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老师,像股东投入的钱一般在什么时候可以拿回
郭老师
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提问时间:06/08 17:06
#建筑#
好做的是实收资本吗?怎么也得跨越之后。
阅读 1141
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老师,我们预付账款科目里挂的几个供应商,都是公户对公户打的款,现在供应商提供不了发票,我应该做什么分录,我怎么才能做平 比如一家A公司给我们开发票39144.92,我们公户对公户打款打了4万,那预付账款里借方这个A公司还挂了855.08,怎么处理呢,如果找其他发票冲成本,但不是这个A公司名字开的发票啊
青老师
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提问时间:08/11 14:19
#建筑#
你好 ; 你实际货物收到了吗? 你付款出去; 对方不开票; 那你也得做实物购进分录冲预付账款才行的
阅读 1141
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老师,园林绿化的专用发票税率是多少?应该按百分之几开?
朴老师
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提问时间:08/07 11:00
#建筑#
园林绿化工程涉及的专用发票税率情况如下: 一、一般纳税人 1.园林绿化工程服务如果园林绿化工程中提供的是建筑服务类的绿化工程施工,适用税率为9%。包括各类绿地、植被的种植、养护、景观营造等施工工程。例如,为某小区进行整体绿化工程建设,包括土地平整、植物种植、景观设施搭建等,按9%开具专用发票。 2.绿化植物销售如果涉及销售绿化植物(属于货物销售),且企业是一般纳税人,自产自销的苗木免征增值税;如果是外购后再销售,则适用税率为9%。比如,园林公司将外购的一批花卉苗木销售给其他单位,应按9%的税率开具发票。 二、小规模纳税人 1.园林绿化工程服务小规模纳税人提供园林绿化工程服务,征收率为3%。例如,一家小规模的园林工程企业承接了一个小型公园的绿化施工项目,开具专用发票的征收率为3%。 2.绿化植物销售小规模纳税人销售绿化植物,与一般纳税人自产自销苗木相同,自产自销的苗木免征增值税;外购后再销售,征收率为3%。
阅读 1140
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老师您好,请问建筑行业人工费材料费机械费,该用哪类科目。
小天老师
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提问时间:03/09 06:30
#建筑#
早上好,工程施工-合同成本-人工费/材料费/施工机械使用费 工程施工科目下设明细科目,设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。在两个二级明细科目下还会设置很多三级明细科目,1.人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用,内容包括: (1)基本工资:是指发放给生产工人的基本工资。 (2)工资性补贴:是指按规定标准发放的物价补贴。 (3)生产工人辅助工资:是指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资。 (4)职工福利费:是指按规定标准计提的生产工人福利费〈根据生产工人工资总额提取)。 (5)生产工人劳动保护费:是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及修理费,徒工服装补贴,防暑降温费,在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。 (6)企业应承担生产工人的养老金、失业金、生育保险、住房公积金等。 ⒉.材料费:是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。内容包括: (1)材料原价(或供应价格)。 (2)材料运杂费:是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用。(3)运输损耗费:是指材料在运输装卸过程中不可避免的损耗。 (4)采购及保管费:是指为组织采购、供应和保管材料过程中所需要的各项费用。包括:采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗。 (5)检验试验费:是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用,包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验,对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。 3.施工机械使用费:是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。 4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。包括内容: (1)环境保护费:是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。 (2)文明施工费:是指施工现场文明施工所需要的各项费用。 (3)安全施工费:是指施工现场安全施工所需要的各项费用。 (4)临时设施费:是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。 (5)夜间施工费:是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。 (6)二次搬运费:是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。 (7)大型机械设备进出场及安拆费:是指机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点运至另一个施工地点,所发生的机械进出场运输及转移费用及机械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。 (8)混凝土、钢筋混凝土范本及支架费:是指混凝土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等的支、拆、运输费用及范本、支架的摊销(或租赁)费用。 (9)脚手架费:是指施工需要的各种脚手架搭、拆、运输费用及脚手架的摊销(或租赁)费用。(10)已完工程及设备保护费:是指竣工验收前,对已完工程及设备进行保护所需费用。 (11)施工排水、降水费:是指为确保工程在正常条件下施工,采取各种排水、降水措施所发生的各种费用。
阅读 1140
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老师,全电发票这个开票怎么选?
