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华联实业股份有限公司向A公司赊销一套大型设备，设备的生产成本为500万元。根据合同约定，设备的销售价格为800万元，增值税销项税额为104万元；全部合同应收款（包含增值税）分5次于每年年初等额收取。华联公司按收款进度为A公司开具增值税专用发票并发生纳税义务。2×25年1月1日，华联公司履行了履约义务，将设备的控制权转移给了A公司，并收到了第一期货款和增值税180.8万元存入银行。在现销方式下该大型设备的销售价格为650万元（不含增值税）。要求：1.计算销货确认的收入和未现融资收益未实现融资收益不是指合同约定收款总额和现行价格之间的差额吗，为什么不是（800+104）-650+（650*13％）＝169.5我们老师做的是（800÷5）×4-（650-160）=160到底怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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我们公司最近财务紧张，这个月公司社保要是不交，有什么影响么？
邹老师 | 提问时间：06/22 15:47

#实务#

你好，会产生相应滞纳金，会影响单位在社保系统的信用

阅读 15

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老师你好，用户付了1万元，但是刷卡手续费扣了25元，银行实机到账9975。这个刷卡扣的25元怎么记账
邹老师 | 提问时间：06/22 15:43

#实务#

你好借：银行存款 9975 财务费用 25 贷：主营业务收入应交税费—应交增值税

阅读 12

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老师我买花了600 卖收了701 我需要交什么税 1%的增值税率
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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营业收入净额怎么算出来的？
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 15:38

#税务#

你好，营业收入净额 = 营业收入－销售折扣－销售折让－销售退回。

阅读 32

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老师您好，我司24年车牌处理了11万，收到款后，我做借银行收入11万，贷无形资产11万，现报表出现无形资产负数11万，是哪里做错了，我该怎么调整，谢谢！
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 15:38

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 21

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装修公司未收到业主的尾款5000元挂账分录示开发票：借：应收账款-5000-项目名称；贷：合同负债-5000-项目名称。第二天收到尾款的1150元分录借：库存现金1150 贷：应收账款1150-项目名称同时工程款补业主扣掉材料费2350元及人工费1500元分录：借：合同履约成本-工程施工-材料费2350-项目名称合同履约成本-工程施工-人工费1500-项目名称贷：应收账款-项目名称-3850元但是一查辅助项目余额少1150元，哪里分录写错啦？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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下题怎么判断出双倍余额递减法计算的就剩最后2年了（2/10）
周老师 | 提问时间：06/22 15:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2是双倍的意思，不是最后剩余2年的折旧双倍余额递减法下，除了最后2年，前面的年折旧率，是=2/预计折旧年限祝您学习愉快！

阅读 43

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公司开通银行账户是不是要到税务系统备案
小锁老师 | 提问时间：06/22 15:35

#税务#

对，这个是需要备案的，这个是

阅读 18

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1,原分录: 借:主营业务成本 -1000 贷:其他应付款-暂估-10000 2,跨年了,科目用错了,是这是这样更更红冲,借:其他应付款-暂估-10000 贷:主营业务成本-10000 3,再更正正确的分录借:以前年度损益调整-10000 贷:其他应付款-暂估-10000 请老师帮我看下第2笔和第3笔的录录做的是不是对的?
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:33

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

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我公司商贸企业，老板想租个办公室并装修，需要些什么正规手续才能入账？
Fenny老师 | 提问时间：06/22 15:28

#实务#

你好，租赁合同、租金发票、付款凭据作为入账附件。

阅读 21

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请问老师：2024年企业汇算有补缴了所得税，报表要如何做才平衡啊？比如：2024年补缴了企业所得税1000元，说明利润表的利润有增加，所得税费用增加，净利润也增加，想问的是：资产负责表的数怎样做才平衡，这1000元在未分配利润要增加，那借方增加什么1000元，不然不平衡。汇算后的分录是不是下面这样：缴纳时分录：借：应交税费-所得税 1000 贷：银行存款 1000 结转到未分配利润分录：借利润分配未分配利润：1000 贷：应交税费-所得税 1000 这样的分录，应交税费-所得税 1000元平了，一借一贷平了，但是借记的利润分配未分配利润1000元没有平，就是说资产负债表的负债和所有者权益总额比资产类多出1000元，所以这要怎么平啊？哪里做错了？谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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请问，我公司的地租因为之前没有实际支付，每月计提做分录借管理费用—地租1666.67 贷其他应付款款1666.67。计提了5个月的地租。6月份一次性用银行存款支付了一年的房租20000。我该怎么做分录？以后的地租应该怎么计提？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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金斗云如何打印凭证
朴老师 | 提问时间：06/22 15:26

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 12

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收到股东补亏款怎么入账
朴老师 | 提问时间：06/22 15:26

