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做年报现金流量表，现金日记账的余额也要做进去吧？
东老师 | 提问时间：01/08 14:10

#初级职称#

对，因为现金的也是属于现金流量的一部分

阅读 321

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过程怎么做
黄老师 | 提问时间：01/08 14:02

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：网校不提供做题服务呢，您可以自己做一下对比下答案祝您学习愉快！

阅读 227

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故意犯罪年龄大就可以从轻吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/08 13:52

#初级职称#

你好，故意犯罪时，年龄大并非法定的从轻处罚情节。在我国刑法中，法定的从轻处罚情节包括：未成年人犯罪、已满七十五周岁的人故意犯罪的，可以从轻或者减轻处罚；过失犯罪的，应当从轻或者减轻处罚。对于年龄较大的犯罪嫌疑人，在量刑时会综合考虑犯罪的事实、性质、情节和社会危害程度等多种因素，但单纯因为年龄大一般不会必然导致从轻处罚。

阅读 131

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老师你好，我是学校会计，付学校包含食堂电费时：预付电费，财务会计：预付电费，贷银行存款预算会计：事业支出，贷货币资金收到发票后，借业务活动费用，贷预付电费现收到一次学校食堂支付我上述食堂那部分电费，我该如何做分录
朴老师 | 提问时间：01/08 13:41

#初级职称#

收到学校食堂支付的食堂部分电费时：财务会计分录：借：银行存款 X；贷：预付账款 X。借：预付账款 X；贷：其他收入 X。预算会计分录：借：资金结存 —— 货币资金 X；贷：事业支出 X。借：事业支出 X；贷：其他预算收入 X

阅读 240

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老师，土石方工程发票内容写什么？一般纳税人开多少税率的发票？
朴老师 | 提问时间：01/08 13:23

#初级职称#

同学你好基本信息：填写开票日期、发票号码、购买方信息（包括名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号）和销售方信息（与购买方信息对应）。服务内容：在 “货物或应税劳务、服务名称” 栏填写 “土石方工程服务”，若涉及具体施工内容，还可进一步注明，如 “场地平整”“基坑开挖” 等。规格型号、单位、数量、单价：根据实际情况填写，如按立方米计算工程量，可填写 “规格型号：无”“单位：立方米”“数量：[具体数量]”“单价：[每立方米价格]”。金额、税率、税额：填写不含税金额，根据适用税率计算出税额，“税率” 栏填写适用税率，“税额” 栏填写具体税额。备注栏：一般需注明项目名称和项目地址。一般纳税人土石方工程发票的税率分以下两种情况：一般计税法：增值税税率为 9%。简易计税法：征收率为 3%，一般纳税人在符合特定条件下，如以清包工方式提供建筑服务、为甲供工程提供建筑服务等，可选择适用简易计税方法。

阅读 108

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请问发票开错，怎么红字冲销
东老师 | 提问时间：01/08 12:48

#初级职称#

你好，首先你这个是儿什么时候开错的？开的是纸质发票还是数电发票？

阅读 183

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你好，老师，我是开2024年12月的发票开错了，现在1月份那怎么办，第二个问题是12月份发票是开成增值税专用发票，我是小规模是要开普通发票开成专用发票怎么办
郭老师 | 提问时间：01/08 12:27

#初级职称#

红冲，然后再重新开。这个月需要正常交费。

阅读 142

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你好老师，客户要公司的参保证明，我给他提供啥资料呢，比较好
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 10:58

#初级职称#

您好，把公司参保证明，拍个图片给他就可以

阅读 138

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老师，A公司承接发包方的土方工程，A公司与B公司签联谊协议，A公司要求B公司必一交质保金靠谱吗，有没有风险？
宋生老师 | 提问时间：01/08 10:23

#初级职称#

你好，可以的，可以这样子要求。

阅读 119

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社保补贴计入什么科目
东老师 | 提问时间：01/08 09:52

#初级职称#

...

