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老鼠,表格里二手车不属于固定资产为什么算应纳税额还能按3%减按2%算呢
廖君老师
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提问时间:05/12 15:17
#CPA#
您好,这是给二手车市场的优惠 财政部税务总局公告 2020 年第 17 号:自 2020 年 5 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的 二手车由原按照简易办法依 3% 征收率减按 2% 征收增值税,改为减按 0.5% 征收增值税。 国家税务总局公告 2020年第9号:一、自 2020 年 5 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行:(一)纳税人减按 0.5% 征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额 / ( 1 + 0.5% ) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。(以后都是按优惠后的税率计算未税)
阅读 4089
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转让固定资产计算应缴增值税,之前交的契税可以扣吗,计算土地增值税时交的契税可以扣不?
小锁老师
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提问时间:06/17 19:55
#CPA#
您好,这个的话,契税是可以抵扣的,能
阅读 4087
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这个递延所得税资产的余额是怎么算的,解释一下
何江何老师
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提问时间:06/26 16:36
#CPA#
所得税资产,你把它理解成资产。,那他的余额是什么?是由于这个项目所产生的到目前为止我还拥有的资产的总额。
阅读 4086
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我不太明白这个为什么说!支付给零售商的并未取得可明确区分的商品或服务。他不是为了补偿更改货架发生的支出吗?这个不属于服务吗?
CC橙老师
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提问时间:05/12 18:07
#CPA#
你好,不属于,是为了销售发生的费用
阅读 4086
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老师,我手写的这两个公式不都是跟存货最佳持有量有关,那区别是?还是就是选项C什么时候选呢?
bamboo老师
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提问时间:05/12 10:07
#CPA#
您好 前面是存货最佳持有量 后面应该是现金最佳持有量
阅读 4082
收藏 0
老师,清包工3%的增值税也要外地预缴吗
东老师
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提问时间:06/27 07:29
#CPA#
您好,外地项目也是需要预缴的。
阅读 4080
收藏 0
不构成货物实体是哪些情况呢?
廖君老师
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提问时间:04/23 08:54
#CPA#
您好,比如木材变成包装盒,这个就不是货物,盒装牛奶只喝牛奶
阅读 4079
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老师,尘埃粒子计数器是入什么科目?
文文老师
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提问时间:06/26 13:57
#CPA#
可计入管理费用-低值易耗品
阅读 4075
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老师好,年度工会经费使用不超当期计提额的120%,有这个说法吗?如果有的话适用于分公司吗?
暖暖老师
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提问时间:04/23 08:43
#CPA#
你好没有这个官方的说法的
阅读 4075
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请问老师,关联方和非关联方的利息收入确认时点的问题,图片说是按照合同约定的时间是什么意思?
bamboo老师
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提问时间:06/27 09:20
#CPA#
您好 就是合同约定了 借款人什么时候支付利息给债权人 按照约定的这天 债权人确认利息收入
阅读 4074
收藏 0
老师,能帮我讲解下这个例题吗
apple老师
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提问时间:04/21 14:11
#CPA#
同学你好,我给你解答,请稍等
阅读 4072
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因素分析法怎么做,五星好评
apple老师
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提问时间:05/12 09:32
#CPA#
同学你好,我给你写。请稍等
阅读 4069
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问题:还是不明白怎么保护了债权人的利益?
杨沛锦老师
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提问时间:04/18 17:02
#CPA#
这句话是关于破产程序中债权申报和清偿的一个法律原则。在破产程序中,当债权人同时对债务人和保证人申报了全部债权时,如果从其中一方(无论是债务人还是保证人)的破产程序中获得了清偿,那么债权人对另一方的债权额不会因此进行调整。这意味着,债权人不会因为已经从一方获得了部分或全部清偿,就失去了对另一方的债权。——这里就保护了债权人的利益。 但是,这里有一个重要的限制条件,即债权人的受偿额不得超出其债权总额。这意味着,债权人从债务人和保证人那里获得的清偿总额不能超过其原始的债权总额。这有助于确保债权人不会因破产程序而获得超过其原始债权的利益。 此外,当保证人履行了保证责任后,他们不再享有求偿权。这意味着,如果保证人代替债务人向债权人进行了清偿,债权人不能随后再向债务人追偿。
阅读 4069
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“取得抵债的金融资产有进项税额吗” 因为债务人要交销项税,那债权人取得这个抵债的金融资产可以抵扣进项税额的吗?是不是因为差额征增值税,所以没有进项抵扣的?
