04/19 15:11

#CPA#

同学您好，请稍等，正在解答

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老师，变异系数是用来干嘛的？标准差／均值，均值是几个什么差异之间的算数平均差？
小天老师 | 提问时间：08/26 09:05

#CPA#

您好，变异系数是一种常用的衡量数据变异程度的指标，它可以用来比较不同数据集的变异程度变异系数的计算公式为：变异系数=（标准偏差÷平均值）×100%。变异系数，又称“离散系数”，是概率分布离散程度的一个归一化量度，其定义为标准差与平均值之比。均值看题给的条件算数平均数或加权平均数

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河南省公积金申报时间和操作步骤河南省个税申报时间和操作步骤河南省社保申报和操作步骤
朴老师 | 提问时间：05/13 12:17

#CPA#

同学你好各地操作步骤都不一样申报时间个税是每月15日之前公积金和社保都是25日之前申报缴纳

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