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老师好!请问一般纳税人企业销售给个人使用过的车辆,还没有到报废年限,需要缴纳什么税?固定资产的账务处理?
家权老师
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提问时间:05/31 11:46
#税务#
清理残值 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 变卖 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
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企业迁入外地,原有的材料进项发票系统里面还能抵扣吗
郭老师
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提问时间:05/31 06:59
#税务#
可以 根据《国家税务总局关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第71号) 规定:“增值税一般纳税人因住所、经营地点变动,按照相关规定,在工商行政管理部门作变更登记处理,但因涉及改变税务登记机关,需要办理注销税务登记并重新办理税务登记的,在迁达地重新办理税务登记后,其增值税一般纳税人资格予以保留,办理注销税务登记前尚未抵扣的进项税额允许继续抵扣。”
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工商登记A是大股东占比51,B是小股东,但是下他们现协议营权归B小股东。这样子有法律效力吗?如果哪天A要把小股东的经营权夺回,有可能吗?
廖君老师
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提问时间:05/30 21:00
#税务#
您好,经营权归B小股东可以的呀,有效力的,股份只是分红的依据, 有可能,他的股份大,看章程上怎么规定的,是不是看股权来控制公司
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请问一下,都不会,老师这个题怎么做?
bamboo老师
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提问时间:05/30 19:47
#税务#
您好 1、 借:固定资产 100 借:应交税费-应交增值税-进项税额 13 贷:银行存款 113 2 借:在建工程80 借:累计折旧 120 贷:固定资产 200 借:在建工程 70 贷:银行存款 70 借:营业外支出10 贷:在建工程10 借:固定资产140 贷:在建工程80+70-10=140 3、 借:固定资产清理 280 借:累计折旧 100 借:固定资产减值准备20 贷:固定资产 400 借:原材料5 贷:固定资产清理5 借:固定资产清理2 贷:银行存款2 借:其他应收款150 贷:固定资产清理150 借:营业外支出127 贷:固定资产清理280-5+2-150=127
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哪个是房屋资质的老师
朴老师
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提问时间:05/30 06:34
#税务#
你是要发你的资质上来?还是问房屋资质是什么
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老师早上好!个体工商户查账征收,成本的认定需要税务发票,还是支出转账记录就可以了?
家权老师
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提问时间:05/29 08:32
#税务#
你好,跟公司一样需要发票才能税前扣除
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请问,合同与发票商品单位不一样,但是金额一样,可以吗?
家权老师
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提问时间:05/29 08:51
#税务#
以货物本身的单位开票
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老师,小规模新企业第二季度开出了8万的票,要缴增值税,附加税跟企业所得税吗?
东老师
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提问时间:05/29 09:00
#税务#
你好,开的是专票还是普票呢?
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老师可以讲一下这个题吗
暖暖老师
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提问时间:05/29 10:03
#税务#
材料成本是360 出售400结转跌价准备30*400/1200=10 余跌价准备30-10=20
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请郭老师答疑,甲公司是二手车租赁公司,也就是说购买回来100辆二手车列为固定资产核算,然后作为固定资产进行出租,客户签订的是三年期租赁合同,比如车本金是3.6万元,月息一分的利息,每个月收取客户租金36000/36个月+36000*1%=1360元,三年到期后这100辆车都要过户到租赁客户头上,合同有一条款是这样的:租赁期实缴满35个月后,最后一个月租金(即第36月)作为双方过户开具二手车销售统一发票金额的依据。也就是说卖车就不再和客户收取钱了,请问郭老师这样约定可以吗?
郭老师
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提问时间:05/29 10:23
#税务#
你好,那你们平时做账的话,你怎么做的?做的是经营租赁吗?
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老师这个麻烦老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/29 11:12
#税务#
同学你 好, 我来给你解答,
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请问图中的四个调整原因都需要在汇算清缴中调整嘛
bamboo老师
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提问时间:05/29 11:45
#税务#
您好 请问问题1在2023年账里已经增加了营业外收入金额 对么
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孙公司C将其持有的上市公司股票无偿划转给爷爷公司A(A公司100%控置B公司,B公司100%控置C公司)划转基准日孙公司持有股票成本500万,公允价值1500万。问所得税怎么交
软软老师
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提问时间:05/28 21:02
#税务#
按照股权转让=(1500-500)*25%=250(万元)缴纳企业所得税税
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您好,老师,想咨询一个问题,我公司现在对近三年的账务进行一个自查,如果2020年企存在当期未按照纳税义务发生时间申报纳税,滞后确认申报的情况,但是后期都把增值税给交了,现在税局来查,还有权利让我们补交滞纳金吗?
