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老师好,请教下负债类的账务,我们应付账款里把钱从公户里付出去,对方供应商不提供发票,怎么处理呢。 有一笔是给个人支付的,6万,没有货物也不开发票,老板从公户导了个账,还有两笔有货物,但是没有发票,供应商不提供发票,好像和老板闹翻了,估计要不来发票了。这两种情况分别怎么处理呢
木木老师
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提问时间:08/12 11:35
#建筑#
是什么原因对方不提供发票呢?如果说是正常的买卖,提供货物之类的,那么这个时候对方是有义务提供发票的,如果说不提供发票,你可以去税务机关举报他。还有一种情况就是正常做账,做你的成本费用,但是这个所得税纳税调整不能税前扣除。
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我们是一般纳税人,买入了一个没有产权的地下车库,需要缴纳房产税吗,依据是什么
新新老师
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提问时间:11/11 10:47
#建筑#
没有产权 不用 参考下面的税务解答 问:呼 和浩特地下无产权车位(人防)转让永久使用权是否缴纳房产税?是否缴纳土地增值税,成本是否可在土地增值税种扣除。 内蒙古自治区税务局答复: 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第一条和第二条规定,房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 根据《财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》(财税〔2005〕181号)规定, 一、凡在房产税征收范围内的具备房屋功能的地下建筑,包括与地上房屋相连的地下建筑以及完全建在地面以下的建筑、地下人防设施等,均应当依照有关规定征收房产税。 上述具备房屋功能的地下建筑是指有屋面和维护结构,能够遮风避雨,可供人们在其中生产、经营、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所。 二、自用的地下建筑,按以下方式计税: 1.工业用途房产,以房屋原价的50—60%作为应税房产原值。 应纳房产税的税额=应税房产原值×[1-(10%—30%)×1.2%。 2.商业和其他用途房产,以房屋原价的70—80%作为应税房产原值。 应纳房产税的税额=应税房产原值×[1-(10%—30%)]×1.2%。 房屋原价折算为应税房产原值的具体比例,由各省、自治区、直辖市和计划单列市财政和地方税务部门在上述幅度内自行确定。 3.对于与地上房屋相连的地下建筑,如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等,应将地下部分与地上房屋视为一个整体按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 三、出租的地下建筑,按照出租地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 根据《内蒙古自治区地方税务局关于进一步明确土地增值税有关政策的通知》 (内地税字〔2014〕159号)第三条规定,对房地产开发企业建造的可售地下车库(位),已取得房产证和土地使用证的,按照非住宅类型房地产清算。 对房地产开发企业利用地下建筑和按政府规定建造的地下人防工程改造的不可售地下车库(位),建成后产权属于全体业主所有或无偿移交给政府的(以产权转移登记、公证部门公证或在房地产项目显著位置公告并被全体业主知晓为判断依据),其成本、费用可以扣除。 对房地产开发企业转让不可售地下车库(位)的,不征收土地增值税,同时相应的成本费用也不予扣除。
阅读 1175
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建筑公司(总包)异地预缴增值税,一般计税:应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%,那分包款取得的发票是普票,也可以扣除后再预缴吗?
郭老师
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提问时间:07/05 11:20
#建筑#
是的是的,可以这么做。
阅读 1175
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记账凭证是不是一定要附有原始凭证,现在在电脑上做账,也是要付原始凭证吗,手工记账凭证一定要做吗
郭老师
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提问时间:02/01 12:32
#建筑#
这个不一定,有些是没有原始凭证的,就像你计提的税费,还有结转损一样。
阅读 1174
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老师您好,请教一个问题:甲公司向政府开的是9%工程款,然后甲公司与丙签订劳务分包合同,且甲与丙公司都是一般纳税人。那么丙公司可以给甲公司开9个点的劳务分包发票吗?
小菲老师
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提问时间:01/30 18:53
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 1174
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公司搬地方了 需要去银行变更地址吗
易 老师
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提问时间:11/08 15:34
#建筑#
同学您好,是的没错,这 是要的
阅读 1174
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老师请问,公司内两个账户之间的资金往来应该怎么做分录呢
青老师
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提问时间:08/31 17:09
#建筑#
你好; 比如 ; 借银行存款- 建行 贷银行存款- 农行
阅读 1174
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考试,我们公司是制药厂,目前还在建厂房当中,建设施工合同是跟建筑总公司签订的,工程款、发票是跟分公司结算的,分公司再跟分包商结款开票,就印花税来说,是不是制药厂得就合同金额缴纳、分公司按跟分包商签订合同涉及的金额缴纳?
郭老师
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提问时间:10/21 08:40
#建筑#
实际谁来施工 分公司的吗
阅读 1173
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老师你好,我想问下,资产负债表的在产品有哪些科目组成的
家权老师
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提问时间:11/23 16:00
#建筑#
就是生产成本,开发成本,工程施工等
阅读 1173
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老师 填写跨区域涉税申报表,跨区域经营情况的金额是填合同金额还是填开票额?
新新老师
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提问时间:07/15 14:25
#建筑#
好。哦填写的是。哦,填写的是合同的金额。
阅读 1173
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老师,您好,请问收到的项目成本发票可以暂时不入账,等到这个项目确定收入,开出发票后再入账吗?如果这个项目是2022年完成的,等2023年再开发票,成本发票再入账,可以吗?
