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你好,请问下我们施工方接了个项目做劳务的,1月份发票开给对方,对方说这次工资他们那代发,那我们这边发出去这笔工资还需要做凭证吗?凭证怎么做?
杰杰洁
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提问时间:02/03 14:25
#建筑#
同学你好,实质这笔款也是贵公司的劳务支出,只不过需要对方代发而已,所以这笔支出需要做账,凭证就是借项目成本,贷银行存款
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收到的仓库租金怎么写分录
大张老师
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提问时间:02/01 13:44
#建筑#
你好! 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费 增值税
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建筑所有的分录怎么写
王小龙老师
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提问时间:07/27 08:14
#建筑#
同学您好,建筑业核心的分录是 1.实际发生合同成本 借:合同履约成本 贷:原材料、应付职工薪酬等 2.确认计量当期收入并结转成本 借:合同结算—收入结转 贷:主营业务收入 贷:应交税费—待转销项税 借:主营业务成本 贷:合同履约成本 3.结算合同价款 (1)借:应收账款 借:应交税费—待转销项税 贷:合同结算—价款结算 贷:应交税费—应交增值税-销项税 (2)借:银行存款 贷:应收账款
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老师,公司中标了之后需要支付给代理公司的中标代理服务费是计入这个中标项目的 工程施工其他间接费用 还是计入管理费用 呢?
玲竹老师
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提问时间:09/01 19:49
#建筑#
您好 公司中标了之后需要支付给代理公司的中标代理服务费是计入这个中标项目的 工程施工其他间接费用
阅读 1182
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建筑行业,采用一般计税,到异地施工预缴增值税,可以用(总包—分包)\\1.09*0.02预缴税款吗?还是要全部预缴增值税?
郭老师
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提问时间:06/08 12:06
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 1182
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老师,我们是建筑公司,现在工抵房,对方给我们低价,我们需要叫什么税?如果打算销售,增值部分要交税吗?
棉被老师
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提问时间:02/01 17:09
#建筑#
你好 一般是增值税 附加税 印花税 如果打算销售,增值部分要交税的哈
阅读 1181
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我们做的中建三局分包项目,回款过程中建三局代发了一部分民工工资,代发的民工工资需不需要申报个税或者其他税?
王超老师
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提问时间:09/27 11:07
#建筑#
不需要的,但是前提是你们有跟对方沟通好,是对方 申报个人所得税的
阅读 1181
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老师定额发票日期怎么看,怎么查验?
郭老师
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提问时间:07/22 15:17
#建筑#
这个需要登录当地税务局有一个公众服务,在这里面有一个发票查询。
阅读 1181
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老师请问,公司内两个账户之间的资金往来应该怎么做分录呢
青老师
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提问时间:08/31 17:09
#建筑#
你好; 比如 ; 借银行存款- 建行 贷银行存款- 农行
阅读 1181
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老师,结转未交增值税什么意思呀?
青老师
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提问时间:11/08 10:52
#建筑#
你好; 就是把你的销项税和进项税结转到未交增值税明细去; 比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借 应交税费-未交增值税贷银行存款
阅读 1181
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建筑企业,防水工程发票,开9个点,发票备注栏,需要备注什么?
郭老师
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提问时间:01/13 12:24
#建筑#
备注项目地址、项目名称。
阅读 1181
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老师我们基本户下面又开了一个工程的民工工资专户,那一个银行就有两个账号了,比如建设银行同一个支行有两个账号了,一个是基本户账号,一个是民工工资专户账号,科目要分出来吗?
青老师
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提问时间:08/29 16:54
#建筑#
你好; 你银行下面做二级科目来区分下 ;区分各个账户明细
阅读 1181
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办理跨区域涉税的流程,预交税款和开票先后?
