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你好,请问一下是否有建筑会计新准则的做账分录
郭老师
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提问时间:07/30 13:40
#税务#
收到预收款时的会计分录 借:银行存款 贷:合同负债-预收工程款 支付工程分包款 借合同履约成本-分包成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款/应付账款 购入建筑材料的 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款/应付账款 工地领用建筑材料时 借:合同履约成本-直接材料费 贷:原材料 根据工程完工进度确认收入与成本 借:合同结算-收入结转 2000万元 贷:主营业务收入 2000万元 同时,确认主营业务成本: 借:主营业务成本 贷:合同履约成本 支付机械使用费的情况,分录为: 借:合同履约成本—机械使用费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 支付人工费的具体分录为: 借:合同履约成本—直接人工费 贷:应付职工薪酬-工资 日常其他费用的会计处理,如办公用品 借:合同履约成本--其他直接费 贷:银行存款(或现金等)
阅读 41
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老师,普通免税农产品发票是不是必须要有自产自销的才可以抵扣。
宋生老师
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提问时间:07/30 13:30
#税务#
你好,是的。是这样这样才能抵扣。
阅读 32
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你好老师,代开劳务费发票选哪个 税收编码
刘艳红老师
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提问时间:07/30 13:24
#税务#
3040803010000000000 劳务派遣服务 人力资源服务 6%
阅读 160
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请问一下,收到税局企业所得税去年退税款咋做分录,谢谢!
刘艳红老师
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提问时间:07/30 13:22
#税务#
借:银行存款 贷:利润分配-未分配
阅读 24
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小规模纳税人年利润小于100万元,企业所得税按5%缴纳还会减半征收吗?
小菲老师
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提问时间:07/30 12:54
#税务#
同学,你好 就按照5%,不会减半
阅读 26
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老师我想问一下购买车,上的公司的户,但是是走的个人贷款,这个可以吗
小菲老师
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提问时间:07/30 12:38
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 21
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老师,请问一下首次没有报工商年报,截止时间是六月底,七月报的,这种有没有罚款
小菲老师
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提问时间:07/30 12:21
#税务#
同学,你好 一般没有罚款
阅读 35
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您好,老师,我是个体户核定征收,定期定额的。专管员每个月给我核定的30万。如果每个月我实际只能开6-7万。那这个核定的30万应该怎么交税呢? 或者每个月只能开13万左右,这个核定的30万又怎么交税呢?
郭老师
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提问时间:07/30 12:14
#税务#
定期定额有两种,一种是双定,不超过核定的销售额,交固定的税款,不超过的不管多少都是一样的税款,1%左右的 还有一种是不超过核定的销售额,不需要交税,超过的全额缴纳一般生产经营所得0.5%~1.2% 大部分第二个 属于第二个不交
阅读 40
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老师,请问推广费的扣除标准是怎么样的?
小菲老师
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提问时间:07/30 12:13
#税务#
同学,你好 你是问广告费和业务宣传费? 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
阅读 22
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土地增值税清算时计算税款成本能不能加计扣除
小菲老师
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提问时间:07/30 12:09
#税务#
同学,你好 加计扣除,没有加计扣除的
阅读 37
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公司承租集体建设用地,需要交土地使用税。我们改合同,改成,个人出租给我们的可以吗
刘艳红老师
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提问时间:07/30 12:05
#税务#
您好,如果将合同改为个人出租的形式,实际使用土地的主体仍然是公司,那么公司可能仍然需要缴纳土地使用税。税务机关通常会根据实际使用土地的主体来确定纳税义务,而不是仅仅依据合同的形式
阅读 140
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老师好,小规模纳税人。上个季度给客户开了。普票他现在要求换成专票,我要怎么处理呀?
