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老师您好,机械租赁公司,小规模的,出租机械设备带人操作,这个开票名称是什么呢?还有税率能开专票3%吗
朴老师
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提问时间:10/24 09:28
#建筑#
开票名称: 机械租赁公司出租机械设备并带人操作,开票名称可以为 “建筑服务机械租赁及操作费” 或者 “现代服务机械租赁及操作费” 等,具体名称可根据当地税务机关的规范要求和企业实际经营情况确定。 税率及专票开具: 小规模纳税人出租机械设备并带人操作适用征收率为 3%或者1%。可以开具 3% 征收率的增值税专用发票。
阅读 1127
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个体户可以给一般纳税人企业开三点的专票吗?
王超老师
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提问时间:02/12 12:22
#建筑#
你好 可以的,这个也是可以开的
阅读 1127
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老师你好,我刚入职一家建筑施工公司,这个凭证上日期都不同,我是要一个一个写分录,这个怎么写会计分录呢 还请老师指导一下
朴老师
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提问时间:10/16 11:27
#建筑#
同学你好 这些都是干嘛用的
阅读 1127
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老师 上个月我们省内的项目,合同价100万,开票50万 (外经证按照开票额申请的),现在项目不做了,请问怎么核销?
玲竹老师
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提问时间:07/22 14:51
#建筑#
您好 跟其他项目一样的核销就好了啊
阅读 1127
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个体户开票,收款可以用法人账号收吗
朴老师
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提问时间:06/08 13:19
#建筑#
同学你好 这个可以的
阅读 1126
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建筑行业,采用一般计税,到异地施工预缴增值税,可以用(总包—分包)\\1.09*0.02预缴税款吗?还是要全部预缴增值税?
郭老师
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提问时间:06/08 12:06
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 1126
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老师,小规模纳税人1月份开普票是开3%的税率,还是开免税?
邹老师
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提问时间:01/09 20:37
#建筑#
你好,小规模纳税人2023年1月份,开普票是按3%的税率
阅读 1126
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老师能给讲解一下吗? 有点不理解
line老师
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提问时间:03/26 10:27
#建筑#
同学你好,众数是指频率最高的中间值,本题中45出现了两次,其他只出现了一次,所以众数是45
阅读 1125
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请问,小规模建筑劳务分包公司,做工人工资时凭证要附上工地的出勤表吗?
一鸣老师
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提问时间:02/03 10:46
#建筑#
可以保留出勤表备查,一般相关的人员签字就行
阅读 1125
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老师,请问发现上年度报告会计差错,在汇算清缴时调增交了所得税,会计分录如何做? 借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费–应交所得税 100 借:应交税费–应交所得税 100 贷:银行存款100 借:利润分配–未分配利润100 贷:以前年度损益调整100
新新老师
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提问时间:07/06 17:20
#建筑#
好,是的,这个样处理是正确的。
阅读 1125
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我是二建新手,那位老师可以适当讲解一下这两道画圈的题,谢谢。
乐悠刘老师
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提问时间:04/07 15:36
#建筑#
同学,您好 重新招标的六种情形如下: 1.招投标活动违反《招投标法》及《招投标法实施条例》并导致中标无效的,应当重新招标或重新评标。 2.投标人少于三个的,应当重新招投标。 3.评标委员会经评审否决所有投标的,应当重新招投标。 4.资格预审文件、招标文件的内容违反法律、行政法规的强制性规定的,应当重新招投标。 5.建设工程勘察、设计的招标人认为评标委员会推荐的候选方案不能最大限度满足招标文件规定的要求的,应当依法重新招标。
阅读 1125
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您好,我们是工程施工企业,现在买进来一台碎石机,自己开采石头加工后销售出去,那我们这个成本票怎么开出来?
一鸣老师
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提问时间:01/30 17:10
#建筑#
这个成本很少的,只有油费或者电费,耗材费
阅读 1124
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老师,我们是在2022年12月升一般纳税人,如果在2022年11月取得的进项发票可以抵扣进项吗?
郭老师
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提问时间:11/22 09:54
#建筑#
你好,如果之前是小规模,小规模期间有收入的不可以抵扣,没有收入的可以。
阅读 1124
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老师您好!支付货款的定金,但是已经有应付账款这个科目了,可不可以计在应付账款的借方
木木老师
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提问时间:09/12 17:13
#建筑#
可以的,可以这样子处理的,没问题的。
阅读 1124
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请问劳务费也可以开9%的吗?
郭老师
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提问时间:06/21 15:30
#建筑#
建筑劳务一般计税的可以开9%。
阅读 1124
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2022年10月份我们总包预交税400万元,增值税为165137.60元,城市建设维护税8256.88元,教育费附加4954.13元,地方教育费附加为3302.75元,企业所得税3669.72元,印花税1200元。工程为9个点税收,预交时劳务分包预交200万元,分包税收为3个点,增值税为58252.43元,城市维护建设税2912.62元,教育费附加1747.57元,地方教育费附加1165.05元,企业所得税3883.50元,印花税600元。 本次预交为差额预交,请问老师我们总包方会计分录怎么处理
丁小丁老师
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提问时间:10/18 10:54
#建筑#
您好!总包只要做总包预缴的增值税,这个税是差额计算出来的 借:应交税费-预缴增值税165137.6 应交税费-应交城建税8256.88 应交税费-应交教育费附加4954.13 应交税费-应交地方教育费附加3302.75 应交税费-应交企业所得税3669.72 税金及附加1200 贷:银行存款
阅读 1123
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房产企业本月预收款为1000万预交增值税为1000*3%=30万。 本月交房开不动产普通发票为2000万(一般计税方式)不动产计算增值税2000*9%=180万销项税额。如无进项税。 我想请问一下本月增值税附表四中销售不动产预征缴纳税款税额抵减的增值税额是本月预交的30万。还是按2000*3%=60万呢?
