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你好,我公司营业执照上有经营润滑油的销售范围,要开13%的数电专票,润滑油的赋码不能使用,请问是还需要添加什么经营范围吗?润滑油不属于危化品,是只需要添加“石油制品销售”吗?这个可以开通成品油模块开票吗?
小锁老师
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提问时间:06/19 15:14
#建筑#
您好,这个的话只要是是石油制品销售就可以
阅读 1200
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老师,盈亏平衡分析公式中固定成本不含利息支出吗?
王晓晓老师
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提问时间:03/13 21:51
#建筑#
是的同学,这里不含的
阅读 1200
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老师:我们签订的是包工包料电力安装合同,那我们购入的材料可以按13%进行抵扣吗?
家权老师
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提问时间:07/11 09:21
#建筑#
你销售按9%的税率开具,那么进项的13%就可以抵扣
阅读 1200
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请问业主回工程款,但是其中部分工程款以酒抵给我们?这种咋做账?
王 老师
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提问时间:02/01 13:08
#建筑#
你好,按照收回工程款,和购买酒两个业务处理。购买的酒需要给开具发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税 购买酒 借:管理费用/库存商品等 贷:应收账款
阅读 1199
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为什么城市污水处理费计入“工程施工-合同成本-措施费”,而不是“工程施工-合同成本-现场经费”呢?
木木老师
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提问时间:07/05 13:22
#建筑#
这个污水处理费的话,一般是放到措施费的。 因为这个污水处理是保障我们这个项目正常运行的一些必要的一些后勤的行政性收费。
阅读 1199
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“固定总价”合同,在结算和土地增值税清算时,是否需要提供详细的价格组成明细表?
东老师
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提问时间:12/05 07:30
#建筑#
您好,需要提供详细的价格组成明细表的
阅读 1198
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老师您好,我司与项目的工程款,项目要求抵房,但是工程款还是要开发票给他们,我司又收不了该笔款,请问这种情况应该怎样处理呢?
郭老师
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提问时间:08/24 14:43
#建筑#
你好,你给对方开项目工程的,对方给你开房屋的不就可以了?借固定资产贷应收账款,借应收账款贷主营业务收入,应交税费。
阅读 1197
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亲问我的这个合同按哪一个名称缴纳印花税
东老师
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提问时间:12/07 12:50
#建筑#
您好,这个按照建工程设算
阅读 1197
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建筑业公司,记收入是按开票金额算,还是按工程进度算;我有一家公司,去年盖的大楼已竣工,已投入使用,但是工程款没给全,一直不给钱,一般是给钱时,才开票;导致现在还有一部分票没开,现在该怎么办?
朴老师
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提问时间:10/08 15:19
#建筑#
同学你好 那就做未开票收入 按照完工比例来
阅读 1197
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我是一般纳税人,我缴纳印花税时它为什么给我默认小规模纳税人了而且不能更改?六税减征还不能选择否为什么
耿老师
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提问时间:11/14 15:40
#建筑#
为了促进国家经济平稳发展,2022年1月1日起财政部税务总局对原来“六税两费”的减征范围进行了调控,政策变化如下: ● 纳税人享受主体扩围。2022年1月1日后,享受“六税两费”减免政策的纳税人由原来的「小规模纳税人」范围扩大到「小规模纳税人、小型微利企业及个体工商户」。 注意一:这里所指的小型微利企业是企业所得税口径下的小型企业,即同时满足以下三个条件: ▶ 从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、 ▶ 从业人数不超过300人 ▶ 资产总额不超过5000万元。 也就是说,即使你的公司是一般纳税人,只要在汇算清缴后符合小型微利企业的认定标准也可以享受“六税两费”减免政策! 注意二:小型微利企业从业人数计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 注意三:是否判定为小型微利企业以企业所得税年度汇算清缴结果为准。 ● 登记为一般增值税纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。  一般纳税人是否可以享受“六税两费” 政策解读举例 案例一 太原A公司2021年企业所得税汇算清缴后确定其不属于小型微利企业,2022年办理汇算清缴后确定属于小微企业。 小航提问: A公司在2022年什么时间可以享受“六税两费”减免政策? 小航解答: A公司在2022年1-6月无法享受“六税两费”减免政策,2022年7月1日-2023年6月30日可以享受“六税两费”减免政策。
阅读 1197
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老师好 ,小规模企业可以开具建筑服务类专票吗?需要备注工程名称和工程地点吗?
