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老板从卡里转出到另外一张卡上。金额比较大。又没发票，我们代理记账如何记。
暖暖老师 | 提问时间：06/23 06:45

#实务#

你好个人卡无法记账的

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建筑公司本地开发票六万多异地开票二十五万多，异地缴税用支付宝付款的怎么做会计分录，本地发票六万多是不是报税的时候在交六万多票的税就可以了
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 06:32

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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你好，请问每个月报完税，在哪里可以查看
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 06:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好~想咨询下，劳务报酬，采用【累计预扣法】：扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时，应按照规定的累计预扣法计算预扣税款。如果是其他个人，劳务报酬日常申报，不选累计预扣法，这样理解吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 05:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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小规模纳税人开二十万以内的建筑劳务费须交纳百分之几的税率
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 04:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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底薪1700两天休假全勤200怎么算工资
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 01:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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房地产开发企业总分公司处在同一城市的同一区。土地证为总公司。预售证也办的总公司。监管户也是总公司。销售收入转入总公司监管户。计划用分公司销售，分公司开发。是否可以用分公司销售，分公司是否可以开具销售发票？土地增值税清算时是以总公司名义清算还是以分公司名义清算？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 01:31

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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如果20年生政策变更，需要调整的是15年，资负表是调整截止18年末的累计数吗？如果20年发现15年的的前期差错，资负表是也是调整截止18年末的累计数吗？还是调整19年末的就可以？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 00:48

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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不入账的费用票，走的公户，怎么做凭证
王雁鸣老师 | 提问时间：06/23 00:16

#实务#

同学你好，一般情况下，借，其他应收款，贷，银行存款。

阅读 6

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农民个人可以找税务代开自产自销的免税农产品发票给我们抵扣进项吗？还是对于农民只能开收购票？
小锁老师 | 提问时间：06/22 23:52

#税务#

您好，这个是对于农民开收购发票的，这个

阅读 28

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这一题将购进的葡萄，委托别的企业加工葡萄酒，可以加计扣除1%吗
孙美敬老师 | 提问时间：06/22 23:37

#税务#

您好，是可以加计扣除1%的

阅读 13

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老师好，我们是小规模的非学历教育培训公司，之前接了政府的项目，收到拨款后做了借：银行存款贷：应收账款，后来发现是老板以我们的采购发票申请的项目拨款，那个采购发票的钱是老板自掏腰包陆陆续续支付了的，收到发票我又做了借：利润分配--未分配利润贷：其他应付款--法人现在变成应付账款贷方挂着了，怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 23:34

#实务#

您好，这个公司账上有钱还给法人就可以了

阅读 38

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老师，进口商品一套流程怎么做账
王雁鸣老师 | 提问时间：06/22 23:33

#实务#

同学你好，进口商品的账务处理需结合采购、关税缴纳、入库及销售等环节，核心是准确记录成本及税费。以下是具体步骤及要点：一、采购环节（以信用证/电汇为例） 1. 确认采购成本 - 按合同约定的外币金额，以当日或月初汇率折算为人民币，计入“在途物资”或“库存商品”。 - 会计分录：借：在途物资/库存商品（货价+运费+保险费等）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（外币户，按汇率折算）/应付账款 2. 关税与消费税处理 - 关税计入商品成本，消费税视情况（如应税消费品）计入成本或抵扣。 - 会计分录：借：在途物资/库存商品（关税+消费税）贷：银行存款二、清关及入库 1. 缴纳税费 - 凭海关完税凭证，增值税可抵扣，关税计入成本。 - 会计分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（关税已计入库存商品，无需单独分录） 2. 入库核算 - 按总成本（货价+关税+运费等）结转库存。 - 会计分录：借：库存商品贷：在途物资三、销售环节 1. 国内销售 - 正常确认收入及销项税。 - 会计分录：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额） - 同时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品 2. 外汇结算差异 - 若涉及汇率波动，差额计入“财务费用-汇兑损益”。四、其他注意事项 - 汇率选择：按交易发生日或月初央行中间价折算，期末调整汇兑损益。 - 凭证附件：需附进口合同、报关单、完税凭证、外汇付款单据等。 - 特殊情况： - 跨境电商零售进口按“行邮税”处理，税费计入成本； - 免税商品（如加工贸易）需单独核算，避免税费混淆。总结核心流程采购成本（含关税）→ 增值税抵扣 → 销售确认收入 → 汇率差异调整。关键是将关税、运费等合理计入成本，并准确处理进出口税费的抵扣与缴纳。