小锁老师
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提问时间:06/05 13:34
#CPA#
您好,这个的话是没有进项税的,这部分是不存在的
阅读 4067
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请问老师,选项D是非同一控制为什么还是对的呢? 非同一控制下企业合并,实际支付的价款小于取得被投资方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额也要也要计入营业外收入吗? 不是只有权益法下才会这样确认吗?
cindy赵老师
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提问时间:06/26 10:42
#CPA#
您好,d是的处理是在合并报表下需要这样处理。
阅读 4061
收藏 0
这个第三十题的D选项让渡部分股份是什么意思?有没有老师能详细的解答一下?
王璐璐老师
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提问时间:05/12 19:46
#CPA#
你好 其实就是我们实操中见过的债转股的意思 就是一个企业破产重整后 债权人接手企业的股份的意思
阅读 4060
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流动比率能便于比较历史时期吗?
廖君老师
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提问时间:06/26 13:07
#CPA#
您好,可以的比较历史时期的,流动资产与流动负债的比率,各年的比率反映企业短期偿债能力的,比率越高,说明企业资产的变现能力越强,短期偿债能力越强
阅读 4059
收藏 17
老师麻烦帮我看下这两个问题 麻烦给下解答分析谢谢
暖暖老师
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提问时间:06/26 13:39
#CPA#
第一题目的答案是 借应收股利500*60%=300 _(:з」∠)_贷投资收益300 答案是A 第二个借长期股权投资3600 贷无形资产3000 资产处置损益600 借应收股利500*60%=300 贷投资收益300 600+300=900
阅读 4059
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实际资产损失和法定有什么区别?解释的意思是只有实际损失是追补至发生年度扣除?其余的向法定,已经扣除的收回和多缴的都在当期?
小小霞老师
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提问时间:04/25 15:19
#CPA#
你好,实际资产损失和法定资产损失在定义、确认条件及税务处理方面均存在显著区别。 首先,实际资产损失是指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失。这包括股权处置和转让损失,毁损、报废的存货、固定资产、生产性生物资产的损失,以及因债务人破产、关闭、解散等原因清算后无法偿还的应收和预付款项等。这些损失在发生年度可以根据相关证据和资料向税务机关申报扣除。 相对地,法定资产损失是指企业虽未实际处置、转让资产,但符合特定财税法规规定的条件,并经过计算确认的损失。例如,逾期三年以上无法收回的应收和预付账款损失,因被投资方财务状况严重恶化导致的股权投资损失,以及被盗的存货等,都可能被认定为法定资产损失。这些损失在会计上已经作了损失处理,且符合税务部门的相关规定后,可以在申报纳税时予以扣除。 在税务处理方面,实际资产损失和法定资产损失也存在差异。对于实际资产损失,如果企业在某一年度未能及时向税务机关申报扣除,那么在后续年度内,只要符合相关规定,企业仍然可以向税务机关申请追补至损失实际发生的年度进行扣除。这种追补扣除的期限一般不得超过五年。 然而,对于法定资产损失,由于其损失确认和扣除是基于特定法规的规定,因此其处理方式可能与实际资产损失有所不同。一旦法定资产损失在某一纳税年度已经得到扣除,那么后续如果因为某种原因需要收回这部分损失或者多缴了税款,通常会在当期进行相应的调整和处理。 举例来说,假设某企业2022年因债务人破产导致一笔应收账款无法收回,形成实际资产损失。由于某种原因,该企业在2022年并未及时向税务机关申报扣除该损失。在2023年进行税务审计时,企业发现这一遗漏,并决定向税务机关申请追补扣除。只要符合相关规定,该企业可以将2022年的实际资产损失追补至该年度进行扣除。 相对地,如果这笔损失被认定为法定资产损失,并在2022年已经得到扣除,那么在后续年度,如果因为某种原因需要收回这部分损失或者多缴了税款,企业将在当期进行相应的调整和处理,而不是追溯至之前的年度。 综上所述,实际资产损失和法定资产损失在定义、确认条件及税务处理方面存在明显差异。在税务实践中,企业需要根据自身情况和税务规定,准确区分并妥善处理这两类损失。
阅读 4059
收藏 17
选项 a不理解 找贾苹果
apple老师
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提问时间:04/16 16:46
#CPA#
同学你好,我给你看,请稍等
阅读 4056
收藏 17
老师好, 第2个选项为什么不对呢?怎么理解
廖君老师
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提问时间:04/20 21:41
#CPA#
您好,答案错了,您是对的 单个债权人有权查阅债务人财产状况报告、债权人会议决议、债权人委员会决议、管理人监督报告等参与破产程序所必需的债务人财务和经营信息资料。
阅读 4051
收藏 17
老师,为什么小企业会计准则财务报表上的“教育费附加,排污费”那一栏金额大于账上的教育费附加金额,排污费企业也没有交的
bamboo老师
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提问时间:04/20 13:46
#CPA#
您好 请问是软件自动生成的利润表么 还是电子税务局填的
阅读 4050
收藏 17
老师股东是公司股和个人股,用报关联业务申报表吗?
