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请问老师，员工保险时，实际付款金额小于发票金额，当时付款时，有个银行优惠，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:22

#实务#

你好，这个将差额计入营业外收入

阅读 6

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公司购买国元信托保障基金38万，如何入账？及会计分录
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:21

#实务#

你好，你这个打算持有多久的。

阅读 7

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老师，我们是新开立的新公司，做餐饮的，刚接手一个酒店就营业了，发生的费用能不能进开办费
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:17

#实务#

你好，这个建议你是什么费用就计入什么费用不要做开办费。

阅读 2

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老师，财税规定，银行手续费没有发票一律不得入账！那网银转账手续费需要发票吗？只有银行回单可以吗？
朴老师 | 提问时间：06/23 08:16

#税务#

网银转账手续费需发票，仅银行回单不行。因手续费属应税服务，发票是合规扣除凭证，没发票不得税前扣除，可通过银行线上或线下渠道申请开票。

阅读 10

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老师，小规模纳税人开票给一般纳税人房租发票有时间上的规定吗？比如说合同上签订了2025年第一季度的，小规模单位发票可以延后开票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 08:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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这个月的收入，但是客户还没给钱，我们也没开票。这个月计入收入吧，还是下个月再计入。这个季度就不报了
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:11

#实务#

你好，严格来说应该这个月做收入

阅读 24

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蚯蚓粪能开专票吗？免增值税和企业所得税吗？税率多少？
宋生老师 | 提问时间：06/23 08:11

#税务#

你好，你是人工种植吗?

阅读 24

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老师，您好，公司现在是小规模纳税人，账上有之前是一般纳税人时遗留下的一笔应交税费—期末留抵有余额1000元，请问要如何平账呢？谢谢！
郭老师 | 提问时间：06/23 08:10

#实务#

借成本费用等贷应交税费、应交增值税进项转出

阅读 56

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小企业会计准则和企业会计准则的财务报表有什么区别？
郭老师 | 提问时间：06/23 08:05

#实务#

除了里面的科目不一样企业会计准则：必须包含资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。所有者权益变动表需详细反映各权益项目的增减变动。小企业会计准则：仅需提供资产负债表、利润表及附注，无需编制所有者权益变动表、流量表资产计量与披露差异资产减值处理：小企业会计准则：所有资产均按历史成本计量，不计提减值准备（如存货跌价准备、坏账准备等），实际发生损失时直接计入营业外支出。企业会计准则：需根据资产可收回金额计提减值准备，并单独设置资产减值损失科目。金融资产分类：小企业会计准则：仅设置短期投资、长期债券投资和长期股权投资科目。2 企业会计准则：细化分为交易性金融资产、债权投资、其他权益工具投资等类别，并按公允价值计量

阅读 30

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评，请问应付账款长期为负数，是不是不行，税务发现就会认为成本少入了
apple老师 | 提问时间：06/23 08:04

#CPA#

同学你好，，我给你解答

阅读 19

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老师，现在更正第一季度的财务报表，利润比第一次申报的要少，会退税吗？
郭老师 | 提问时间：06/23 08:01

#实务#

企业所得税不会退，汇算才能退？

阅读 2

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老师你好，小规模公司对公收跨境收入，但是没有报关单，可以申报出口免税吗
郭老师 | 提问时间：06/23 07:59

#税务#

你好，货物的没有报关的不可以

阅读 6

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老师，给公司外人员发佣金交的个税最后怎么再退回来
朴老师 | 提问时间：06/23 07:44

#税务#

确认条件：判断是否符合退税条件，如年度综合所得年收入额不足 6 万元但平时预缴过个税，或有符合条件的专项附加扣除但预缴时未申报扣除等。下载注册：下载 “个人所得税” APP，注册登录并完善个人信息，添加接收退税款的银行卡。年度汇算申报：在 APP 首页点击 “综合所得年度汇算”，选择申报年度，建议选 “使用已申报数据填写”，然后确认劳务报酬等收入及扣除信息。计算应退税额：系统自动计算应退或应补税额，若显示应退税，查看退税金额。提交申报：核对信息无误后，点击 “提交申报”。等待审核与退税：税务机关审核通过后，国库将办理退税，退税款会打入绑定的银行卡。