阅读 171

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老师，土石方工程，A公司与发包方(甲公司)签合同，A公司可以将此土石方工程发包给B公司吗？
文文老师 | 提问时间：01/08 09:46

#初级职称#

A公司可以将此土石方工程发包给B公司。

阅读 136

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老师，公司与公司之间可以签联谊协议吗？假如合作做土石方工程，A公司与发包方(甲公司)签合同，A公司再与B公司签联谊协议做此工程
朴老师 | 提问时间：01/08 09:36

#初级职称#

公司间可签合作协议。A 公司与发包方签合同后，若合同允许且 B 公司有资质，A 可与 B 签协议。协议要明确工程范围、价款、质量标准、工期、双方权利义务、违约责任、争议解决等，同时要注意法律、财务、质量安全等风险，签订前可咨询律师。

阅读 160

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建筑类外地施工，需要办理外经证，这个外经证金额怎么确定的
宋生老师 | 提问时间：01/08 09:28

#初级职称#

你好这个就是按照合同金额来确认的。

阅读 150

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老师，公司与公司之间可以签联谊协议吗？就是合作做同一个项目，A公司与甲公司签合同，A公司再与B公司签联谊协议一起做甲公司的项目
朴老师 | 提问时间：01/08 09:19

#初级职称#

公司与公司之间可以签联谊协议合作做项目。从法律看，不违反法律法规强制性规定和公序良俗就有效；从商业看，能整合资源、优势互补。协议内容要包括合作事项、权利义务、收益风险、保密与知识产权、违约及争议解决等。签协议前要审查主体资格，条款要严谨，合作中要关注信用和履约风险。

阅读 169

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企业取得税，一般纳税人和小规模一样，都是按照季度缴纳的，是吗？那是怎么计算的呢？先预缴，是吗？
朴老师 | 提问时间：01/08 09:03

#初级职称#

同学你好一般纳税人和小规模纳税人的纳税申报期限和税款计算方式有所不同，以下是具体介绍：纳税申报期限一般纳税人：增值税、消费税等税种，通常是按月进行纳税申报，即每月的 15 日前申报缴纳上月税款。但部分一般纳税人企业，如企业所得税，也可能按季度预缴，年度汇算清缴。小规模纳税人：增值税、消费税等税种，一般是按季度进行纳税申报，即在季度终了后的 15 日内申报缴纳税款。不过，小规模纳税人也可以选择按月纳税申报，但一经选择，一个会计年度内不得变更。税款计算方式一般纳税人增值税：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额 = 销售额 × 税率，销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，税率通常有 13%、9%、6% 等。进项税额是纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额。企业所得税：预缴时，应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额，税率一般为 25%，符合条件的小型微利企业等可适用优惠税率。小规模纳税人增值税：应纳税额 = 销售额 × 征收率，一般情况下征收率为 3%。在 2022 年 4 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间，增值税小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，免征增值税。适用 3% 预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。企业所得税：计算方法与一般纳税人预缴时类似，应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率，符合条件的可享受小型微利企业等税收优惠政策。预缴情况一般纳税人：对于企业所得税等税种，通常是按季度预缴，年度汇算清缴。在预缴时，根据当期的会计利润等数据计算预缴税额。小规模纳税人：小规模纳税人在按季度申报增值税等税种时，一般不存在预缴情况，直接按季度销售额等计算应纳税额申报缴纳。但在一些特殊情况下，如跨地区提供建筑服务等，也可能需要预缴增值税等税款

阅读 179

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企业缴纳增值税，一般纳税人是按月缴纳，小规模是按照季度缴纳，是吗？那企业所得税呢？怎么缴纳的？
宋生老师 | 提问时间：01/08 09:00

#初级职称#

你好，是的，你说的是对的。企业所得税是按照季度来申报缴纳。

阅读 175

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自产的应税消费品用于职工福利，分录借方是计入应付职工薪酬还是税金及附加
黄老师 | 提问时间：01/07 21:48

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计入税金及附加祝您学习愉快！

阅读 366

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发放本月的工资借：管理费用-工资3333 应付职工薪酬-工资5000 银行存款-2000 银行存款3500 银行存款3000 银行存款2500 贷：银行存款11333 银行存款3000 银行存款5000 老师，这个是发工资的分录，为什么银行存款在借方呢
小锁老师 | 提问时间：01/07 21:21

#初级职称#

您好，这个的话，因为是一开始通过银行存款过度了一下，你看银行存款贷方11333减去借方的合计，是管理费用的金额的

阅读 114

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老师您好这道题怎么做？谢谢
琦祯异宝 | 提问时间：01/07 21:16

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 113

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个体工商户缴纳增值税怎么计算的，比例多少，附加税比例多少
apple老师 | 提问时间：01/07 21:14