朴老师
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提问时间:08/16 11:54
#建筑#
同学你好 之前预缴的可以抵减
阅读 1123
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小规模纳税人一个季度可以开具多少额度的一点的专票
apple老师
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提问时间:02/12 10:51
#建筑#
同学你好,正常情况下。是没有限制的。 但是,为啥要控制开票,是为了,继续维持小规模纳税人 不会因为销售收入增加 而升级为 一般纳税人 普通的企业 年收入达到 500 万 ,要转为一般纳税人 另外,你可以登录电子税务局 开发票业务 画面 查看 开发票 额度
阅读 1122
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购进来硫酸亚铁,不加工再卖出去,是计入原材料还是库存商品
郭老师
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提问时间:02/01 11:38
#建筑#
你好,库存商品里面的。
阅读 1122
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老师,我们电梯检验检测的公司能不能收劳务的发票呢,我们公司自己也是一个没有技术,只是促销售的公司
小菲老师
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提问时间:01/30 18:43
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 1122
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老师,建筑企业收到100万,需要开发票,预缴的企业所得税怎么算?
玲老师
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提问时间:01/22 14:24
#建筑#
你好 不含税收入 *0.2%预交所得税
阅读 1122
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老师您好。请问房开公司与A建筑企业签订施工合同,A将工程发包给B公司,由B公司直接向房地产企业开票结算,是否有风险?
朴老师
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提问时间:01/11 13:44
#建筑#
同学你好 这个不对哦 应该是A开给房开
阅读 1122
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老师,简易计税分包抵减的会计分录,计算分包税款的分录是借:应交税费-简易计税 贷:工程施工 -合同成本,合同成本下有许多明细,应该记到哪个上面呢
郭老师
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提问时间:04/06 16:32
#建筑#
你好,你写一个金额比较大的,你可以写材料费的。
阅读 1122
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管理号是证书号吗 1111111
金金老师
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提问时间:07/17 13:26
#建筑#
您好,请问是什么业务呢
阅读 1122
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老师好 我想问一下:我们是建筑施工单位,是9个点的一般纳税人,我们收到供货单位3个点的专用发票,可以按9个点计算抵扣吗?开的是水泥和配电柜
新新老师
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提问时间:11/21 14:55
#建筑#
你好 是按 3抵扣进项
阅读 1122
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老师,建筑劳务公司在今年1月份发22年月,12月2个月的工资1200O元,可从吗?我没计提老板没给工资表。我在1月份要上2个月的工资,个税申报系统中在2月报1月工资时,这样可以吗,是不是要上个税呀
东老师
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提问时间:01/19 17:46
#建筑#
您好,涉及到个税肯定是需要缴纳的
阅读 1122
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老师,小微企业,小型企业,中型企业是怎么看的
青老师
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提问时间:06/02 15:12
#建筑#
根据信部等部门2011年6月发布的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》,中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。具体划分标准为: 1、农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中,营业收入500万元及以上的为中型企业,营业收入50万元及以上的为小型企业,营业收入50万元以下的为微型企业。 2、工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 3、建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中,营业收入6000万元及以上,且资产总额5000万元及以上的为中型企业;营业收入300万元及以上,且资产总额300万元及以上的为小型企业;营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 4、批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员20人及以上,且营业收入5000万元及以上的为中型企业;从业人员5人及以上,且营业收入1000万元及以上的为小型企业;从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。 5、零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员50人及以上,且营业收入500万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 6、交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入3000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入200万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 7、仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入1000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 8、邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 9、住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 10、餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 11、信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入1000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 12、软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入1000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入50万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。 13、房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中,营业收入1000万元及以上,且资产总额5000万元及以上的为中型企业;营业收入100万元及以上,且资产总额2000万元及以上的为小型企业;营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 14、物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入1000万元及以上的为中型企业;从业人员100人及以上,且营业收入500万元及以上的为小型企业;从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。 15、租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且资产总额8000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且资产总额100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 16、其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上的为中型企业;从业人员10人及以上的为小型企业;从业人员10人以下的为微型企业。
阅读 1122
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老师,我想问下江西新余环保税的排放口编号怎么填写?(建筑业的)
宋生老师
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提问时间:06/11 09:49
#建筑#
您好!这个你要问你那边环保局或者税务局了。学堂的老师没办法确定的
阅读 1121
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老师 B选项为什么错误?
张学娟老师
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提问时间:04/19 17:04
#建筑#
你好,图中的节点编号是正确的
阅读 1121
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老师,如果我异地预缴了增值税,是不是进项抵扣时可以少抵扣进项
王 老师
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提问时间:02/01 15:12
#建筑#
你好,预交后可以退税或者底税
阅读 1121
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