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请问业主回工程款,但是其中部分工程款以酒抵给我们?这种咋做账?
王 老师
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提问时间:02/01 13:08
#建筑#
你好,按照收回工程款,和购买酒两个业务处理。购买的酒需要给开具发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税 购买酒 借:管理费用/库存商品等 贷:应收账款
阅读 1199
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老师,盈亏平衡分析公式中固定成本不含利息支出吗?
王晓晓老师
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提问时间:03/13 21:51
#建筑#
是的同学,这里不含的
阅读 1198
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有个问题想咨询一下,就是建筑公司签的甲供材合同,专项条款只注明了部分材料由甲方提供,但施工合同总金额又不含材供材料的金额,这能按简易征收开票吗
朴老师
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提问时间:11/23 14:47
#建筑#
如果建筑公司与甲方在专项条款中只注明了部分材料由甲方提供,但施工合同总金额不包括甲供材料的金额,那么建筑公司不能按照简易征收的方式开具发票。 简易征收是指针对特定行业或特定类型的业务,在开具发票时按照一定的税率和计算方式直接计算税款的一种征收方式。但是,简易征收要求业务类型和计税依据明确、统一,且符合相关税收法规的规定。 根据您提供的信息,建筑公司的业务涉及到甲方提供的材料,但是施工合同总金额不包括这部分材料费用,因此无法按照简易征收的方式开具发票。建筑公司需要按照相关税收法规的规定,结合实际情况计算应缴纳的税款,并按照规定开具发票。
阅读 1198
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为什么城市污水处理费计入“工程施工-合同成本-措施费”,而不是“工程施工-合同成本-现场经费”呢?
木木老师
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提问时间:07/05 13:22
#建筑#
这个污水处理费的话,一般是放到措施费的。 因为这个污水处理是保障我们这个项目正常运行的一些必要的一些后勤的行政性收费。
阅读 1198
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“固定总价”合同,在结算和土地增值税清算时,是否需要提供详细的价格组成明细表?
东老师
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提问时间:12/05 07:30
#建筑#
您好,需要提供详细的价格组成明细表的
阅读 1197
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老师:我们签订的是包工包料电力安装合同,那我们购入的材料可以按13%进行抵扣吗?
家权老师
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提问时间:07/11 09:21
#建筑#
你销售按9%的税率开具,那么进项的13%就可以抵扣
阅读 1197
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我是一般纳税人,我缴纳印花税时它为什么给我默认小规模纳税人了而且不能更改?六税减征还不能选择否为什么
耿老师
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提问时间:11/14 15:40
#建筑#
为了促进国家经济平稳发展,2022年1月1日起财政部税务总局对原来“六税两费”的减征范围进行了调控,政策变化如下: ● 纳税人享受主体扩围。2022年1月1日后,享受“六税两费”减免政策的纳税人由原来的「小规模纳税人」范围扩大到「小规模纳税人、小型微利企业及个体工商户」。 注意一:这里所指的小型微利企业是企业所得税口径下的小型企业,即同时满足以下三个条件: ▶ 从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、 ▶ 从业人数不超过300人 ▶ 资产总额不超过5000万元。 也就是说,即使你的公司是一般纳税人,只要在汇算清缴后符合小型微利企业的认定标准也可以享受“六税两费”减免政策! 注意二:小型微利企业从业人数计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 注意三:是否判定为小型微利企业以企业所得税年度汇算清缴结果为准。 ● 登记为一般增值税纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。  一般纳税人是否可以享受“六税两费” 政策解读举例 案例一 太原A公司2021年企业所得税汇算清缴后确定其不属于小型微利企业,2022年办理汇算清缴后确定属于小微企业。 小航提问: A公司在2022年什么时间可以享受“六税两费”减免政策? 小航解答: A公司在2022年1-6月无法享受“六税两费”减免政策,2022年7月1日-2023年6月30日可以享受“六税两费”减免政策。
阅读 1197
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老师好 ,小规模企业可以开具建筑服务类专票吗?需要备注工程名称和工程地点吗?
金金老师
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提问时间:01/17 17:10
#建筑#
您好,可以开,需要备注的
阅读 1197
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规格型号可以这样写吗
言-老师
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提问时间:01/31 20:32
#建筑#
你好,这个上面的规格型号应该是材料名称吧,规格型号应该是大小长度这些形容词或者数字一类的
阅读 1196
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老师,我们总承包公司是山西的,发包方是北京,项目地址在内蒙。合同金额是100万。总承包已经按100万在当地预缴了税款,我们是分包方金额30万还需要在当地预缴吗???
