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建筑行业一般纳税人,10月份对方开的材料发票,未勾选,今年1月份才拿到发票,这个月也勾选抵扣了,可以把发票放在这个月账本里吗
一鸣老师
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提问时间:02/02 14:55
#建筑#
关键是材料是那个月收到的?做了入库没?
阅读 1100
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老师 我们是小规模建筑公司 签订劳务合同 让开具劳务合同 发票税收分类编码名称怎么开 税率是多少
小天老师
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提问时间:12/14 11:57
#建筑#
您好,是建筑劳务发票的税收分类编码是:30599;税收分类名称:其他建筑服务;开票商品名称:*建筑服务*建筑劳务。 其他建筑服务 建筑服务 30599 9% 指上列工程作业之外的各种工程作业服务,如钻井(打井)、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚(不包括航道疏浚)、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物(包括岩层、土层、沙层等)剥离和清理劳务等工程作业。
阅读 1100
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用于工程施工购进免税农产品苗木待认证抵扣,本月如何做会计分录,进项税额如何计算,下月勾选抵扣时如何做会计分录
家权老师
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提问时间:09/19 16:16
#建筑#
借:原材料 发票金额*0.91 应交税费-增值税-进项发票金额*0.09 贷:银行存款等
阅读 1099
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老师非专利技术增加实收资本无发票该怎么办
刘艳红老师
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提问时间:05/07 20:26
#建筑#
您好,这个可以去税务局代开的
阅读 1099
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企业现在是小规模,要自建厂房,大包给施工单位,取得专票以后变为一般纳税人后可以抵扣吗?向施工方要专票还是普票?
家权老师
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提问时间:05/07 16:50
#建筑#
你们小规模期间没有收入,取得专票就可以抵扣的
阅读 1099
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老师,甲方用车来低应付给我们的工程款,需要甲方给我们开具销售车辆的发票吗?
东老师
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提问时间:12/29 13:49
#建筑#
是的,对方应该是给你们开发票的
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老师 ,你好, 工程施工的余额 在 借方 还是贷方
易 老师
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提问时间:12/18 16:14
#建筑#
同学您好,程施工的余额 在 借方
阅读 1099
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老师请教一下!公司名字买新车和买二手车哪个合适点呢?
青老师
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提问时间:09/09 16:44
#建筑#
你好 ; 都可以的; 看你老板的要求 ; 二手车肯定便宜一些的;
阅读 1099
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我们是一般纳税人,买入了一个没有产权的地下车库,需要缴纳房产税吗,依据是什么
新新老师
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提问时间:11/11 10:47
#建筑#
没有产权 不用 参考下面的税务解答 问:呼 和浩特地下无产权车位(人防)转让永久使用权是否缴纳房产税?是否缴纳土地增值税,成本是否可在土地增值税种扣除。 内蒙古自治区税务局答复: 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第一条和第二条规定,房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 根据《财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》(财税〔2005〕181号)规定, 一、凡在房产税征收范围内的具备房屋功能的地下建筑,包括与地上房屋相连的地下建筑以及完全建在地面以下的建筑、地下人防设施等,均应当依照有关规定征收房产税。 上述具备房屋功能的地下建筑是指有屋面和维护结构,能够遮风避雨,可供人们在其中生产、经营、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所。 二、自用的地下建筑,按以下方式计税: 1.工业用途房产,以房屋原价的50—60%作为应税房产原值。 应纳房产税的税额=应税房产原值×[1-(10%—30%)×1.2%。 2.商业和其他用途房产,以房屋原价的70—80%作为应税房产原值。 应纳房产税的税额=应税房产原值×[1-(10%—30%)]×1.2%。 房屋原价折算为应税房产原值的具体比例,由各省、自治区、直辖市和计划单列市财政和地方税务部门在上述幅度内自行确定。 3.对于与地上房屋相连的地下建筑,如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等,应将地下部分与地上房屋视为一个整体按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 三、出租的地下建筑,按照出租地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 根据《内蒙古自治区地方税务局关于进一步明确土地增值税有关政策的通知》 (内地税字〔2014〕159号)第三条规定,对房地产开发企业建造的可售地下车库(位),已取得房产证和土地使用证的,按照非住宅类型房地产清算。 对房地产开发企业利用地下建筑和按政府规定建造的地下人防工程改造的不可售地下车库(位),建成后产权属于全体业主所有或无偿移交给政府的(以产权转移登记、公证部门公证或在房地产项目显著位置公告并被全体业主知晓为判断依据),其成本、费用可以扣除。 对房地产开发企业转让不可售地下车库(位)的,不征收土地增值税,同时相应的成本费用也不予扣除。
阅读 1099
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建筑施工企业因建设工程施工合同纠纷向法院缴纳的诉讼保全费,计入什么会计科目,请依次具体到末级科目。
郭老师
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提问时间:01/04 13:06
#建筑#
借、管理费用、诉讼费、贷、银行存款
阅读 1097
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弱电工程 甲方农民工专户代发工资 代发的工资比农民工实际的工资高了 可以让农民工转回公司账户吗?