金金老师
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提问时间:01/17 17:10
#建筑#
您好,可以开,需要备注的
阅读 1197
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老师,盈亏平衡分析,题目中没给固定成本,求产量平衡点,固定成本怎么计算?
张静老师
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提问时间:04/23 09:49
#建筑#
学员你好,题目说了,建设投资估算1500万元,建设投资全部形成固定资产。
阅读 1196
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规格型号可以这样写吗
言-老师
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提问时间:01/31 20:32
#建筑#
你好,这个上面的规格型号应该是材料名称吧,规格型号应该是大小长度这些形容词或者数字一类的
阅读 1196
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老师,我们总承包公司是山西的,发包方是北京,项目地址在内蒙。合同金额是100万。总承包已经按100万在当地预缴了税款,我们是分包方金额30万还需要在当地预缴吗???
郭老师
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提问时间:01/31 13:22
#建筑#
需要的 异地的需要的
阅读 1196
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建筑业外墙劳务费开票编码怎么选
玲老师
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提问时间:10/19 09:49
#建筑#
要编码属于建筑服务。
阅读 1196
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老师,我们公司中标后缴纳的招标代理费和履约保函费,可以计入主营业务成本费用吗
文文老师
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提问时间:07/06 17:29
#建筑#
中标后缴纳的招标代理费和履约保函费,可以计入主营业务成本
阅读 1196
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老师请问一下,小规模纳税人超500万505 他是西藏本地农牧民公司升成了一般纳税人,有什么办法改为小规模纳税人吗
郭老师
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提问时间:06/01 14:17
#建筑#
你好,没法改小规模的,现在没有一般纳税人转小规模的政策,Dei有政策出来才可以。
阅读 1196
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小规模建筑企业上月开票,下月预缴税款,那这月开出去的收入的水利基金建设怎样申报?
郭老师
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提问时间:07/06 13:43
#建筑#
当你的水利建设是根据收入缴纳的吗?如果是的话,填写的是不含税的销售额,这个月开出去的,在下一个月申报。
阅读 1196
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请问一下老师,建筑业企业所得税税负率是怎么计算的,
易 老师
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提问时间:07/17 17:14
#建筑#
你好; 企业所得税税负率 = 应交企业所得税 / 营业收入 计算的; 一般是1.5%左右 可以参考
阅读 1196
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老师想问下,我是总包施工单位,将劳务分包给劳务公司了,劳务公司申报个税,我方施工单位从农民工专户发放。那考虑个税的情况下,我单位和劳务公司分别,开票,收票,发工资,扣个税的时候怎么做账呢??
朴老师
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提问时间:06/06 11:45
#建筑#
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
阅读 1196
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请问一下老师,能开人工费的单位,营业执照应该有哪一项?
木木老师
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提问时间:01/16 23:51
#建筑#
你好,同学 范围里面有,劳务相关的范围就可以
阅读 1196
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你好老师,四月份之前小规模季度45万免征增值税,这个免征增值税需要在负债表中应交税费表格里填写不
玲竹老师
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提问时间:10/11 20:26
#建筑#
您好 请问四月份之前发票上有税额么?
阅读 1195
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资产负债表不平怎么调
青老师
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提问时间:07/06 15:36
#建筑#
你好; 比如一般的原因是 :挨着去查询原因 (1)过账有遗漏 (2)损益结转错误或有遗漏 (3)有临时性科目没有结转,比如待处理财产损益、以前年度 损益调整,导致未分配利润错误。 (4)期初数据有误,试算不平衡。这种情况要和原始核对清楚,不是录入有错,就是原始数据本 身存在逻辑问题。 (5)本期未结转损益,未分配利润数据不对。这种情况做了期末结转就可以平了。 (6)本期结转损益后,你又新增了凭证。这种情况需要你再一次结转损益,把损益类科目结平。 (7)新增过一级科目,但报表计算公式上没有加入统计。这种情况需要修改报表公式,或者你不新增一级科目,改为新增一个二级科目,就可以解决这个问题。
阅读 1195
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营业执照公司经营范围有安装、施工的,还需要具备什么条件才能开9%的发票呢?