#初级职称#

同学你好，个体户分两种定期定额和查账征收定期定额的话。平时正常开票 1% 的增值税率如果没超过定额不用交税

阅读 142

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个体工商户要缴纳增值税和附加税吗
王雁鸣老师 | 提问时间：01/07 21:12

#初级职称#

同学你好，个体工商户，要缴纳增值税和附加税。

阅读 152

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资本公积是什么意思，如何直白理解
贾老师 | 提问时间：04/10 14:30

#初级职称#

资本公积是指由投资者投入的，但不能计入实收资本的资产价值，或从其他来源取得、由投资者享有的资金。资本公积的内容主要包括资本溢价或股本溢价、和其他资本公积等。形成资本溢价（或股本溢价）的原因有投资者超额缴入资本、溢价发行股票等。其他资本公积是指除资本溢价（或股本溢价）、净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动。比如：企业对被投资单位的长期股权投资采用权益法核算的，在持股比例不变的情况下，对因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，应按持股比例计算其应享有或应分担被投资单位所有者权益的增减数额。您理解下，会做相应的题目即可~

阅读 1844

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资本公积是什么意思，如何直白理解
周老师 | 提问时间：04/10 14:30

#初级职称#

资本公积是指由投资者投入的，但不能计入实收资本的资产价值，或从其他来源取得、由投资者享有的资金。资本公积的内容主要包括资本溢价或股本溢价、和其他资本公积等。形成资本溢价（或股本溢价）的原因有投资者超额缴入资本、溢价发行股票等。其他资本公积是指除资本溢价（或股本溢价）、净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动。比如：企业对被投资单位的长期股权投资采用权益法核算的，在持股比例不变的情况下，对因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，应按持股比例计算其应享有或应分担被投资单位所有者权益的增减数额。

阅读 1445

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非同一控制下企业，所支付的非货币性资产，其在购买日的公允价值与账面价值的差额，应计入当期损益差额不是应该计入“长期股权投资-损益调整”吗
黄老师 | 提问时间：04/10 14:09

#初级职称#

不是的，这是取得长投时，支付了非货币性资产，比如用固定资产进行投资，固定资产的账面价值与公允价值之差，记入资产处置损益中

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总账根据记账登记，汇总记账凭证根据总账登记吗
王一老师 | 提问时间：04/10 13:45

#初级职称#

有三种账务处理程序，最主要的特点是登记总账的依据不同科目汇总表账务处理程序，登记总账的依据是科目汇总表；汇总记账凭证账务处理程序，登记总账的依据是汇总记账凭证；记账凭证账务处理程序，登记总账的依据是记账凭证。

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年数总和法如何计算折旧
金老师 | 提问时间：04/10 13:27

#初级职称#

楼下回复，您看下~

阅读 462

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资产减值损失可以总结下哪些减值可以转回哪些减值不可转回
秦老师 | 提问时间：04/10 13:01

#初级职称#

一、长期股权投资：不可以转回。二、固定资产：不可以转回。三、无形资产：不可以转回。四、投资性房地产： 1、成本计量不可以转回。 2、公允价值计量不计提减值。五、金融资产： 1、交易性金融资产不计提减值。 2、债权投资可以转回。 3、应收账款和贷款可以转回。 4、其他债权投资可以转回。六、存货减值：可以转回，如果已经计提减值的产品已经销售，要同时结转已计提的减值。

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在企业所得税里面，在境外成立（实际管理机构在境外），在中国境内未设立机构，场所，而且与中国境内没有任何联系或者关联的企业，这个既不属于居民企业，也不属于非居民企业，这个应该属于哪方面的？
张老师 | 提问时间：04/10 11:17

#初级职称#

既不属于居民企业，也不属于非居民企业，则不属于我国企业所得税的纳税人，自然就不需要考虑它了哈。祝您学习愉快！

阅读 1147

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税金及附加核算通过税金及附加科目核算的相关税费有哪些？
王一老师 | 提问时间：04/10 10:28

#初级职称#

通过税金及附加科目核算的有：消费税，城建税，教育费附加，资源税，房产税，车船税，土地使用税，印花税等

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能不能总结一下必背的公式，考查概率高的
小王老师 | 提问时间：04/10 10:22

#初级职称#

咱们可以参考以下链接https://www.chinaacc.com/chujizhicheng/fxzd/qi20230320150130.shtml 祝您学习愉快！

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