家权老师
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提问时间:08/09 10:38
#建筑#
超过应该得的工资可以要求转回
阅读 1097
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建筑企业,施工现场采购材料报账必须要附有外购入库单吗?其实施工现场根本没有仓库人员呀,通常都是如何办理这些手续的呢?
郭老师
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提问时间:01/28 09:45
#建筑#
你好,可以没有的 没有的话,你就用一个对方的发货单,你们这边有确认单吗?用确认单。
阅读 1097
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如果农民工专户发工资钱不够的话怎么弄
悠然老师01
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提问时间:08/11 09:22
#建筑#
学员你好,不够的话用你的其他账户的资金发放
阅读 1096
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公司拿厂房向银行贷款,直接用贷款金额向施工方付进度款,这怎么做账,后期向银行还利息怎么做账
venus老师
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提问时间:11/11 09:27
#建筑#
同学,这个贷款金额也是你们的银行存款,你们支付 就是贷方银行存款
阅读 1096
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老师我们是做电力工程的企业,老板给安装电力的工人购买了商业保险,这个该怎么做会计分录?开了专票回来企业所得税可以税前扣除吗?购买保险还要代扣代缴个税吗?
郭老师
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提问时间:04/05 10:10
#建筑#
借工程施工福利费 贷应付职工薪酬福利费 借,应付薪酬福利费贷银行存款。 如果是高危行业的可以,其他的不行。 高危是按照工资的14%抵扣所得税。 能分出一个人是多少的需要交个税
阅读 1095
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E选项为什么不选?
廖君老师
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提问时间:04/08 08:56
#建筑#
您好,相同的标准才是比较客观公平的啊,不同的标准这不太主观了么。相关知识点总结如下 招标投标法实施条例》进一步规定, 招标人不得以不合理的条件限制、排斥潜在投标人或者投标人。招标人有下列行为之一的, 属于以不合理条件限制、排斥潜在投标人或者投标人:(1)就同一招标项目向潜在投标人或者投标人提供有差别的项目信息;(2)设定的资格、技术、商务条件与招标项目的具体特点和实际需要不相适应或者与合同履行无关;(3)依法必须进行招标的项目以特定行政区域或者特定行业的业绩、奖项作为加分条件或者中标条件;(4)对潜在投标人或者投标人采取不同的资格审查或者评标标准;(5)限定或者指定特定的专利、商标、品牌、原产地或者供应商;(6)依法必须进行招标的项目非法限定潜在投标人或者投标人的所有制形式或者组织形式;(7)以其他不合理条件限制、排斥潜在投标人或者投标人。
阅读 1095
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做研发都需要备案什么?什么时点去备案?都需要去哪里备案?
