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老师你好!老板在业主那儿买的酒放在公司,打算招待用,账务怎么处理?
一鸣老师
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提问时间:11/01 17:45
#建筑#
先计入库存物资,领用的时候计入招待费
阅读 1108
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电动车销售是个体工商户,现在变成查账征收,购进电动车做账应该怎样做
家权老师
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提问时间:07/08 09:21
#建筑#
借:库存商品 贷:银行存款
阅读 1107
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2022年小微企业所得税计算方法
郭老师
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提问时间:07/09 09:00
#建筑#
小型微利企业,根据年累计的利润总额减去弥补亏损)*税率-之前季度预缴 利润100万以内的税率2.5%, 利润100万到300万之间的税率5%
阅读 1107
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前几个月付的款,现在才开的发票,怎么做账?
家权老师
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提问时间:05/07 17:59
#建筑#
借:库存商品等 应交税费-增值税-进项 贷:应付账款/预付账款
阅读 1106
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采购业务时,应交税费-待认证进项税额 为什么在借方呢,应交税费属于负债类科目,增加记贷方为什么要记到借方呢
王超老师
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提问时间:02/20 18:13
#建筑#
你好 首先,应交税费属于负债类科目,按照会计规定,负债类科目的增加通常在贷方记录。然而,在采购业务中,当企业购买商品或接受服务时,会支付一定的增值税,这部分税款即进项税额。进项税额是企业可以抵扣应交税费的资产,因此在会计核算中,它被记录在借方。这样设计的原因是,当进项税额增加时,它实际上减少了企业应交的税额,即负债减少,所以记在借方。 其次,复式记账法要求借贷双方保持平衡,即资产等于负债加所有者权益。应交税金的下一级科目“进项税额”增加金额,就是在借方表示应交税额的减少。这样的记账方式符合会计的借贷平衡原则。
阅读 1106
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老师我想问一下,异地绿化绿植项目需要开外经证嘛!
金金老师
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提问时间:02/03 11:15
#建筑#
您好,这个是不需要的
阅读 1106
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请问老师,我们是一家建筑工程公司,**另外一家中标公司,这次工程款对方已经付款230万,需要提供进项票过去,请问按照一般规律人材机比例多少?
若素老师
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提问时间:02/01 14:18
#建筑#
材料费60%,人工费30%,机械费5%左右,仅供参考。
阅读 1106
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100万的建筑工程款,成本票需要提供多少?专票和普票的占比是多少?
聂老师
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提问时间:01/30 13:35
#建筑#
同学你好,实际发生多少成本就多少的
阅读 1106
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老师您好。我想咨询一下,业主购房办按揭的话,钱要打进资金监管账户。如果付的全款的话,还需要打进资金监管账户吗?还是不需要。进其他公户也可以。
小菲老师
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提问时间:06/11 10:06
#建筑#
同学,你好 全额,不需要的
阅读 1106
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老师你好,我4季度申报所得税报表的资产加速明细表的时候,我选择固定资产一次性扣除,我的账载折旧金额填写的是2022年累计折旧额,第三列按一般规定摊销金额填月折旧额对吗?
鸿儿老师
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提问时间:01/13 15:49
#建筑#
同学,您好,请稍等,问题回复如下:
阅读 1106
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那老师比如3000是到手工资,保险单位部分280,个人部分70,工资表又该怎么做
郭老师
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提问时间:01/30 15:24
#建筑#
借管理费用社保,贷应付职工薪酬社保280, 借管理费用工资3070, 贷应付职工薪酬工资3070, 借应付职工薪酬工资3070, 贷银行3000, 其他应收款个人负担的社保70, 借应付职工薪酬,社保280 其他应收款,个人负担的社保70, 贷银行
阅读 1105
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我们是建筑分包。我们给班组和包工头的劳务分包款,可以扣除吗?扣除了的话,怎么做会计分录呢。预缴税款扣除劳务分包款
聂老师
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提问时间:01/30 10:33
#建筑#
同学你好,劳务分包款是可以扣除的,劳务分包做劳务费
阅读 1105
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老师,建筑公司,收到工程款但是未开票需要申报收入的吗
东老师
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提问时间:10/30 16:17
#建筑#
你好,没有开票的先不用申报
阅读 1105
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就是小规模建筑劳务公司,我们 的成本主要是人工成本工资这一块,规定应该从公户发工资的,但是公户不是要交社保吗,这些人是不交社保的,我这边要怎么做账合规一些
郭老师
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提问时间:10/16 15:01
#建筑#
你好,当地社保要求严格吗?