朴老师
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提问时间:09/26 10:22
#建筑#
同学你好都可以的 一边是先开票后预缴
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我是二建新手,那位老师可以适当讲解一下这两道画圈的题,谢谢。
乐悠刘老师
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提问时间:04/07 15:36
#建筑#
同学,您好 重新招标的六种情形如下: 1.招投标活动违反《招投标法》及《招投标法实施条例》并导致中标无效的,应当重新招标或重新评标。 2.投标人少于三个的,应当重新招投标。 3.评标委员会经评审否决所有投标的,应当重新招投标。 4.资格预审文件、招标文件的内容违反法律、行政法规的强制性规定的,应当重新招投标。 5.建设工程勘察、设计的招标人认为评标委员会推荐的候选方案不能最大限度满足招标文件规定的要求的,应当依法重新招标。
阅读 1180
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老师,您好,请问收到的项目成本发票可以暂时不入账,等到这个项目确定收入,开出发票后再入账吗?如果这个项目是2022年完成的,等2023年再开发票,成本发票再入账,可以吗?
青老师
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提问时间:01/13 09:36
#建筑#
你好; 是的; 开票后入账的; 收到 成本费用发票 也得先入账哈
阅读 1180
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药品的进销差价要结转吗?医院当天销售医药要怎么确认收入和成本,怎样做分录。看网上是这样写的借:药品支出-西药200 药品进销差价-西药 85 贷:药品-西药 285 但是当天的收入不是应该这样记吗? 借:现金/银行存款 285 贷:药品收入? 285 贷方我不知道用什么科目?
立峰老师
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提问时间:08/09 21:47
#建筑#
同学你好 根据你的描述,你们医院不是采用实际成本法,而是采用的售价金额核算法。 在这种方法下,药品的收入和药品的库存商品的价格是一样的。每月为了得出真正的药品成本,需要计算出药品进销差价,收入=药品售价-进销差价后就是药品的应结转营业成本的金额。 借:营业成本-药品支出-西药200 药品进项差价-西药85 贷:药品-西药 285 同时: 借:医疗应收款或现金/银行存款 285 贷:营业收入-药品收入 285
阅读 1180
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老师您好,对内的这样子不够表达清楚,该怎么做呢?这老板看不懂
丽媛老师
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提问时间:06/14 11:52
#建筑#
你好同学,从你的表上看这些成本比较庞杂,抓不住重点,你了解下你们老板比较关注哪些数据,你可以根据他的需求做这张表,才能突出重点
阅读 1179
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老师,一般纳税人**劳务单位不能开票对冲税金吗?
青风老师
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提问时间:02/01 15:37
#建筑#
一般纳税人**劳务单位的情况下,一般无法直接开具劳务费发票对冲税金。因为**劳务单位通常是为了规避税收风险,通过将劳务费用转嫁给劳务单位来减少纳税额。在这种情况下,实际上是劳务单位开具劳务费发票,而不是纳税人本身。因此,纳税人不能直接使用这些发票对冲税金。 需要注意的是,这种**劳务单位的做法存在风险,可能被税务部门认定为违法行为,从而可能面临税务处罚。
阅读 1179
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老师 基本工资10000 个税280 但是我们谈的是税后工资 那工资表应该怎么做
小天老师
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提问时间:01/30 15:15
#建筑#
您好,现在是要计算税前工资吗,这个10000是发给员工的么,问题中没看明白要算哪个数
阅读 1179
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个人所得税,年收入12万,这个怎么理解,不是超收入6万就需要缴税吗?12万要怎么理解?
易 老师
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提问时间:04/20 21:14
#建筑#
学员朋友您好,这个就是免于申报的一个标准线,低于12万可以免申报,高于12万才要进行,汇算清缴
阅读 1179
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老师,简易计税分包抵减的会计分录,计算分包税款的分录是借:应交税费-简易计税 贷:工程施工 -合同成本,合同成本下有许多明细,应该记到哪个上面呢
郭老师
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提问时间:04/06 16:32
#建筑#
你好,你写一个金额比较大的,你可以写材料费的。
阅读 1179
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老师好,建筑施工行业执行新会计准则,收到工程款并开具发票1500万,要在哪个环节计提销项税,会计分录怎么做,谢谢
悠然老师01
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提问时间:01/12 18:56
#建筑#
学员你好,因为发票已开,所以开具环节就要计提缴纳销项税 如果不符合收入确认条件 分录 借:应收账款等 贷:应交税费-增值税-销项税额
阅读 1179
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兼职会计不报税,出纳开票报税,税局查账哪个风险大?
