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建筑行业，别人**我公司，现在别人要我们把之前提供的专票的税额退给他们，在最后结算时，在算材料成本时，支付的材料款如果把退钱退给他们了，那么这个支付的材料款应该是按不含税的金额减掉吗？
李老师(1) | 提问时间：12/28 15:57

#建筑#

你好同学，这个材料款的话，咱正常一开始怎么约定的呀，正常应该是含税额减掉呀。

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老师好，进项税额既用于一般计税又用于简易计税的，是可以全额抵扣的吗？
王超老师 | 提问时间：06/21 07:46

#建筑#

你好既用于一般计税方法和简易计税方法的都是进项税额全部抵扣的

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老师帮我看下这个题可以吗
朴老师 | 提问时间：09/27 16:42

#建筑#

同学你好是哪个题

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农产品属于生活服务吗？
一鸣老师 | 提问时间：02/05 10:33

#建筑#

农产品属于货物，不行服务

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我们单位是建筑公司，在异地项目需预缴税金，请问老师，每次预缴的税金需要计提吗？包括增值税及附加税，还有企业所得税
朴老师 | 提问时间：01/31 09:40

#建筑#

同学你好预缴的不用计提的

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建筑业会计科目及账务处理流程
青老师 | 提问时间：10/18 16:13

#建筑#

你好；一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。

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企业现在是小规模，要自建厂房，大包给施工单位，取得专票以后变为一般纳税人后可以抵扣吗？向施工方要专票还是普票？
家权老师 | 提问时间：05/07 16:50

#建筑#

你们小规模期间没有收入，取得专票就可以抵扣的

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A项目开票了，对应结转成本，B项目还没开票，不知道亏损还是盈利，但是买了一堆的库存商品，有部分产品已经完工，可以对应先结转成本吗，目前还没开票，确认收入
小小霞老师 | 提问时间：03/04 17:11

#建筑#

你好，稍等我这边看一下

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请问老师，电梯专业分包合同，合同是固定单价，按实结算，标明电梯设备采购款13%.电梯安装3%的税率，但是合同价格没有办法准确区分，那么按计价单的区分分别开不同税率可以吗
郭老师 | 提问时间：09/22 14:42

#建筑#

你好，那需要从高的13%。

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建筑行业，是小规模，想开咨询费发票，税率是多少，税收分类编码属于什么
青老师 | 提问时间：08/04 13:52

#建筑#

你好；其他304060399 税收分类名称其他咨询服务开票商品名称 *其他咨询服务*咨询服务费；税率按1%

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老师，集装箱租赁的税率是多少？合同有出租集装箱跟运费的分别报价，发票应该怎么开？
玲竹老师 | 提问时间：09/24 07:09

#建筑#

您好请问是一般纳税人么

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质保金最多不能超过合同价款的多少？这个有没有规定要求
文文老师 | 提问时间：03/25 11:23

#建筑#

质保金一般不能超过工程价款结算总额的百分之三

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建筑行业一般纳税人，10月份对方开的材料发票，未勾选，今年1月份才拿到发票，这个月也勾选抵扣了，可以把发票放在这个月账本里吗
一鸣老师 | 提问时间：02/02 14:55

#建筑#

关键是材料是那个月收到的？做了入库没？

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老师，我刚开建筑劳务公司小企业会计准则小规模，现在能不能把做账流程及分录讲一下，签合同，开出销项发票，借:银行存款1万，贷:主营业务收入1万。给对方付人工工资，从1万中做扣管理费200元。借:主营业务成本9800元，贷:应付职工薪酬9800.借应付职工薪酬9800贷.银行存款9800。
刘倩老师 | 提问时间：06/30 11:56

#建筑#

你好！是对方的工人，还是你们的工人

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某个施工队承包了公司项目的室内消防安装，实行包工包料，请问怎么开具发票？
鲁老师 | 提问时间：06/19 23:44