冉老师
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提问时间:02/05 10:58
#建筑#
你好,同学 输入开票内容,税率的话9%
阅读 1140
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公户往个人卡上打钱怎么备注比较好?
一鸣老师
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提问时间:02/01 10:56
#建筑#
根据具体的用途备注
阅读 1140
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公司搬地方了 需要去银行变更地址吗
易 老师
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提问时间:11/08 15:34
#建筑#
同学您好,是的没错,这 是要的
阅读 1140
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项目还没有开工,甲方要30%打预付款,为了不交税怎么操作
张老师168
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提问时间:06/25 11:34
#建筑#
你好,同学,只要收钱就产生了纳税义务,为了减少不必要的麻烦,还是按正常处理。如果您对我的回答满意,请您五星好评,谢谢
阅读 1140
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考试,我们公司是制药厂,目前还在建厂房当中,建设施工合同是跟建筑总公司签订的,工程款、发票是跟分公司结算的,分公司再跟分包商结款开票,就印花税来说,是不是制药厂得就合同金额缴纳、分公司按跟分包商签订合同涉及的金额缴纳?
郭老师
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提问时间:10/21 08:40
#建筑#
实际谁来施工 分公司的吗
阅读 1139
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如何调增成本,会计分录
朴老师
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提问时间:05/07 09:51
#建筑#
同学你好 这个汇算清缴调增就可以 不用做分录调增
阅读 1139
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基建工程项目涉及到哪些科目?
廖君老师
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提问时间:03/30 13:45
#建筑#
您好,工程施工科目要下设哪些明细科目, 设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。在两个二级明细科目下还会设置很多三级明细科目,1.人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用,内容包括: (1)基本工资:是指发放给生产工人的基本工资。 (2)工资性补贴:是指按规定标准发放的物价补贴。 (3)生产工人辅助工资:是指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资。 (4)职工福利费:是指按规定标准计提的生产工人福利费〈根据生产工人工资总额提取)。 (5)生产工人劳动保护费:是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及修理费,徒工服装补贴,防暑降温费,在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。 (6)企业应承担生产工人的养老金、失业金、生育保险、住房公积金等。 ⒉.材料费:是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。内容包括: (1)材料原价(或供应价格)。 (2)材料运杂费:是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用。(3)运输损耗费:是指材料在运输装卸过程中不可避免的损耗。 (4)采购及保管费:是指为组织采购、供应和保管材料过程中所需要的各项费用。包括:采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗。 (5)检验试验费:是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用,包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验,对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。 3.施工机械使用费:是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。 4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。包括内容: (1)环境保护费:是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。 (2)文明施工费:是指施工现场文明施工所需要的各项费用。 (3)安全施工费:是指施工现场安全施工所需要的各项费用。 (4)临时设施费:是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。 (5)夜间施工费:是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。 (6)二次搬运费:是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。 (7)大型机械设备进出场及安拆费:是指机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点运至另一个施工地点,所发生的机械进出场运输及转移费用及机械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。 (8)混凝土、钢筋混凝土范本及支架费:是指混凝土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等的支、拆、运输费用及范本、支架的摊销(或租赁)费用。 (9)脚手架费:是指施工需要的各种脚手架搭、拆、运输费用及脚手架的摊销(或租赁)费用。(10)已完工程及设备保护费:是指竣工验收前,对已完工程及设备进行保护所需费用。 (11)施工排水、降水费:是指为确保工程在正常条件下施工,采取各种排水、降水措施所发生的各种费用。 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款(并开票) 借:应收账款 贷:工程结算 应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 (这个用自制原始凭证就可以,凭证附件列出计算思路和相关数据的出处) 借:工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本
阅读 1139
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老师,建筑施工两年,但是外管证时长180天,这可以外管证可以一直做延期吗?
暖暖老师
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提问时间:02/04 08:38
#建筑#
你好不可以的,你可以注销再办理的
阅读 1139
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实名制工资要申报个人所得税吗?