易 老师
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提问时间:06/20 18:15
#建筑#
第九十五条 企业所得税法第三十条第(一)项所称研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的100%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%摊销。 从以上规定看出来,研发费用资本化加计扣除需要去国税备案,备案要带的资料,就是费用化的加计扣除需要的资料,首先应该让会计师事务所出具加计扣除鉴证报告,上传后,再带以下资料到税务局备案。 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算; 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单; 3.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表; 4.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 5.委托、合作研究开发项目的合同或协议; 6.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料; 7.企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007年度)》规定项目的研究开发活动的情况说明。
阅读 1095
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工程预决算是哪些东西?
郭老师
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提问时间:02/04 09:05
#建筑#
是对建筑工程项目所需的各种材料、人工、机械消耗量及耗用资金的核算,也指的是工程造价,同时也是国家基本建设投资及建设项目施工过程中的一项要求工作
阅读 1094
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老师请问下供应商发票已开,账户被法院冻结了他能委托其他单位收款码,
郭老师
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提问时间:01/31 10:48
#建筑#
你好 可以打出委托书就行
阅读 1094
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老师,小型微利建筑公司年末补发票未付款,可以直接进主营业务成本吗
东老师
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提问时间:01/03 17:01
#建筑#
你好,可以直接进入到主营业务成本
阅读 1094
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老师,建筑扬尘环保税是什么?怎么交,怎么算
朴老师
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提问时间:10/12 17:35
#建筑#
造成污染的总悬浮颗粒物、可吸入颗粒物和细颗粒物等粉尘的总称 。 《财政部税务总局生态环境部关于明确环境保护税应税污染物适用等有关问题的通知》(财税〔2018〕117号)规定,排放的扬尘、工业粉尘等颗粒物,除可以确定为烟尘、石棉尘、玻璃棉尘、炭黑尘的外,按照一般性粉尘征收环境保护税。纳税义务人为在建筑施工过程中无组织排放应税大气污染物的建筑工程施工方。 建筑扬尘环保税的纳税申报期为发生应税行为之日起不超过次月申报,纳税人应当向应税污染物排放地的税务机关申报缴纳环保税
阅读 1094
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我们做的中建三局分包项目,回款过程中建三局代发了一部分民工工资,代发的民工工资需不需要申报个税或者其他税?
王超老师
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提问时间:09/27 11:07
#建筑#
不需要的,但是前提是你们有跟对方沟通好,是对方 申报个人所得税的
阅读 1094
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老师,建筑公司交的安责险怎么入账
邹老师
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提问时间:06/24 17:00
#建筑#
你好,建筑公司交的安责险 借:管理费用,贷:银行存款
阅读 1094
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我们单位是建筑公司,在异地项目需预缴税金,请问老师,每次预缴的税金需要计提吗?包括增值税及附加税,还有企业所得税
朴老师
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提问时间:01/31 09:40
#建筑#
同学你好 预缴的不用计提的
阅读 1093
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脚手架的搭建和拆除应该怎么开票?(小规模开票内容,税率?)
刘倩老师
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提问时间:06/14 08:53
#建筑#
你好,这个开工程施工就可以了。1%
阅读 1093
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公司三体系认证的餐费、住宿费、车旅费及认证费怎么入账?
东老师
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提问时间:08/11 09:00
#建筑#
您好, 这个计入管理费用业务招待费
阅读 1093
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老师 帮我看下这个题 可以吗
朴老师
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提问时间:09/27 16:42
#建筑#
同学你好 是哪个题
阅读 1092
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老师在实操中,小企业准则还用工程结算这个会计科目吗?是不是就是直接的开一部分发票计入收入,来成本票计入成本,然后正常出表就行了。
郭老师
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提问时间:06/27 07:53
#建筑#
没有这个科目的 可以的
阅读 1092
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老师好!请问一下公司有会计,但不做账只报税这也可以吗
乐乐老师0512
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提问时间:02/02 19:20
#建筑#
同学你好:企业只报税不记账是行不通的,二者应是相辅相成,缺任何⼀个都可能给企业带来税务风险。
阅读 1092
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老师,企业所得税汇算清缴交的税计提分录和交税分录怎么写?
青老师
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提问时间:07/08 11:09
#建筑#
你好; :借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。
阅读 1092
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