#建筑#

你好同学，开具9%的建筑服务发票

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建筑的五种类型都可以开票开工程款吗？什么修缮装饰工程服务的
逝水流痕老师 | 提问时间：12/12 00:46

#建筑#

同学您好，是的，修缮装饰比较杂，比如常见的装修，工程改造等

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个税申报是本月有发工资才报税，没发工资则零申报吗？个税是根据实发工资还是应发工资来交的？即使本月实发工资超过了5000元，但没有超过累计金额（每月5000元）那么当月也不需要交个税吧？
邹老师 | 提问时间：09/11 15:52

#建筑#

你好个人所得税，是根据应付工资金额申报。是应发工资金额，而不是实际发放的工资金额。即使本月实发工资超过了5000元，但没有超过累计金额（每月5000元），那么当月也不需要交个税

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建筑行业跨省经营，如何节税？
刘艳红老师 | 提问时间：07/20 16:26

#建筑#

您好，建筑企业可以利用好园区的税收优惠政策，合法合规地节省税收。例如，企业可以在经济园区新设立一家有限公司，不需要实体入驻，只需要剥离部分主体业务，在园区内正常经营纳税，就可以享受增值税和企业所得税的扶持奖励

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如何处理业务？
朴老师 | 提问时间：12/05 01:36

#建筑#

1. 土地出让金及相关费用业务描述：以银行存款支付土地出让金 425 万元，取得合规凭证，支付拆迁安置费 1000 万元。会计分录借：开发成本 - 土地征用及拆迁补偿费 14250000 贷：银行存款 14250000 2. 前期工程费业务描述：支付地质勘查、规划方案、施工图设计等前期工程费 26.5 万元，取得专用发票注明金额 25 万元，增值税额 1.5 万元；支付地下设施、管道等基础设施费 73 万元，取得专用发票注明金额 70 万元，增值税额 3 万元。会计分录借：开发成本 - 前期工程费 250000 基础设施费 700000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）45000 贷：银行存款 995000 3. 1# 楼工程相关业务描述：1# 楼建筑面积 2400 平方米，土地开发完成后，将 1# 楼及锅炉房、收发室等工程发包给市建一公司，1# 楼合同价款 218 万元（含增值税），工程完工结算前，以银行存款预付工程款 150 万元。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 市建一公司 1500000 贷：银行存款 1500000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：预付账款 - 市建一公司 1500000 银行存款 680000 4. 锅炉房、收发室工程业务描述：锅炉房、收发室工程完工，结算工程价款 39.676 万元，取得专用发票注明金额 36.4 万元，增值税额 3.276 万元。会计分录借：开发成本 - 建筑安装工程费 364000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）32760 贷：银行存款 396760 5. 1# 楼销售相关业务描述：1# 楼工程完工，与市建一公司结算价款 218 万元，取得专用发票注明金额 200 万元，增值税额 18 万元，并通过银行转账支付余款。公司将 1# 楼一套 108 平方米的住房出售，收到房款现金 32.7 万元，已开具增值税专用发票。会计分录与市建一公司结算余款借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：银行存款 680000 销售住房借：库存现金 327000 贷：主营业务收入 300000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）27000 6. 1# 楼预收款销售业务描述：公司以预收款方式销售 1# 楼一套 120 平方米的住房，预收房款现金 10.9 万元，并按照 3% 的预征率预交增值税。会计分录收到预收款借：库存现金 109000 贷：预收账款 109000 预交增值税借：应交税费 - 预交增值税 3270 贷：银行存款 3270 7. 2# 楼工程相关业务描述：2# 楼建筑面积 1800 平方米，工程发包给房建公司，现已完工，合同价款 174.4 万元（含增值税），取得专用发票注明金额 160 万元，增值税额 14.4 万元，原已预付工程款 120 万元，对 “工程价款结算单” 审查后支付余款。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 房建公司 1200000 贷：银行存款 1200000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 1600000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）144000 贷：预付账款 - 房建公司 1200000 银行存款 544000 8. 2# 楼出租相关业务描述：2# 楼完工后，签订合同将其整体出租给华夏公司，收到华夏公司支付的半年房租 19.62 万元，开具增值税专用发票，注明价款 18 万元，增值税额 1.62 万元。会计分录借：银行存款 196200 贷：其他业务收入 180000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）16200 9. 2# 楼维修业务描述：按华夏公司的要求对 2# 楼进行维修，以银行存款支付费用 0.6 万元，取得增值税普通发票。会计分录借：其他业务成本 6000 贷：银行存款 6000 10. 2# 楼租赁到期出售业务描述：五年后 2# 楼的租赁合同到期，公司以每平方米 2500 元（含增值税）的价格将其出售，开具增值税专用发票，2# 楼的月折旧率为 0.2%。会计分录首先计算累计折旧（假设 2# 楼原值为 A）累计折旧 = A × 0.2%× 12×5 出售时借：银行存款（1800×2500）4500000 贷：固定资产清理（4500000÷（1 + 税率））应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计算）借：固定资产清理（A - 累计折旧）借：累计折旧贷：固定资产 - 2# 楼 A