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老师，我们把生产羊承包给别人，收取管理费，这个该如何账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 23:11

#实务#

您好，这个管理费用，直接入成本就可以

阅读 8

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老师好，请问为啥甲公司支付的30元清理费不算做换入资产成本的计算公式中的支付的相关税费？谢谢
欧阳老师 | 提问时间：06/22 23:10

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公允价值计量下，换入资产发生的相关税费才计入换入资产的成本，为了换出资产发生的相关税费，是计入相关资产的处置损益中祝您学习愉快！

阅读 62

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1.供销农业服务企业购进化肥，然后销售化肥，需要交增值税吗？不需要的话，有什么相关减免政策？ 2.一般纳税人企业低价购进化肥，再销售（售价高于进价）时，都涉及缴纳什么税？ 3.供销农业服务企业购进农机具，再销售（售价高于进价）时，需要交流转税吗？税率是多少？分别涉及缴纳什么税
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 23:09

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师，小规模公司开普通发票，总共需要交什么税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 23:09

#税务#

您好，季度开票不超过30W免增值税，要交企税

阅读 11

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还有没有没睡的老师？打扰了，我们是小规模非学历教育公司，之前收的一些咨询费，做了借：银行存款贷：应收账款结果人家都没要开发票，该如何处理呢？做无票收入的分录该怎么写？
小锁老师 | 提问时间：06/22 23:07

#实务#

您好，这个的话，借应收账款贷主营业务收入应交税费这个是

阅读 35

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老师您好，我是出口贸易公司小白会计，请问出口后，我收到报关单后，是不是可以做税务退税备案、根据出口日期开票普通发票0税率，然次月时：勾选出口退税对应的进项发票、申报增值税报表、申报出口退税表、然后收到汇时就可以申请出口退税了吗？大概是这样流程吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/22 23:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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供销农业服务企业（一般纳税人）购进化肥，然后销售化肥，流转税免税？有什么相关免税政策一般纳税人企业低价购进化肥，再销售（售价高于进价）时，都涉及缴纳什么税，税率分别多少
小锁老师 | 提问时间：06/22 23:04

#实务#

您好，这个的话，流转增值税是减免的，1一般纳税人购进后销售，高于的话，是有增值税，附加税，和所得税的，增值税属于9个点，附加税是在增值税的基础上，所得税5%

阅读 15

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免抵退税计算中，进料加工产生的当期不得免征和抵扣税额为什么要做进项税额转出？进料加工是保税的，计入的时候本来就没有进项税额，退税计算中还把他对应的进项税额转出，不是凭空减少了进项税额吗？实在是理解不了，还请老师指教
小锁老师 | 提问时间：06/22 23:01

#CPA#

您好，是这样的，他是因为采购那部分，因为本来是属于销售免税的，进项那部分是要转出，你说的不是农产品吧

阅读 22

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如何利用IRR来评估股票投资的收益率？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 10:57

#会计实务#

利用内部收益率（IRR）来评估股票投资的收益率是一种常用的方法。IRR是一种衡量投资回报率的指标，它表示投资项目的净现值为零时的折现率。要计算股票投资的IRR，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定投资期间内的现金流量。这包括购买股票的初始投资金额以及在投资期间内可能产生的股息和股票回购等现金流入。 2. 接下来，将这些现金流量按照时间顺序排列，并确定每个现金流量的折现率。折现率可以根据投资者的预期回报率以及风险水平来确定。 3. 然后，使用IRR函数或其他类似的工具来计算这些现金流量的IRR。IRR是使现金流量净现值为零的折现率。 4. 最后，将计算得到的IRR与投资者的预期回报率进行比较。如果IRR大于预期回报率，说明投资是有吸引力的；如果IRR小于预期回报率，则可能需要重新评估投资决策。需要注意的是，IRR方法有一些局限性。它假设现金流量可以按照预定的时间顺序精确地确定，并且将所有现金流量都重新投资到IRR水平。此外，IRR方法也无法考虑到股票价格的波动和市场风险等因素。因此，在使用IRR方法评估股票投资时，还需要结合其他指标和风险评估来进行综合考虑。

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财务分析阶段如何评估企业的投资价值？
秦老师 | 提问时间：12/24 10:56