廖君老师
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提问时间:05/28 16:43
#税务#
您好,当然有这个权利的,我们延期申报了。但也交得少,从20年应申报日下一天开始计算到我们补申报的日期
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老师,成本不能小于费用吗
东老师
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提问时间:05/28 12:22
#税务#
你好,成本小于费用也是可以的。
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老师你好,我们去年企业所得税汇算清缴时将要分期确认的收入全部做了调增,今年发现应该是不用调整的。但因为公司迁址无法更正去年的申报表,有什么处理办法吗?
小菲老师
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提问时间:05/28 13:39
#税务#
同学,你好 这个没有办法了
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老师,这个辛苦老师说下谢谢谢谢
apple老师
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提问时间:05/28 09:07
#税务#
同学你好,我给你解答,请稍等
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老师,开个体户劳务服部,(每月开18万左右票。经营范围:机械设备安装、改造和生产维修服务,劳务服务,机械设备租赁服务,水电安装维护服务,垃圾清理处理(清运),道路货物运输服务(不含危险品),电线电缆经营,五金配件销售。 老师请教像这样办个体户办什么类型好,是查账征收、核定征收还双定户
郭老师
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提问时间:05/28 09:19
#税务#
你好,你每个月18万,你申请不了定期定额。这个金额太大,一般都是查账征税。这个征税方式需要你税务局规定。
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老师,现在还有用黑色u盘那种进税务系统的吗
家权老师
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提问时间:05/28 09:45
#税务#
你可以在电子税局申领
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老师您好,报年检,个体的资产数额看哪个数
宋生老师
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提问时间:05/28 10:26
#税务#
你好,你看资产负债表实收资本。如果没有这个科目,就看其他应付款-老板
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老师应付暂估的成本可否调减写在A105010,视同增加交纳所得税,视同销售和房地产特定业务调整表里
小锁老师
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提问时间:05/28 11:15
#税务#
您好,这个是可以的,没问题的这个的
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请问老师,小微企业,企业所得税年报填写,主表里3大费用是手动填写,我填完点击保存点击关闭,然后再打开,3大费用数据就啥也没有了,这是为什么?谢谢老师
郭老师
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提问时间:05/28 11:39
#税务#
你好,你看下你选择了期间费用明细表吗?你这个不要选择。
阅读 10612
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您好老师,我们今年3月份收到一张143的发票,5月份税务局通知我们该发票走逃了,我们就不能进行企业所得税税前抵扣了,但是我们3月份入账了,电子税务局让反馈,我反馈的有问题,纳税调增143,税官员让我改申报表,我这个应该是只能24年汇算清缴调增吧,季度也没法调增吧,账务也没法改吧
郭老师
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提问时间:05/28 11:49
#税务#
对的是的,是这个意思的。
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老师,您好,河道清理,开什么大类的发票呢
家权老师
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提问时间:05/28 11:50
#税务#
你好,你们按承包工程,开其他建筑服开
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老师,公司要做转股,怎么能把未分配利润金额降低呢
宋生老师
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提问时间:05/27 20:53
#税务#
你好!其实到现在了,没什么好办法了。你可以晚点操作,先亏损几个月。
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个人所得税可以进去其他应收款吗?
小锁老师
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提问时间:05/27 22:21
#税务#
您好,这个是可以的,能
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你好 老师 我公司有23年的工资为计提发放,现在24年已经发了,帐面计入未分配利润,还有今年交了23年的的税费和滞纳金,今年计入了未分配利润,请问我需要更改在年度财务报表吗,工资要在职工薪酬纳税调整表上加入吗
耿老师
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提问时间:05/27 14:55
#税务#
你好!23年你们没有计提工资吗?个税申报了吗?
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企业所得税年报中A104000期间费用明细表中第一行职工薪酬和A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第一行工资薪金支出有哪些勾稽关系呢? 刚说的两个位置一个是两百万一个是八百万合理吗?可能是什么原因导致的呢?
郭老师
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提问时间:05/27 15:45
#税务#
假设你工资、工会经费、职工教育经费、社保公积金、福利费都是销售费用、管理费用的话,104000第一行里面的,等于你105050这个表格里面的第一列的合计。
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公司开办前期费用(工商代办,业务招待,代记账报税等)都是个人自掏腰包,公司还没进账 暂时未报销,这种情况怎么记账,谢谢老师
沈洁老师
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提问时间:05/26 20:43
#税务#
你好,可以先做到“管理费用-开办费”当中,贷方计入“其他应付款”,待公司有进账了后,报销了,再冲“其他应付款”
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老师,21年,22年,23年各有一笔错账,把应申报增值税的一笔外汇劳务报酬,错报了非居民个人个税的劳务报酬,今年发现后补报了增值税及滞纳金,错报的个税税款也退了回来,账务上如何处理,以前年度的汇算清缴申报表需要更改吗?多谢指教
冉老师
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提问时间:05/26 17:50
#税务#
你好,同学, 账务的话缴纳 借以前年度损益调整 贷银行存款 借银行存款 贷以前年度损益调整 汇算清缴附表105000里面纳税调整
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