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23年小规模建材公司开普票，票面表税率1%，开专票，票面税率是3%，是这样吗
易老师 | 提问时间：09/23 15:59

#建筑#

同学您好，一般以合同约定，1%与3%都可以开的

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拉森钢板桩即按租赁费又按施工费算，应该始何开票？税率是几个点？
邹老师 | 提问时间：06/21 11:35

#建筑#

你好，到底是财产租赁，还是建筑施工？

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请问这道题每步应该怎么处理？
陈诗晗老师 | 提问时间：07/19 11:37

#建筑#

1、不确认收入借，银行存款2000 贷，预收账款2000/1.09 应交税费，增值税，销2000/1.09×9¥

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工程预决算是哪些东西？
郭老师 | 提问时间：02/04 09:05

#建筑#

是对建筑工程项目所需的各种材料、人工、机械消耗量及耗用资金的核算，也指的是工程造价，同时也是国家基本建设投资及建设项目施工过程中的一项要求工作

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老师好，我们建筑公司，甲方让6%开劳务费发票，是否合规？
一鸣老师 | 提问时间：02/02 09:36

#建筑#

...

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开电子普通发票显示库存不足查了一下还有21张这是怎么回事
艳子老师 | 提问时间：10/24 18:26

#建筑#

同学，你好，实际上还有多少了？

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@实操班主任文文老师请教老师，12月收到的3个点的专票总额是8050元，不含税金额7815.53元，税额234.47元，实际付款是7950元，12月没有销项税，所以1月初未认证，因为本笔成本需要计提在12月，又未认证，分录该如何做？
南疆老师 | 提问时间：01/29 14:13

#建筑#

您好，进项税可以计入应交税费-应交增值税-待认证进项税额中，再进行用途确认时转入进项税额即可

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1.园林养护工程造价成本，是否可以在土地增值税清算时扣除？ 2.在房地产开发公司项目竣工后发生的养护费用，是否可以在土地增值税清算时扣除？
暖暖老师 | 提问时间：12/06 23:51

#建筑#

你好可以在企业所得税时扣除

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小规模纳税人开专票普票的税率是多少
一鸣老师 | 提问时间：09/28 15:35

#建筑#

小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。

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老师您好！请问企业如何办理大学生网签业务
新新老师 | 提问时间：07/21 10:30

#建筑#

你好。首先需要找到可做网签的公司，并不是每个公司都可以办理网签！在山东高校毕业生就业信息网上注册，像用工单位投递简历，用工单位发出邀请，在规定时间内网签就可以！

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公司股权转让都收取哪些费用，收多少
邹老师 | 提问时间：08/24 17:11

#建筑#

你好股权转让印花税=股权转让价款*万分之5 个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20%

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