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的投资价值是会计实务中的一个重要任务。以下是一些常用的方法和指标： 1. 财务比率分析：通过计算和分析一系列财务比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营效率比率等来评估企业的财务状况。这些比率可以帮助投资者了解企业的盈利能力、偿债能力、资产利用效率等，从而判断企业的投资价值。 2. 贴现现金流量法：这是一种基于现金流量的投资评估方法。通过将未来的现金流量贴现到现在的价值，计算出企业的净现值（NPV）和内部收益率（IRR）。如果净现值为正，且内部收益率高于期望收益率，说明该投资具有价值。 3. 盈利能力分析：通过分析企业的盈利能力，如利润增长率、毛利率、净利润率等，来评估企业的投资价值。如果企业的盈利能力持续增长，且利润率高于同行业平均水平，说明该企业具有较高的投资价值。 4. 市盈率（P/E）比较法：市盈率是指股价与每股收益的比率。通过比较企业的市盈率与同行业或市场平均水平相比，可以评估企业的投资价值。如果企业的市盈率较低，可能意味着股价被低估，具有投资价值。 5. 资产负债表分析：通过分析企业的资产负债表，了解企业的资产结构和负债情况，评估企业的偿债能力和风险水平。如果企业的资产负债比例较低，且有足够的流动资金和无形资产，说明企业具有较高的投资价值。以上是一些常用的方法和指标，用于评估企业的投资价值。在实际应用中，投资者还应综合考虑企业的行业竞争力、管理团队的能力、市场前景等因素，以做出更准确的投资决策。

阅读 916

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二手房过户新规定对会计核算的方法是否有变化？
李老师 | 提问时间：12/24 10:52

#会计实务#

根据新的二手房过户新规定，对会计核算的方法确实有一些变化。以下是一些可能的变化： 1. 资产确认：根据新规定，二手房的交易价格可能会有一些变动，包括购房款、税费等。会计人员需要根据实际交易价格确认资产的价值。 2. 折旧计提：如果二手房是公司的固定资产，根据新规定，可能需要重新计算折旧费用。会计人员需要根据新的规定重新计算固定资产的使用寿命和残值，并相应调整折旧计提。 3. 财务报表披露：根据新规定，可能需要在财务报表中披露二手房交易的相关信息，包括交易价格、税费等。会计人员需要根据新的规定调整财务报表的披露内容。需要注意的是，具体的变化可能会因地区和具体规定而有所不同。会计人员应及时了解和掌握当地的相关规定，确保会计核算的准确性和合规性。

阅读 589

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2022年会计科目表中有哪些新增的科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 10:50

#会计实务#

根据2022年的会计准则和规定，会计科目表中可能会有一些新增的科目。以下是一些可能的新增科目： 1. 虚拟货币科目：随着数字货币的发展，可能会有新增的科目用于记录虚拟货币的交易和持有情况。 2. 环境保护科目：随着环境保护意识的增强，可能会有新增的科目用于记录环境保护相关的费用和资产。 3. 人工智能科目：随着人工智能技术的应用，可能会有新增的科目用于记录与人工智能相关的费用和资产。 4. 电子商务科目：随着电子商务的普及，可能会有新增的科目用于记录电子商务相关的收入和支出。需要注意的是，具体的新增科目可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议在实际操作中参考当地的会计准则和规定，并咨询专业会计师的意见。

阅读 537

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辅助生产成本结转会计分录的作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 10:48

#会计实务#

辅助生产成本结转会计分录的作用是将生产过程中发生的辅助生产成本按照一定的规则和方法进行记录和分配，以便于准确计量和核算生产成本。具体而言，辅助生产成本结转会计分录的作用包括： 1. 记录成本：辅助生产成本结转会计分录将生产过程中发生的辅助生产成本记录在会计账簿中，确保成本的准确计量和记录。 2. 分配成本：辅助生产成本结转会计分录将辅助生产成本按照一定的分配规则和方法进行分配，以便于正确计算和分摊到最终产品上。 3. 控制成本：通过辅助生产成本结转会计分录，可以对辅助生产成本进行监控和控制，及时发现和解决成本异常或超支的问题。 4. 决策依据：辅助生产成本结转会计分录提供了准确的成本信息，为管理层提供决策依据，帮助其进行成本控制、定价和经营决策。总之，辅助生产成本结转会计分录的作用是确保辅助生产成本的准确计量、分配和控制，为企业提供成本信息，支持管理层的决策和经营活动。