郭老师
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提问时间:01/31 13:22
#建筑#
需要的 异地的需要的
阅读 1196
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老师,我们公司中标后缴纳的招标代理费和履约保函费,可以计入主营业务成本费用吗
文文老师
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提问时间:07/06 17:29
#建筑#
中标后缴纳的招标代理费和履约保函费,可以计入主营业务成本
阅读 1196
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老师您好,我司与项目的工程款,项目要求抵房,但是工程款还是要开发票给他们,我司又收不了该笔款,请问这种情况应该怎样处理呢?
郭老师
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提问时间:08/24 14:43
#建筑#
你好,你给对方开项目工程的,对方给你开房屋的不就可以了?借固定资产贷应收账款,借应收账款贷主营业务收入,应交税费。
阅读 1196
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亲问我的这个合同按哪一个名称缴纳印花税
东老师
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提问时间:12/07 12:50
#建筑#
您好,这个按照建工程设算
阅读 1196
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建筑业公司,记收入是按开票金额算,还是按工程进度算;我有一家公司,去年盖的大楼已竣工,已投入使用,但是工程款没给全,一直不给钱,一般是给钱时,才开票;导致现在还有一部分票没开,现在该怎么办?
朴老师
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提问时间:10/08 15:19
#建筑#
同学你好 那就做未开票收入 按照完工比例来
阅读 1196
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请问一下老师,建筑业企业所得税税负率是怎么计算的,
易 老师
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提问时间:07/17 17:14
#建筑#
你好; 企业所得税税负率 = 应交企业所得税 / 营业收入 计算的; 一般是1.5%左右 可以参考
阅读 1196
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老师想问下,我是总包施工单位,将劳务分包给劳务公司了,劳务公司申报个税,我方施工单位从农民工专户发放。那考虑个税的情况下,我单位和劳务公司分别,开票,收票,发工资,扣个税的时候怎么做账呢??
朴老师
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提问时间:06/06 11:45
#建筑#
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
阅读 1196
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请问一下老师,能开人工费的单位,营业执照应该有哪一项?
木木老师
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提问时间:01/16 23:51
#建筑#
你好,同学 范围里面有,劳务相关的范围就可以
阅读 1196
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老师,盈亏平衡分析,题目中没给固定成本,求产量平衡点,固定成本怎么计算?
张静老师
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提问时间:04/23 09:49
#建筑#
学员你好,题目说了,建设投资估算1500万元,建设投资全部形成固定资产。
阅读 1195
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资产负债表不平怎么调
青老师
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提问时间:07/06 15:36
#建筑#
你好; 比如一般的原因是 :挨着去查询原因 (1)过账有遗漏 (2)损益结转错误或有遗漏 (3)有临时性科目没有结转,比如待处理财产损益、以前年度 损益调整,导致未分配利润错误。 (4)期初数据有误,试算不平衡。这种情况要和原始核对清楚,不是录入有错,就是原始数据本 身存在逻辑问题。 (5)本期未结转损益,未分配利润数据不对。这种情况做了期末结转就可以平了。 (6)本期结转损益后,你又新增了凭证。这种情况需要你再一次结转损益,把损益类科目结平。 (7)新增过一级科目,但报表计算公式上没有加入统计。这种情况需要修改报表公式,或者你不新增一级科目,改为新增一个二级科目,就可以解决这个问题。
阅读 1195
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小规模建筑企业上月开票,下月预缴税款,那这月开出去的收入的水利基金建设怎样申报?
郭老师
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提问时间:07/06 13:43
#建筑#
当你的水利建设是根据收入缴纳的吗?如果是的话,填写的是不含税的销售额,这个月开出去的,在下一个月申报。
阅读 1195
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建筑业外墙劳务费开票编码怎么选
玲老师
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提问时间:10/19 09:49
#建筑#
要编码属于建筑服务。
阅读 1194
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老师请问一下,小规模纳税人超500万505 他是西藏本地农牧民公司升成了一般纳税人,有什么办法改为小规模纳税人吗
郭老师
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提问时间:06/01 14:17
#建筑#
你好,没法改小规模的,现在没有一般纳税人转小规模的政策,Dei有政策出来才可以。
阅读 1194
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你好老师,四月份之前小规模季度45万免征增值税,这个免征增值税需要在负债表中应交税费表格里填写不
玲竹老师
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提问时间:10/11 20:26
#建筑#
您好 请问四月份之前发票上有税额么?
阅读 1194
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老师,下午好!建筑劳务服务部(个体工商户),经营范围劳务服务(不含劳务派遣),这种个体户可以开 建筑服务-劳务费 发票吧?
家权老师
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提问时间:08/09 16:35
#建筑#
你们有建筑劳务的经营范围就可以开
阅读 1193
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房开老师 放开开发建的围挡属于哪个开发成本明细呢?