阅读 26

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公司的名称变更了，税号没有变，在变更之前付过一笔款，是旧的银行账户付，现在要开票，是按旧的名称开，还是新的名称开发票
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 07:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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即是农业企业又是高新企业，账务处理要注意什么呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 07:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 7

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老师，麻烦您看一下这个收购合同有没有啥问题
朴老师 | 提问时间：06/23 07:21

#实务#

1. 时间缺失：甲方与乙方落款处“2025年月日”，具体日期空白，影响合同生效时间界定。 2. 条款模糊：验收标准未明确“质量异议”具体判定（如洋葱品质、规格等量化要求）；违约责任未针对不同违约情形（如甲方不付款、乙方货不符）细化责任。 3. 法律过时：依据已废止的《中华人民共和国合同法》，应改为《中华人民共和国民法典》。 4. 信息不全：甲乙双方仅列名称/姓名、身份证号，缺联系地址、电话等，不利履约沟通。

阅读 6

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第二季度不是小型微利企业，年应纳税所得额超了三百万。三季度有亏损，年应纳税所得额又到了200万，第三季度报企业所得税可以按5%税收优惠交企业所得税吗
郭老师 | 提问时间：06/23 07:17

#税务#

可以的。可以按照小型微利企业。

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老师，中级资产负债表日后调整事项是资产负债表日前就已经存在，只是当时不知道或者不清楚确切的结果，比如应收账款一开始没有计提减值，后来再这个期间有证据表明需要计提又重新计提了减值，作为调整事项，那税收优惠为什么不是调整而是非调整呢，比如申请高企，这个事项虽然再资产负债表日后发生重大变化，但是申请高企税率发生变化不是一两天的事，再资产负债表之前就有这个事，只不过申请下来是之后的事了，为什么不算调整而是非调呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 06:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 3

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老板从卡里转出到另外一张卡上。金额比较大。又没发票，我们代理记账如何记。
暖暖老师 | 提问时间：06/23 06:45

#实务#

你好个人卡无法记账的

阅读 9

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建筑公司本地开发票六万多异地开票二十五万多，异地缴税用支付宝付款的怎么做会计分录，本地发票六万多是不是报税的时候在交六万多票的税就可以了
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 06:32

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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你好，请问每个月报完税，在哪里可以查看
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 06:11

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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一年摊销的费用通常指的是固定资产或无形资产的摊销费用。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:58

#会计实务#

一年摊销的费用是指将固定资产或无形资产的成本分摊到其使用寿命内的每一年所产生的费用。这种费用通常用于反映资产的价值逐渐减少或消耗的情况。摊销费用的计算通常基于以下几个因素： 1. 资产成本：即购买或取得资产时的实际成本。 2. 使用寿命：资产的预计使用寿命，通常由管理层根据经验和专业判断确定。 3. 残值：资产在使用寿命结束后的预计剩余价值，即折旧后的资产价值。 4. 摊销方法：常用的摊销方法包括直线法、加速折旧法、减值法等。以固定资产为例，假设某公司购买了一台机器，成本为10,000美元，使用寿命为5年，残值为1,000美元。采用直线法进行摊销，每年的摊销费用为：摊销费用 = (资产成本 - 残值) / 使用寿命 = (10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元因此，每年摊销的费用为1,800美元。这意味着公司每年应该在财务报表中记录1,800美元的摊销费用，以反映机器的价值逐年减少的情况。需要注意的是，摊销费用是一种非现金费用，它只是在财务报表中反映资产价值减少的情况，而不是实际支付的费用。