阅读 1105
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预缴企业所得税是按含税销售额计算还是不含税销售额计算!*0.02
meizi老师
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提问时间:03/30 14:40
#建筑#
你好;按照不含税金额来算的
阅读 1105
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老师您好,我想问一下,发票查验真伪是收方查验,还是开方查验。
小菲老师
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提问时间:07/06 11:14
#建筑#
同学,你好 收票方查验
阅读 1104
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我想问就是7月份开了100万票没有去当地江西省税局预缴,9月份去的时候当地税局说预缴不了7月份的了只能让我们红冲7月份100万的发票重新开才能交,于是我们照做了在9月份又重新开了210万的也已经预缴完了,问题是当时7月份我们广西这边申报的时候7月的预缴没有成功所以还欠着税一直没扣款,这种情况该怎么办,扣款的话不就是交了2次税了吗,还能退吗,退的话是本地税务局退还是异地税局退
郭老师
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提问时间:10/25 13:59
#建筑#
你好,你是申报了,但是没有交税是吗?你把那个申报表作废,你看一下能作废吧。
阅读 1103
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您好!我刚刚进入一家新办建筑企业,请问:施工现场购买的建筑材料需要办理入库吗?如果必须办理入库手续,可是,施工现场没有仓储部门呀。这个情况一般如何处理呢?比如道路施工购买的商品混凝土,直接送到各个路段呀。
小菲老师
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提问时间:01/28 09:33
#建筑#
同学,你好 那就不入库,直接入工程施工
阅读 1103
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廖君老师,这里说的母子公司增值税可以单独核算什么意思,比如母公司在江西,我们在宁夏,意思增值税独立申报就是在江西税务局直接当成一个独立的公司申报就行了吗,不独立核算意思我们在宁夏申报,增值税在异地预交就可以了吗
廖君老师
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提问时间:05/07 15:47
#建筑#
朋友您好,不好意思啊,月初忙结账,没来线上看题。 不是,分公司增值税和附加税 在宁夏申报的 ; 所得税 是总部一起汇算缴纳的
阅读 1102
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装修**公司,不管**费和所得税的情况下,公司9%出票,我们这边13%,5%,3%的票比例怎么算可以抵扣完
丁小丁老师
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提问时间:09/28 23:46
#建筑#
您好!这个9%的税额是多少呢?
阅读 1102
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预缴3%的税率,纯劳务具体包括什么
venus老师
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提问时间:03/22 11:10
#建筑#
就是纯人工,或者甲供材
阅读 1102
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老师,个人代开沥青的普票能用吗(*非金属矿物制品*沥青)
王超老师
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提问时间:01/19 22:03
#建筑#
你好 可以的,这个是正常的发票的
阅读 1102
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老师,我想问一下小规模公司在什么情况下会强制变为一般纳税人?
郭老师
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提问时间:12/15 10:32
#建筑#
连续累计12个月销售额超过500万。
阅读 1102
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2022年和2024年各有一张专票,已抵扣但未入账,现在要补录凭证怎么记分录
文文老师
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提问时间:05/19 15:39
#建筑#
借: 管理费用等 借:应交税费-应交增值税-进项 贷:其他应付款
阅读 1101
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老师,电力安装项目企业有没有增值税最低税负,应该每个行业甚至每个企业都有税负吧
若素老师
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提问时间:02/01 14:35
#建筑#
这个看你当地的要求,一般地区就是不低于同行业的税负。
阅读 1101
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我们是批发瓷砖的,和家装公司合作,工地补贴给瓦工的费用由我们出,我算销售费用还是管理费用?
阿斯多夫
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提问时间:01/31 20:36
#建筑#
同学您好,这部分费用建议计入管理费用
阅读 1101
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老师,建筑行业开具劳务费需要备注吗?有没有什么政策支持
郭老师
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提问时间:01/05 18:15
#建筑#
需要备注 建筑服务的话是必须要备注的;现行税收政策规定必须在备注栏上注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称的增值税发票,只限于“建筑服务”发票。也就是,开票方提供各项建筑服务所开具的增值税发票,才须在发票的备注栏上注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。至于其他虽与建筑安装工程有关联但不属于“建筑服务”的业务,开具的增值税发票并不需要在备注栏上注明建筑服务发生地点和项目名称。
阅读 1101
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@实操班主任文文老师 请教老师,12月收到的3个点的专票总额是8050元,不含税金额7815.53元,税额234.47元,实际付款是7950元,12月没有销项税,所以1月初未认证,因为本笔成本需要计提在12月,又未认证,分录该如何做?
南疆老师
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提问时间:01/29 14:13
#建筑#
您好,进项税可以计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额中,再进行用途确认时转入进项税额即可
阅读 1101
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老师,请问手机开的专票如果作为办公费,这个可以抵扣吗?
一鸣老师
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提问时间:01/17 10:28
#建筑#
嗯嗯,可以抵扣的哈
阅读 1101
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建筑行业一般纳税人,10月份对方开的材料发票,未勾选,今年1月份才拿到发票,这个月也勾选抵扣了,可以把发票放在这个月账本里吗
一鸣老师
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提问时间:02/02 14:55
#建筑#
关键是材料是那个月收到的?做了入库没?
阅读 1100
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