#实务#

同学你好补亏款？弥补亏损？这个应该是投资款哦先计入实收资本或者资本公积

阅读 12

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支付的土地出让金不计入自建办公楼，作为无形资产在建造期间摊销，最后不还是进在建工程，转办公楼成本吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/22 15:20

#税务#

你好，土地出让金作为无形资产摊销时，仅建造期间的摊销额通过“在建工程”计入办公楼成本，其余部分仍作为无形资产单独核算。

阅读 138

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船舶建造完成之后，首次加燃油及购买船用设备及物料，能计入船舶原值吗
小锁老师 | 提问时间：06/22 15:20

#税务#

您好，这个的话是可以计入的

阅读 28

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老板租赁了别人的房子，现在想装修，具备什么条件这些支出才能正常入账？
小锁老师 | 提问时间：06/22 15:14

#实务#

您好，这个的话，老板的个人支出想做公司账上？

阅读 17

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收到股东补亏款怎么做账
小锁老师 | 提问时间：06/22 15:13

#实务#

您好，这个是股东给你们的吗

阅读 17

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老师，请问一下我是一个办税员负责的一家公司被列为风险纳税人了不能开票我有点害怕不知道怎么处理，税务局的人说喊法人去解除风险，这种情况该怎么应对呀
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 15:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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老师你好，我们公司销售给个体工商户还未收款，对方想以个人银行账户把钱付过来，那对方个人付款人必须是营业执照上的经营者吗？还是都可以呢？对方也不需要开票，这种情况怎么做账呢
小锁老师 | 提问时间：06/22 15:11

#实务#

您好，这个是属于营业执照的经营者，这个

阅读 29

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请简述PE（市盈率）的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 14:34

#会计实务#

PE（市盈率）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的比率。其计算公式为： PE = 市场价格 / 每股盈利其中，市场价格指的是公司股票的市场价格，每股盈利指的是公司每股的盈利。通常情况下，每股盈利是根据公司的净利润除以总股本得出的。

阅读 1430

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如何正确记录和核对超市的进货和销售收入？
周老师 | 提问时间：12/24 14:31

#会计实务#

记录和核对超市的进货和销售收入是会计实务中非常重要的一部分。以下是正确记录和核对的步骤： 1. 进货记录： - 每次进货时，应该准确记录进货日期、供应商名称、进货数量、单价和总金额。 - 进货记录应该与进货单、发票或其他相关文件相对应，并进行核对，确保数据的准确性。 2. 销售记录： - 每次销售时，应该准确记录销售日期、客户名称、销售数量、单价和总金额。 - 销售记录应该与销售单、发票或其他相关文件相对应，并进行核对，确保数据的准确性。 3. 进货和销售收入核对： - 在会计记录中，进货和销售收入应该分别以适当的科目进行记录，例如进货成本和销售收入科目。 - 每天结束时，应该将进货和销售收入的总金额与实际现金或银行存款进行核对，确保账面和实际金额一致。 4. 库存管理： - 库存管理是确保进货和销售收入准确记录的关键。每次进货和销售后，应该及时更新库存记录，确保库存数量和金额的准确性。 - 定期进行库存盘点，核对实际库存和账面库存的差异，并进行调整。 5. 账务调整： - 如果发现进货或销售收入记录错误，应该及时进行账务调整，确保账面数据的准确性。 - 账务调整应该有明确的记录和审批流程，并进行适当的解释和说明。总之，正确记录和核对超市的进货和销售收入是确保会计数据准确性的重要步骤。通过建立良好的进货和销售记录系统，并进行定期的核对和调整，可以确保账面数据与实际情况相符，提高会计工作的准确性和可靠性。

阅读 1773

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个人所得税的计算方法是按照累进税率进行计算，即超过每个级别的部分需要按照相应的税率进行计算。对于1万5的工资，需要根据不同级别的税率计算超过3500元的部分的个人所得税。
周老师 | 提问时间：12/24 14:30

#会计实务#

个人所得税的计算方法是按照累进税率进行计算，即超过每个级别的部分需要按照相应的税率进行计算。对于1万5的工资，需要根据不同级别的税率计算超过3500元的部分的个人所得税。根据最新的个人所得税税率表，税率分为7个级别，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。对于1万5的工资，超过3500元的部分为1万5减去3500，即11500元。首先，计算超过3500元的部分应缴纳的个人所得税： 1. 超过3500元的部分小于等于1500元，按照3%的税率计算，即11500元乘以3%得345元。 2. 超过3500元的部分大于1500元小于等于4500元，按照10%的税率计算，即1500元乘以10%得150元。 3. 超过3500元的部分大于4500元小于等于9000元，按照20%的税率计算，即9000元乘以20%得1800元。 4. 超过3500元的部分大于9000元小于等于35000元，按照25%的税率计算，即11500元减去9000元得2500元，2500元乘以25%得625元。 5. 超过3500元的部分大于35000元小于等于55000元，按照30%的税率计算，即35000元乘以30%得10500元。 6. 超过3500元的部分大于55000元小于等于80000元，按照35%的税率计算，即15000元减去55000元得20000元，20000元乘以35%得7000元。 7. 超过3500元的部分大于80000元，按照45%的税率计算，即15000元减去80000元得0元。将以上计算结果相加，即345元 150元 1800元 625元 10500元 7000元 0元=21120元。所以，对于1万5的工资，超过3500元的部分的个人所得税为21120元。