刘艳红老师
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提问时间:07/30 12:03
#税务#
您好,先红冲,再重开就可以
阅读 31
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老师好,比如每个月红冲发票多了,税务没影响吧
刘艳红老师
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提问时间:07/30 12:02
#税务#
您好,如果是实际的,一般没事
阅读 25
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老师,个人股权转让的话,印花税应该怎么交啊,甲转乙,都是个人,公司实缴资本为零,甲是小股东,占股49万,公司未分配利润是负数,谢谢
宋生老师
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提问时间:07/30 11:50
#税务#
你好,这个所有者权益是正数还是负数
阅读 27
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老师你好!之前开票的钱都从私户进账了,导致外账上百来万没收款(等于是应收账款有这么多钱挂在那里,实际都收完了),这种要怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:07/30 11:48
#税务#
您好, 借:其他应收款-法人 贷:应收账款
阅读 28
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老师,请问租国有土地,因价格调整,今年有补交24年租金3000元,是不是要按3000元从租申报城镇土地使用税
文文老师
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提问时间:07/30 11:39
#税务#
城镇土地使用税是按面积来计征的。租金调整不影响城镇土地使用税
阅读 29
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老师,单位申报社保的缴费工资高低会影响最终缴费高低吗
文文老师
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提问时间:07/30 11:35
#税务#
单位申报社保的缴费工资高低会影响最终缴费高低。
阅读 27
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老师,我们做跨境电商的,报关单还没有拿到手,应该是下月才离境,老板想把平台上的货款提出来,我需要做预收账款还是确认收入处理呀?[抱拳][抱拳][抱拳]
宋生老师
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提问时间:07/30 11:33
#税务#
你好,平台上如果已经收到了钱,是先计入预收。
阅读 35
收藏 0
老师,电子发票单位开错了,KG写成吨了,咋办?6月和7月 的都开错了
刘艳红老师
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提问时间:07/30 11:33
#税务#
您好,这个红冲重开就可以了
阅读 25
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外地预缴:小规模纳税人开了专票,是否需要外地预缴税款?
刘艳红老师
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提问时间:07/30 11:32
#税务#
您好,季度不超过30W不用的
阅读 44
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老师,这个是给个人的缴费通知单,这个人个人名头打到我们公司了,我们开发票的话可以开到他个人名头上么?我们是监理公司,没给个人开过发票。
家权老师
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提问时间:07/30 11:32
#税务#
可以直接开普票给个人的哈
阅读 25
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我们是物业公司,给保安买的执法记录仪,计入什么科目?还有给小区维修更换买的栅栏记什么科目?
文文老师
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提问时间:07/30 11:30
#税务#
给保安买的执法记录仪,计入管理费用-办公费或低值易耗品。 给小区维修更换买的栅栏记管理费用-维修费
阅读 32
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现代服务*会议服务费可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:07/30 11:28
#税务#
现代服务*会议服务费可以抵扣。
阅读 31
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老师,我们领导想买一个单位,那个单位我们会接着他的账务往后做,他们的账上有未分配利润是13万多,这个是不是还得我们给他交税呢?
家权老师
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提问时间:07/30 11:25
#税务#
是的,后期分给新的股东,有新股东交税
阅读 20
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请问老师,出口的发票(要退税的),可以不开规格型号吗?报关单上有,发票上不开可以吗?会有什么影响?
宋生老师
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提问时间:07/30 11:23
#税务#
你好,你们是商贸企业吗?
阅读 33
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财政部 税务总局关于租入固定资产进顶税颜抵扣等增值税政策的通知 -、自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 老师APP上的题目和国家政策不相符啊,是哪里出了问题呢?
家权老师
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提问时间:07/30 11:20
#税务#
你仔细对照一下,C的简易计税方法计税项目、集体福利都是不能抵扣的,没有提用于一般计税项目哈
阅读 160
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A企业倒闭破产,我租了它的厂房,土地使用税哪一方缴纳,国家有规定吗
小菲老师
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提问时间:07/30 11:17
#税务#
同学,你好 场地是A的,A企业缴纳
阅读 32
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非房企小规模纳税人,销售购进的不动产住宅,购入含税价37万,销售价30万,现在①发票怎么开?②如何申报,怎么填写?③产生税款吗?哪些税种有税款?谢谢老师
董孝彬老师
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提问时间:07/30 11:14
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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一般纳税人,7月销项开具简易计税3%的发票合计:676855.77,简易计税销项税:19714.24 开具9%的销项:181713.34,销项税:15003.85,系统抵扣进项发票:20万,进项税:23008.85 是可以正常抵扣然后进项税留抵吗?抵扣进项税大于一般计税的销项税。
郭老师
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提问时间:07/30 11:08
#税务#
留底可以抵扣一般计税的销项,但是简易计税的抵扣不了
阅读 41
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老师,公司跨区工程施工,上月开发票后已预缴了增值税及企业所得税,同时也一并提交了经营地涉税事项反馈表,现在工程还在进行中,是不是得工程完工才能提交反馈表呀?
家权老师
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提问时间:07/30 10:55
#税务#
是的,得工程完工才能提交反馈表
阅读 25
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