阅读 1153

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利润公式如何计算净利润？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:57

#会计实务#

利润公式是一个会计中常用的公式，用于计算净利润。净利润是指企业在一定期间内，扣除所有费用和税收后的盈余金额。净利润的计算公式如下：净利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 - 营业税金及附加 - 利润分配其中，各项指标的具体定义如下： 1. 营业收入：指企业在一定期间内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入金额。 2. 营业成本：指企业在一定期间内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。 3. 营业费用：指企业在一定期间内进行经营活动所发生的除营业成本以外的费用，包括销售费用、管理费用和财务费用等。 4. 营业税金及附加：指企业在一定期间内应缴纳的各种税金和附加费用。 5. 利润分配：指企业在一定期间内将利润分配给股东、留作未分配利润或用于其他用途的金额。通过以上公式，可以计算出企业的净利润，从而评估企业的经营状况和盈利能力。

阅读 1054

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折旧费计提的原则有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

折旧费计提的原则主要有以下几个： 1. 会计准则原则：根据会计准则的规定，按照合理、公允、真实的原则计提折旧费用。 2. 成本匹配原则：折旧费用应按照相关资产的使用期限分摊到各个会计期间，以实现相关资产的成本与其所产生的收益相匹配。 3. 经济实用原则：折旧费用的计提应基于资产的经济实用寿命。经济实用寿命是指资产在正常使用条件下能够提供经济效益的预期时间。 4. 稳定性原则：折旧费用的计提应保持稳定，以便在多个会计期间内平均分摊资产的成本。 5. 公允价值原则：对于按公允价值计量的资产，折旧费用应按照公允价值的变动情况进行计提。需要注意的是，不同的资产可能适用不同的折旧方法，如直线法、加速折旧法、减余价值法等。具体的折旧方法应根据资产的性质和使用情况来确定。

阅读 1099

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银行5年利率是按照复利计算还是简单利息计算的？
秦老师 | 提问时间：12/24 08:50

#会计实务#

银行的利率计算通常是按照复利计算的。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金，下一个计息周期的利息将基于新的本金计算。这意味着随着时间的推移，利息将会不断增加。相比之下，简单利息计算只是将利息计算为固定的百分比乘以本金，不考虑利息的累积。因此，银行的利率通常是按照复利计算的，这样可以使存款或贷款的利息更加准确和公平。但是具体的利率计算方式可能会因银行和产品而有所不同，建议您在使用银行产品之前仔细阅读相关协议或咨询银行工作人员以获取准确的信息。

阅读 1520

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为什么会计上要对固定资产进行折旧处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:49

#会计实务#

会计上对固定资产进行折旧处理的原因有以下几点： 1. 消耗性质：固定资产是企业长期使用的资产，随着时间的推移和使用频率的增加，其价值会逐渐减少。折旧处理可以反映固定资产的消耗性质，将其价值逐年分摊到多个会计期间中。 2. 公平原则：折旧处理可以使企业在不同会计期间中公平地分摊固定资产的成本。如果不进行折旧处理，企业在购置固定资产时将会在当期发生巨额支出，而在未来几年内没有相应的费用分摊，这会导致财务报表信息失真。 3. 资产价值反映：折旧处理可以使企业财务报表中的固定资产价值更准确地反映其实际价值。通过按照固定资产的预计使用寿命和残值进行折旧处理，可以使资产的账面价值逐年减少，与其实际价值更加接近。 4. 税收影响：折旧处理可以减少企业的税负。在许多国家和地区，企业可以将固定资产的折旧费用作为税前扣除项目，从而减少应纳税所得额，降低企业的税收负担。综上所述，会计上对固定资产进行折旧处理是为了反映其消耗性质、公平分摊成本、准确反映资产价值和减少税收负担等原因。

阅读 880

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差额征税的应交税费会计分录如何影响财务报表？
周老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