邹刚得老师
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提问时间:07/09 19:42
#建筑#
你好,实际从事了安装、施工,是一般纳税人单位,才可以开具9%的发票
阅读 1194
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房地产行业年报中视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表这张表里面的销售未完工产品的收入是以什么数据填写的,我开票是开预收房款,交税也是预税
宋生老师
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提问时间:05/22 16:38
#建筑#
你好,这个一般就是按预收款来填。
阅读 1193
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老师,下午好!建筑劳务服务部(个体工商户),经营范围劳务服务(不含劳务派遣),这种个体户可以开 建筑服务-劳务费 发票吧?
家权老师
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提问时间:08/09 16:35
#建筑#
你们有建筑劳务的经营范围就可以开
阅读 1193
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房开老师 放开开发建的围挡属于哪个开发成本明细呢?
宋生老师
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提问时间:05/07 19:08
#建筑#
你好!围挡护栏,计入开发成本—开发间接费用
阅读 1193
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基建工程项目涉及到哪些科目?
廖君老师
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提问时间:03/30 13:45
#建筑#
您好,工程施工科目要下设哪些明细科目, 设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。在两个二级明细科目下还会设置很多三级明细科目,1.人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用,内容包括: (1)基本工资:是指发放给生产工人的基本工资。 (2)工资性补贴:是指按规定标准发放的物价补贴。 (3)生产工人辅助工资:是指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资。 (4)职工福利费:是指按规定标准计提的生产工人福利费〈根据生产工人工资总额提取)。 (5)生产工人劳动保护费:是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及修理费,徒工服装补贴,防暑降温费,在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。 (6)企业应承担生产工人的养老金、失业金、生育保险、住房公积金等。 ⒉.材料费:是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。内容包括: (1)材料原价(或供应价格)。 (2)材料运杂费:是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用。(3)运输损耗费:是指材料在运输装卸过程中不可避免的损耗。 (4)采购及保管费:是指为组织采购、供应和保管材料过程中所需要的各项费用。包括:采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗。 (5)检验试验费:是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用,包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验,对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。 3.施工机械使用费:是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。 4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。包括内容: (1)环境保护费:是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。 (2)文明施工费:是指施工现场文明施工所需要的各项费用。 (3)安全施工费:是指施工现场安全施工所需要的各项费用。 (4)临时设施费:是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。 (5)夜间施工费:是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。 (6)二次搬运费:是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。 (7)大型机械设备进出场及安拆费:是指机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点运至另一个施工地点,所发生的机械进出场运输及转移费用及机械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。 (8)混凝土、钢筋混凝土范本及支架费:是指混凝土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等的支、拆、运输费用及范本、支架的摊销(或租赁)费用。 (9)脚手架费:是指施工需要的各种脚手架搭、拆、运输费用及脚手架的摊销(或租赁)费用。(10)已完工程及设备保护费:是指竣工验收前,对已完工程及设备进行保护所需费用。 (11)施工排水、降水费:是指为确保工程在正常条件下施工,采取各种排水、降水措施所发生的各种费用。 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款(并开票) 借:应收账款 贷:工程结算 应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本
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老师 我想咨询下 企业所得税4-6月份的 是6月份计提 还是七月份计提 七月份缴纳啊
郭老师
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提问时间:07/13 17:13
#建筑#
对的是的六月份计提,七月份缴纳。
阅读 1193
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老师,24年1月份是否可以接收23年的费用发票(里面还有23年3月份的差旅费)
一鸣老师
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提问时间:02/01 15:28
#建筑#
反结账,做到12月计提
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