一鸣老师
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提问时间:11/01 11:32
#建筑#
会计是做账的哈,会计风险大。
阅读 1179
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小企业会计准则下,施工单位修理工程车放哪个会计科目和二级科目
郭老师
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提问时间:06/22 13:10
#建筑#
你好,平时没有确认收入,你的成本在哪个科目里面做的?
阅读 1178
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老师,您好,异地农民工买的新农合保险的缴费证明在哪里开具,或者是在哪里可以打印
朴老师
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提问时间:10/10 13:51
#建筑#
同学你好 医保缴费凭证是要去当地的社保中心开具,医疗保险是社会保险的组成部分
阅读 1178
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老师您好!砖厂开普票是免税的吗?
郭老师
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提问时间:08/10 08:35
#建筑#
如果是小规模的可以的。
阅读 1178
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我们是一般纳税人,买入了一个没有产权的地下车库,需要缴纳房产税吗,依据是什么
新新老师
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提问时间:11/11 10:47
#建筑#
没有产权 不用 参考下面的税务解答 问:呼 和浩特地下无产权车位(人防)转让永久使用权是否缴纳房产税?是否缴纳土地增值税,成本是否可在土地增值税种扣除。 内蒙古自治区税务局答复: 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第一条和第二条规定,房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 根据《财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》(财税〔2005〕181号)规定, 一、凡在房产税征收范围内的具备房屋功能的地下建筑,包括与地上房屋相连的地下建筑以及完全建在地面以下的建筑、地下人防设施等,均应当依照有关规定征收房产税。 上述具备房屋功能的地下建筑是指有屋面和维护结构,能够遮风避雨,可供人们在其中生产、经营、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所。 二、自用的地下建筑,按以下方式计税: 1.工业用途房产,以房屋原价的50—60%作为应税房产原值。 应纳房产税的税额=应税房产原值×[1-(10%—30%)×1.2%。 2.商业和其他用途房产,以房屋原价的70—80%作为应税房产原值。 应纳房产税的税额=应税房产原值×[1-(10%—30%)]×1.2%。 房屋原价折算为应税房产原值的具体比例,由各省、自治区、直辖市和计划单列市财政和地方税务部门在上述幅度内自行确定。 3.对于与地上房屋相连的地下建筑,如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等,应将地下部分与地上房屋视为一个整体按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 三、出租的地下建筑,按照出租地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 根据《内蒙古自治区地方税务局关于进一步明确土地增值税有关政策的通知》 (内地税字〔2014〕159号)第三条规定,对房地产开发企业建造的可售地下车库(位),已取得房产证和土地使用证的,按照非住宅类型房地产清算。 对房地产开发企业利用地下建筑和按政府规定建造的地下人防工程改造的不可售地下车库(位),建成后产权属于全体业主所有或无偿移交给政府的(以产权转移登记、公证部门公证或在房地产项目显著位置公告并被全体业主知晓为判断依据),其成本、费用可以扣除。 对房地产开发企业转让不可售地下车库(位)的,不征收土地增值税,同时相应的成本费用也不予扣除。
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老师,我们7月账上做了税控服务费280元,但是8月申报税的时候没有申报,分录怎样做才对呢?你看一下我们的分录对不对
小菲老师
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提问时间:09/13 18:27
#建筑#
同学,你好 你是不准备抵扣吗?
阅读 1178
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请问老师,建筑业需要交环保税吗?什么情况下要交呢
宋生老师
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提问时间:07/08 17:06
#建筑#
你好,这个是需要交的,一般这种交粉尘的环保税比较多。
阅读 1177
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你好老师,2024年7月后就实行注册资金实缴了,我营业执照上注册资金是100万,如果我更改注册资金,降低到几十万,只实缴那么多,对我的承包工程的范围金额的活有没有影响,会不会接不了上百万的工程呢
若素老师
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提问时间:02/01 13:01
#建筑#
一般建筑业会有注册资本的要求,就看你实际招投标时的规定吧。
阅读 1177
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