差额征税是一种税收制度，适用于某些特定行业或企业，其核心是以差额（即销售收入减去可抵扣费用）作为应纳税额的计算基础。差额征税的应交税费会计分录会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：应交税费会计分录的借方会增加应交税费的金额，从而增加负债项目中的应交税费。同时，贷方会减少应交税费的金额，从而减少负债项目中的应交税费。 2. 利润表：应交税费会计分录的借方会减少利润，从而降低净利润。这是因为应交税费是税前利润的一部分，减少应交税费会增加税前利润。同时，贷方会增加利润，从而增加税后利润。 3. 现金流量表：应交税费会计分录的借方会减少现金流入，从而减少经营活动现金流入的金额。同时，贷方会减少现金流出，从而减少经营活动现金流出的金额。需要注意的是，差额征税的应交税费会计分录只是税务处理的一部分，实际上税务处理可能还涉及其他税收科目的会计分录。因此，在编制财务报表时，还需要综合考虑其他税收科目的影响。

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财务费用的发生原因主要包括借款融资、外汇交易、信用卡使用等。
王一老师 | 提问时间：12/24 08:39

#会计实务#

财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资和外汇交易等相关的费用。下面是对财务费用发生原因的详细解答： 1. 借款融资：企业为了满足资金需求，常常会选择向银行或其他金融机构借款。借款所产生的利息费用就是一种财务费用。借款融资可以帮助企业扩大规模、增加投资、支付日常运营费用等。 2. 外汇交易：如果企业进行国际贸易或跨国经营，就需要进行外汇交易。外汇交易涉及到不同货币之间的兑换，可能会产生汇率差异、手续费等费用。这些费用也属于财务费用的一部分。 3. 信用卡使用：企业在日常经营中可能会使用信用卡进行支付。信用卡使用所产生的手续费、利息等费用也属于财务费用的范畴。除了上述原因，财务费用还可能包括其他方面的费用，如租赁费用、保险费用等。这些费用的发生原因与企业具体的经营活动和财务管理方式有关。在会计实务中，财务费用需要根据会计准则进行核算和记录，以准确反映企业的财务状况和经营成果。企业应该合理控制财务费用，以降低企业的财务成本，提高盈利能力。

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以55W的销售额计算，23%的毛利是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 08:37

#会计实务#

要计算以55W的销售额为基础的23%的毛利，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，将销售额55W乘以23%的毛利率，即55W * 0.23 = 12.65W。所以，以55W的销售额计算，23%的毛利为12.65W。

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增值税加计抵扣会计分录是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税额加计到固定资产或者不动产成本中，并在后续抵扣期内逐年抵扣的会计处理方式。请问增值税加计抵扣的会计分录是怎样做的？
李老师 | 提问时间：12/24 08:35

#会计实务#

增值税加计抵扣的会计分录是根据具体情况而定的，下面是一种常见的情况示例：假设企业购买一台固定资产，增值税税率为13%，增值税加计抵扣比例为40%。购买固定资产的金额为10,000元。 1. 首先，根据购买固定资产的金额计算增值税额：增值税额 = 购买固定资产金额 × 增值税税率增值税额 = 10,000元 × 13% = 1,300元 2. 然后，根据增值税加计抵扣比例计算应加计到固定资产成本中的增值税额：加计抵扣增值税额 = 增值税额 × 加计抵扣比例加计抵扣增值税额 = 1,300元 × 40% = 520元 3. 最后，进行会计分录：固定资产（或不动产）账户（借）：10,000元应交增值税（或其他应交税费）账户（借）：1,300元应计增值税（或其他应计税费）账户（贷）：520元银行（或应付账款）账户（贷）：10,000元以上是一种常见的增值税加计抵扣的会计分录做法，具体会计处理应根据企业实际情况和会计准则进行确定。建议在实际操作中，根据企业的具体情况和会计准则，咨询会计专业人士进行指导。

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