邹刚得老师
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提问时间:04/20 11:31
#CPA#
你好,如果有关联方,发生了关联交易,就需要报关联业务申报表的
阅读 4048
收藏 17
@贾苹果老师 C 是不是不变
apple老师
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提问时间:06/26 16:28
#CPA#
同学你好,不是不变,是无法确定 信用期延长,成本降低,折扣期延长,成本升高,同时延长,没法确定
阅读 4043
收藏 17
D选项 对损益的影响 测试加工费和差旅费一共发生20万元 借 递延收益 20 贷 管理费用 20 加上折旧4万元 一共24万元 答案里相抵的20万元 是在哪个地方
稳稳老师
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提问时间:06/26 12:29
#CPA#
同学你好,题中加工费及差旅费(15+5)是政府补助的部分,所以在损益抵扣了
阅读 4041
收藏 2
准上市工业制造业企业,迟迟不上市的原因有哪些?从不同方面阐述
宋生老师
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提问时间:04/24 08:34
#CPA#
1.财务指标不达标:创业板对拟上市企业有明确的财务指标要求,如研发投入增长率、营业收入复合增长率等。如果企业未能满足这些硬性财务指标,可能会导致上市进程延迟或撤回申请。 2.市场和行业变化:市场环境和行业趋势的变化可能会影响企业上市的决策。例如,如果行业整体增长放缓或市场对特定行业的看法变得谨慎,企业可能会选择等待更有利的时机 3.监管政策变动:监管政策的变化,如上市标准、信息披露要求等,都可能影响企业的上市计划。7提到了创业板“三创四新”标准细化新规对企业上市的影响。 4.企业内部问题:企业可能因为内部管理问题、股权结构复杂、财务透明度不足、公司治理不完善等原因,未能达到上市要求的标准 5.法律和合规风险:企业在准备上市过程中可能会发现需要解决的法律和合规问题,这些问题的解决可能需要额外的时间和资源。 6.资本市场状况:资本市场的波动也可能影响企业的上市计划。在市场不稳定或投资者信心不足的情况下,企业可能会推迟上市以避免不利的市场条件。 7.战略考量:企业可能基于长远的战略考量,选择暂不上市。比如,企业可能更倾向于保持私有化,以便更灵活地做出长期投资决策,而不受上市公司监管和市场压力的影响。
阅读 4041
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为什么成本要扣除 未担保余指的现值 找潇洒老师
新维老师
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提问时间:04/23 08:05
#CPA#
你好同学,因为未担保余值是预计可以收回的,所以算不得成本
阅读 4041
收藏 17
注会财管,第五章。 老师好,请问第(4)小问答案上的算式为什么是减540的折旧,还要税后的。怎么理解这里和算NCF时,折旧×T抵税的区别?
Jack老师
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提问时间:06/17 21:39
#CPA#
您好,稍等一下发给您。
阅读 4039
收藏 17
每个金额怎么算的,帮忙写清楚!
CPA文文老师
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提问时间:04/22 20:09
#CPA#
同学你好: 其实这个是教材的例题了, 我给同学一个标准:甲公司发行是一个衍生工具 固定换固定是权益:普通股总额结算,那就是权益工具 现金结算还有普通股净额结算,那就是金融负债,而且这个负债是按照公允价值模式计量的
阅读 4036
收藏 5
老师,说增资会增加股东权益,而收购不影响股东财富,这个怎么理解
大贺老师
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提问时间:04/21 14:16
#CPA#
增资的话是你的所有的权益会增加。收购的话,相当于是买了之前股东的股权,所有的权益总额是不变的。
阅读 4034
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