郭老师
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提问时间:10/15 11:33
#建筑#
是的是的,需要申报个税的。
阅读 1139
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工程项目合同最后5%质保金还没有到规定时间,甲方要我们提前开f票过去对我们有影响吗?
郭老师
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提问时间:03/28 10:17
#建筑#
你好,你们单位需要正常交税的,其他的没有影响。
阅读 1139
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单位生产沥青砼,那单位可以直接开具九个点发票工程发票?客户买沥青砼,我就开具九个点发票可以吗?
小林老师
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提问时间:02/01 22:19
#建筑#
您好,混凝土税率,沥青混凝土税率一般纳税人13% 小规模1%
阅读 1138
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老师,您好,异地农民工买的新农合保险的缴费证明在哪里开具,或者是在哪里可以打印
朴老师
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提问时间:10/10 13:51
#建筑#
同学你好 医保缴费凭证是要去当地的社保中心开具,医疗保险是社会保险的组成部分
阅读 1138
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老师,账里面的待认证金额跟认证平台待认证金额不一致 怎么核对?有那些原因?
郭老师
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提问时间:02/02 16:16
#建筑#
你好,你找到待认证里面的明细,看一下发票号码和你勾选平台里面的
阅读 1137
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履约保证金是挂其他应收还是挂应收账款 电力安装企业
文文老师
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提问时间:02/01 11:49
#建筑#
履约保证金是挂其他应收
阅读 1137
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老师 这个图我看不懂 麻烦老师给解答下
冉老师
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提问时间:07/27 10:51
#建筑#
你好,学员,这个不是会计题目吧
阅读 1136
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老师好,建筑施工行业执行新会计准则,收到工程款并开具发票1500万,要在哪个环节计提销项税,会计分录怎么做,谢谢
悠然老师01
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提问时间:01/12 18:56
#建筑#
学员你好,因为发票已开,所以开具环节就要计提缴纳销项税 如果不符合收入确认条件 分录 借:应收账款等 贷:应交税费-增值税-销项税额
阅读 1136
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小规模按5%交企业所得税吗,还有其他什么税小规模
家权老师
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提问时间:05/07 17:22
#建筑#
还有就是季度30万收入内免增值税,附加税减半
阅读 1135
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老师好!一个项目的招标代理费二万多,2023年工程款未到,当时做到管理费里面了。2024年工程款到账,想把这笔招标代理费做到工程施工间接费用里面,怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:02/01 14:32
#建筑#
借工程施工间接费用 贷银行存款
阅读 1135
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我开出劳务票10万,对应发放劳务工资成本应到多少比例?
玲老师
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提问时间:08/02 10:06
#建筑#
你好,这个没有具体规定,按照实际发生就可以。
阅读 1135
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营业执照公司经营范围有安装、施工的,还需要具备什么条件才能开9%的发票呢?
邹刚得老师
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提问时间:07/09 19:42
#建筑#
你好,实际从事了安装、施工,是一般纳税人单位,才可以开具9%的发票
阅读 1134
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劳务票可以开3个点专票吗?
朴老师
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提问时间:02/01 10:53
#建筑#
同学你好 小规模可以的
阅读 1134
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老师,建筑企业,一个项目外经证没有核销,另一个项目还可以开外经证吗
一鸣老师
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提问时间:01/31 16:27
#建筑#
嗯嗯,可以开的,不冲突
阅读 1134
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老师好!请帮看一下这种文件及发票,是否可以支付?还需要对方提供什么手续?
易 老师
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提问时间:09/30 10:07
#建筑#
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阅读 1134
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老师您好,工地上面的个体给我们公司提供的维修,怎么开票呢?名称写什么?
新新老师
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提问时间:07/18 15:09
#建筑#
您好,具体维修的是什么呢?
阅读 1134
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建筑行业没有预算怎么结转成本
朴老师
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提问时间:10/13 11:51
#建筑#
通过工程施工-合同成本结转的
阅读 1134
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当月开出的发朴当月预交的税 怎么做账?之前没有计提呢
新新老师
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提问时间:12/02 11:05
#建筑#
借应收账款贷主营业务收入应交税费。借应交税费贷银行存款。
阅读 1134
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