青老师
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提问时间:01/13 09:36
#建筑#
你好; 是的; 开票后入账的; 收到 成本费用发票 也得先入账哈
阅读 1173
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老师,像股东投入的钱一般在什么时候可以拿回
郭老师
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提问时间:06/08 17:06
#建筑#
好做的是实收资本吗?怎么也得跨越之后。
阅读 1173
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老师:请问我在A公司是开发票的,在B公司是企业负责人也是收款人,这样可以吗?谢谢!
郭老师
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提问时间:01/13 14:42
#建筑#
你好,可以的啊,但是你看下这两个企业老板是不是一个。
阅读 1173
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老师,经营地址变更后,房产税,城镇土地使用税也要变更吗
家权老师
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提问时间:08/19 11:36
#建筑#
那个没法变更的,还是在房产和土地所在地申报交
阅读 1172
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老师这个发票可以吗,密码区是那样
若素老师
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提问时间:02/02 09:17
#建筑#
你好 查一下是真的发票就可以用
阅读 1172
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你好,想新开一家劳务公司,请问都需要征什么税?小规模纳税人和一般纳税人税率都各是多少?
王超老师
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提问时间:01/31 09:15
#建筑#
你好 这个主要是增值税,一般纳税人是6%,小规模纳税人是3%
阅读 1172
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老师,我们公司以后的业务会向建筑转型,想学习一下建筑业版块的会计知识,可以去哪里听课或是找老师?
小菲老师
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提问时间:02/04 09:25
#建筑#
同学,你好 可以联系在线客服,会帮你分配老师,一对一为你服务
阅读 1172
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老师 我们是建筑业 我们1季度账上盈利333万 这样要预交所得税16万多 因为是建筑业 过年那个月开的发票多 后续月份就很少开票了 这样的话 1季度盈利300多万太多了 后续的月份不大开票了 而人工以及劳务成本还是存在的 这样的话我可以在3月份暂估一部分人工或者劳务成本吗?
bamboo老师
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提问时间:04/16 17:36
#建筑#
您好 可以按照您说的 可以在3月份暂估一部分人工或者劳务成本
阅读 1171
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公司多年累计下来的大额未分配利润,可以有哪些不交税的方式消化掉?小菲老师
易 老师
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提问时间:03/09 17:05
#建筑#
同学您好! 公司多年累积的大额未分配利润,在不交税的前提下消化,可通过以下方式:增加投资扩大生产规模、用于研发投入以提升竞争力、实施股权激励以留任人才、偿还债务或进行其他非应税支出。需确保操作合规,避免税务风险。
阅读 1171
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老师好,建筑施工行业执行新会计准则,收到工程款并开具发票1500万,要在哪个环节计提销项税,会计分录怎么做,谢谢
悠然老师01
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提问时间:01/12 18:56
#建筑#
学员你好,因为发票已开,所以开具环节就要计提缴纳销项税 如果不符合收入确认条件 分录 借:应收账款等 贷:应交税费-增值税-销项税额
阅读 1171
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实名制工资要申报个人所得税吗?
郭老师
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提问时间:10/15 11:33
#建筑#
是的是的,需要申报个税的。
阅读 1171
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请问劳务费也可以开9%的吗?
郭老师
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提问时间:06/21 15:30
#建筑#
建筑劳务一般计税的可以开9%。
阅读 1171
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老师,请问收到1%苗木普票,可以按9%抵扣吗?
一鸣老师
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提问时间:02/01 10:40
#建筑#
你好,这个不能抵扣的哈
阅读 1170
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老师挖机租赁税收编码是多少
一鸣老师
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提问时间:01/30 14:38
#建筑#
你好,是带司机还不带司机租呢?
阅读 1170
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两家劳务公司签联营协议,其中一家劳务公司与建筑企业签劳务合同,两家劳务公司按比例分成,这样做可以吗?
青老师
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提问时间:07/20 17:33
#建筑#
你好; 可以的;但是协议要拟定清楚; 同时注意下开票哈
阅读 1170
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建筑行业没有预算怎么结转成本
朴老师
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提问时间:10/13 11:51
#建筑#
通过工程施工-合同成本结转的
阅读 1170
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进项发票抵扣后,有留底,如何申报不让有留底呢?
大张老师
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提问时间:02/01 12:41
#建筑#
你好!申报表是根据勾选的发票生成的,如果不想有留抵,可以取消认证勾选!
阅读 1169
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工程已完工,第二年但仍有应付账款,付款时,供应商开票可以记原项目,并抵扣吗?
邹老师
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提问时间:07/25 20:47
#建筑#
你好,如果是一般纳税人,供应商开票可以记原项目并抵扣的
阅读 1169
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老师,建筑企业,一个项目外经证没有核销,另一个项目还可以开外经证吗
一鸣老师
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提问时间:01/31 16:27
#建筑#
嗯嗯,可以开的,不冲突
阅读 1169
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老师您好!支付货款的定金,但是已经有应付账款这个科目了,可不可以计在应付账款的借方
木木老师
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提问时间:09/12 17:13
#建筑#
可以的,可以这样子处理的,没问题的。
阅读 1169
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