宋生老师
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提问时间:05/07 19:08
#建筑#
你好!围挡护栏,计入开发成本—开发间接费用
阅读 1193
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老师 我想咨询下 企业所得税4-6月份的 是6月份计提 还是七月份计提 七月份缴纳啊
郭老师
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提问时间:07/13 17:13
#建筑#
对的是的六月份计提,七月份缴纳。
阅读 1193
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房地产行业年报中视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表这张表里面的销售未完工产品的收入是以什么数据填写的,我开票是开预收房款,交税也是预税
宋生老师
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提问时间:05/22 16:38
#建筑#
你好,这个一般就是按预收款来填。
阅读 1192
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营业执照公司经营范围有安装、施工的,还需要具备什么条件才能开9%的发票呢?
邹刚得老师
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提问时间:07/09 19:42
#建筑#
你好,实际从事了安装、施工,是一般纳税人单位,才可以开具9%的发票
阅读 1192
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老师,24年1月份是否可以接收23年的费用发票(里面还有23年3月份的差旅费)
一鸣老师
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提问时间:02/01 15:28
#建筑#
反结账,做到12月计提
阅读 1192
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老师,请问有开发商抵账房子给施工单位的协议书样本吗
朴老师
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提问时间:09/22 14:45
#建筑#
协议书 甲方(开发商):_____________ 乙方(施工单位):_____________ 根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规,甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上,就甲方用房屋抵顶乙方工程款事宜,达成如下协议: 一、房屋抵顶工程款的事实和理由 甲乙双方确认,甲方欠乙方修建_________花园工程款人民币_________元。甲方决定以_________花园中的_________套房屋抵偿。具体房号、面积、金额如下(见附件三)。 二、保证条款 1.甲方保证在本协议签订后不得因甲方原因导致抵工程款的商品房被查封、抵押,致使乙方权利无法实现。 2.甲方保证抵工程款的房屋无产权上的争议,现阶段已能办理房地产权证。 3.甲方保证在未征得乙方书面通知情况下,不得出售抵工程款的房屋。 4.甲方保证在本协议签订之日起30日内办理完毕抵工程款房屋的房地产权证。 三、房屋交付和产权登记手续 1.本协议书签订后,乙方有权立即办理房屋产权登记手续,或暂不办理登记手续时更名一次。乙方可用书面通知方式告知甲方,与第三人签订购房合同,办理房屋产权登记手续。 2.甲方应在本协议签订之日起30日内将抵顶房屋的所有权证书办理至乙方名下,并协助乙方完成过户等相关手续。 四、违约责任 1.如抵工程款的房屋因甲方原因被查封、抵押、出售或无法按时办理房地产权证,乙方有权要求甲方支付不能交付房屋价款10%的违约金,提供其它房屋抵偿或赔偿一切损失。 2.若因乙方原因导致该协议无法履行,甲方有权要求乙方支付违约金,并有权解除本协议。 五、解决争议的方式 若在执行本协议过程中发生争议,应由双方协商解决;协商不成的,任何一方可向有管辖权的人民法院提起诉讼。 六、其他条款 1.本协议一式四份,甲乙双方各执两份。 2.本协议自双方签字盖章之日起生效。 3.本协议未尽事宜,可由双方协商补充,并作为本协议的附件,具有同等法律效力。 4.本协议中的所有条款均应认真阅读并理解,双方同意无异议。 甲方(盖章):乙方(盖章): 授权代表(签字):授权代表(签字): 日期:日期: 以上内容仅供参考,请根据实际情况修改。以下是一份开发商抵账房子给施工单位的协议书样本,仅供参考: 甲方确认欠乙方修建___花园工程款人民币___元以___花园___套房屋抵偿。 一、具体房号、面积、金额见附件三。 二、保证条款: 1.甲方保证在本协议签订后不得因甲方原因导致抵工程款的商品房被查封、抵押,致使乙方权利无法实现。 2.甲方保证抵工程款的房屋无产权上的争议,现阶段已能办理房地产权证。 3.甲方保证在未征得乙方书面通知情况下,不得出售抵工程款的房屋。 4.甲方保证在本协议签订之日起30日内办理完毕抵工程款房屋的房地产权证。 三、本协议书签订后,乙方有权立即办理房屋产权登记手续,或暂不办理登记手续时更名一次。乙方可用书面通知方式告知甲方,与第三人签订购房合同,办理房屋产权登记手续。 四、违约责任:如抵工程款的房屋因甲方原因被查封、抵押、出售或无法按时办理房地产权证,乙方有权要求甲方支付不能交付房屋价款10%的违约金,提供其它房屋抵偿或赔偿一切损失。 五、合同有效期至所有抵工程款的房屋办理完毕《房地产权证》为止。 六、未尽事宜,双方协商解决,协商不成,任何一方可向有管辖权的人民法院提起诉讼。 七、本协议,自各方签字盖章后生效。协议一式四份,双方各执两份。 甲方(盖章):___ 乙方(盖章):___ 授权代表(签字):___ 授权代表(签字):___ ___年___月___日 ___年___月___日
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