阅读 562

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如何确定计提的金额？计提金额的计算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/24 10:42

#会计实务#

确定计提金额是根据会计准则和公司内部政策来进行的。计提金额的计算方法主要有以下几种： 1. 按照成本法计提：根据成本法，计提金额是根据资产或负债的成本进行计算的。例如，计提存货跌价准备时，可以根据存货的成本与市场价值之间的差额进行计提。 2. 按照公允价值法计提：根据公允价值法，计提金额是根据资产或负债的公允价值进行计算的。例如，计提金融资产减值准备时，可以根据金融资产的公允价值与账面价值之间的差额进行计提。 3. 按照预计负债法计提：根据预计负债法，计提金额是根据预计发生的负债金额进行计算的。例如，计提应计福利费用时，可以根据员工的工作年限、福利政策等因素进行预计，并根据预计的金额进行计提。 4. 按照风险和不确定性法计提：根据风险和不确定性法，计提金额是根据资产或负债所面临的风险和不确定性进行计算的。例如，计提坏账准备时，可以根据客户的信用状况、经济环境等因素进行评估，并根据评估结果进行计提。需要注意的是，计提金额的计算方法应根据具体情况进行选择，并遵循会计准则和公司内部政策的要求。同时，计提金额的计算应基于可靠的数据和合理的假设，以确保会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1512

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在进行宁波发票真伪查询时，需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 10:36

#会计实务#

在进行宁波发票真伪查询时，通常需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的唯一代码，通常包含12位数字。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，通常包含8位或10位数字。 3. 开票日期：发票上标注的开票日期，通常为年月日格式。 4. 发票金额：发票上标注的金额，通常为人民币大写和小写数字。 5. 校验码：发票上的校验码，通常为发票代码和发票号码的组合，用于验证发票真伪。提供以上信息后，可以通过宁波发票真伪查询系统进行查询，确认发票的真实性。

阅读 1354

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为什么在会计核算中需要使用指定日期的汇率进行外币兑换计算？
李老师 | 提问时间：12/24 10:21

#会计实务#

在会计核算中需要使用指定日期的汇率进行外币兑换计算的原因如下： 1. 确保准确性：使用指定日期的汇率可以确保外币兑换计算的准确性。汇率是外币兑换的价格，不同日期的汇率会有所变动，因此使用指定日期的汇率可以确保计算结果的准确性。 2. 符合会计准则：根据会计准则，外币交易需要以当时的汇率计算。这是因为外币交易的金额会受到汇率波动的影响，使用指定日期的汇率可以反映当时的外币兑换情况，符合会计准则要求。 3. 提供可比性：使用指定日期的汇率可以提供可比性。在不同日期进行外币兑换计算时，使用相同的汇率可以使不同期间的外币交易进行比较和分析，进而提供有意义的财务信息。 4. 反映实际情况：使用指定日期的汇率可以反映实际的外币兑换情况。企业在进行外币交易时，通常会根据当时的汇率进行兑换，使用指定日期的汇率可以更真实地反映企业的外币交易情况。总之，使用指定日期的汇率进行外币兑换计算可以确保准确性、符合会计准则、提供可比性，并反映实际情况。这样可以保证会计核算的准确性和可靠性，为企业的决策提供有价值的财务信息。

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企业所得税视同销售有哪些影响？
周老师 | 提问时间：12/24 10:19

#会计实务#

企业所得税视同销售是指在企业所得税法中，将某些行为视为销售行为，从而纳入企业所得税的征税范围。这些行为包括以下几种： 1. 资产租赁：企业出租资产，根据租赁合同的约定，将租金收入计入企业所得税的应税收入。 2. 财务租赁：企业通过财务租赁方式融资，将租赁款项视为销售收入，计入企业所得税的应税收入。 3. 委托加工：企业将产品委托给其他企业进行加工，将加工费用视为销售收入，计入企业所得税的应税收入。 4. 委托代销：企业将产品委托给其他企业代为销售，将代销收入视为销售收入，计入企业所得税的应税收入。 5. 委托承包：企业将工程项目委托给其他企业承包，将承包款项视为销售收入，计入企业所得税的应税收入。 6. 委托经营：企业将经营权委托给其他企业，将委托经营费用视为销售收入，计入企业所得税的应税收入。以上是企业所得税视同销售的几种影响，企业在进行这些行为时需要注意相关税务规定，正确计算和申报企业所得税。

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