阅读 1216

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以年利率4%计算，15万元的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/24 14:28

#会计实务#

要计算15万元的利息，我们可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 15万元 × 4% = 15万元 × 0.04 = 6万元所以，15万元的利息是6万元。

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负债
秦老师 | 提问时间：12/24 14:28

#会计实务#

负债是指企业或个人所拥有的经济利益，其来源于过去的交易或事项，并且预计在未来的某个时间点需要以资产或提供服务来履行。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，例如应付账款、应付工资、应付利息等。这些负债通常是企业运营过程中的日常支付和应付的款项。长期负债是指在一年以上到期的债务，例如长期借款、长期应付款等。这些负债通常用于企业的长期投资和融资活动。在会计中，负债一般会在资产负债表中列示。资产负债表是一份会计报表，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。负债会按照到期日的先后顺序列示，以便对企业的偿债能力进行分析。在处理负债的会计实务中，需要注意以下几点： 1. 确认负债：根据会计准则，负债必须满足两个条件，即存在过去的交易或事项，并且预计将来需要支付经济利益。 2. 计量负债：负债的计量通常是根据实际支付的金额或预计需要支付的金额来确定。 3. 分类负债：根据负债的到期日或支付方式，将负债分为短期负债和长期负债，以便进行财务分析和决策。 4. 披露负债：负债的相关信息需要在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的负债情况和偿债能力。总之，负债是会计中一个重要的概念，会计师需要了解和处理负债的相关事项，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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通行费抵扣进项税分录是如何在会计凭证中体现的？
王一老师 | 提问时间：12/24 14:23

#会计实务#

通行费抵扣进项税是指企业在购买通行费时，可以将其作为进项税额进行抵扣，减少应纳税额。在会计凭证中，通行费抵扣进项税分录可以按照以下方式体现： 1. 当企业购买通行费时，假设金额为1000元，其中包含200元的增值税。会计凭证的借方记载购买通行费的费用账户，金额为1000元；贷方记载应交增值税的科目，金额为200元。借：购买通行费 1000 贷：应交增值税 200 2. 当企业将通行费抵扣进项税时，假设抵扣金额为100元。会计凭证的借方记载应交增值税的科目，金额为100元；贷方记载应收账款的科目，金额为100元。借：应交增值税 100 贷：应收账款 100 通过以上分录，可以体现通行费抵扣进项税的处理。其中，购买通行费的费用账户和应交增值税的科目根据企业的具体会计科目设置而定，需要根据实际情况进行调整。

阅读 655

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借款利息的计算是否需要考虑到通货膨胀等因素的影响？
秦老师 | 提问时间：12/24 14:07

#会计实务#

在会计实务中，借款利息的计算通常不需要考虑通货膨胀等因素的影响。借款利息的计算主要是根据借款合同约定的利率和借款金额来确定的。通货膨胀是指物价总水平持续上涨的现象，会导致货币的购买力下降。在借款利息的计算中，借款人和债权人在借款合同中通常会约定一个固定的利率，这个利率通常是根据市场利率和借款人的信用等因素来确定的，并不会随着通货膨胀的变化而调整。因此，在借款利息的计算中，一般不需要考虑通货膨胀等因素的影响。但是，在实际经营中，企业可能会考虑通货膨胀对借款利息支付能力的影响，以及通货膨胀对借款本金偿还的影响。这些因素可能会在企业的财务分析和决策中考虑到。

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会计中的利润表是用来反映企业在一定期间内的经营成果的。
王一老师 | 提问时间：12/24 14:01

#会计实务#

正确。利润表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定期间内的经营成果。它记录了企业在该期间内的收入、成本和费用，并计算出净利润或净亏损。利润表的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业盈利能力和经营状况的信息，帮助他们评估企业的经营绩效和做出决策。

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请举例说明负债类账户的常见类型。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 13:53

#会计实务#

负债类账户是用于记录企业所负担的债务和义务的账户。常见的负债类账户类型包括： 1. 应付账户：用于记录企业应付的各类款项，如应付账款、应付工资、应付利息等。 2. 长期负债账户：用于记录企业长期负债，如长期借款、长期应付款等。 3. 应交税费账户：用于记录企业应交的各类税费，如应交增值税、应交所得税等。 4. 预收账户：用于记录企业预收的款项，如预收账款、预收租金等。 5. 其他负债账户：用于记录企业其他的负债，如未到期借款、递延收益等。需要注意的是，具体的负债类账户类型可能因企业的经营性质和行业差异而有所不同。

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