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笛9题，长期股权投资
小林老师 | 提问时间：05/13 19:14

#初级职称#

你好，根据图片题目，C

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应该选12个月吧，老师
bamboo老师 | 提问时间：05/13 08:41

#初级职称#

您好是的应该选12个月

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老师，客户的应收票据前几个月多计数量怎么冲账？还有漏记的是不是直接按日期补上凭证就可以。
丽媛老师 | 提问时间：06/26 13:00

#初级职称#

你好，同学，多计的部分作反向冲减就可以。漏记部分金额大吗，如果金额不大可以直接计入当期

阅读 4358

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老师失业保险领取标准是一次性领取还是失业一个月领一个月，还是按照工作年限一次性领取多少个月的？
宋生老师 | 提问时间：05/13 08:51

#初级职称#

你好！是每一个月，每一个月领。

阅读 4358

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20）12月2日企业与客户丙签订委托代销合同，委托乙公司销售花布100匹，每匹花布单价2500元，乙公司按照不含税销售价格的10%收取手续费。乙公司适用的手续费的增值税率为6%。合同规定乙公司没有售出商品将退回给本公司，商品已发出。写分录和金额
邹刚得老师 | 提问时间：02/02 19:31

#初级职称#

你好，这里受托方有对外销售吗？

阅读 4353

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这个地方不做账嘛？其他不用管
夏老师 | 提问时间：05/13 01:36

#初级职称#

您好，不存在这种情况，所以不用账务处理

阅读 4352

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白酒在价税分离除的税率是（1+17%）还是（1+13%）？还是要区分情况？
邹刚得老师 | 提问时间：05/12 14:19

#初级职称#

你好，按目前增值税13%的税率，自然是除以（1+13%）

阅读 4351

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大学是学文化课还是专业课？
东老师 | 提问时间：06/27 13:35

#初级职称#

您好，这个学习文化课的。

阅读 4345

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老师，这个工商年报，都按财务报表填写了，但还是不行，什么原因？
宋生老师 | 提问时间：06/27 15:27

#初级职称#

你好！他上面提示什么呢

阅读 4344

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答案出错了吧少了付款地不是可以默认为付款人的住所或者经常居住地吗又不会使得票据失效不是少了付款人和收款人名称才会使得票据无效吗
廖君老师 | 提问时间：05/13 19:30

#初级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 4344

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本月欠税，客户发票异常，应该如何操作？
郭老师 | 提问时间：06/27 09:24

#初级职称#

你好，你没有交税，然后对方收到的发票抵扣了增值税，是这个意思吗？

阅读 4340

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什么时候是合同负债，什么时候是预付账款
廖君老师 | 提问时间：05/12 16:56

#初级职称#

您好，是预收的区别区别主要表现为以下几点：收到钱，钱与履约关系，交货期定了没，合同成立没 1、是否收到钱。预收账款是在确认预付款前确定是否已经收到付款。而合同负债指的是在确定是否履行义务，并不是以收到付款为前提。 2、收到的款项是否履约。合同责任的确认是以履约义务为前提的，而预收账款与合同约定的履约义务并没有直接的关系，是无法进入到合同负债中的，需要记为预收款项。 3、商品交货期不同，预收账款往往已经约定了商品交货期，和合同负债通常是无法确定商品交货期的。 4、核算范围存在差异。预收账款只能核算已经实际收到的账款。而合同负债可以核算出已经收到的预付账款，并且还能计算出没有实际收到，但是有收款权利的预收款。 5、合同是否成立。预收账款不会强调合同是否成立，而当合同成立之后，预收账款会转向合同负债。合同负债和预收账款二者之间有区别，同时也存在联系，二者都是依据合同规定与收入相关的负债，二者在未来都可以转化为收入，有商业实质。

阅读 4338

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老师您好承兑贴了现怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/27 08:28

#初级职称#

你好！借银行存款财务费用贷应收票据

阅读 4336

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您能跟我说一下相关知识点吗？我记得上海，深圳转让是免征，但其他地区转让征收多少我不太记得了我笔记本上一直没找到这个知识点，可能记漏了，麻烦您告知一下相关知识点
CPA文文老师 | 提问时间：05/13 08:35

#初级职称#

同学你好，这里不是上海，深圳转让是免征的。而是个人转让，在上海和深圳证券交易所上市公司的股票是免征。意思就是股票如果是上市公司都在那就免个税。如果没有上市那就不免个税

阅读 4335

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老师，汇算清缴，小企业会计准则下，如果要红冲去年的暂估费用，我用的科目是以前年度损益调整还是利润分配一未分配利润，具体会计分录是？然后企业会计准则下，比如冲回去年的成本，会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：05/13 10:13

#初级职称#

借：应付账款-暂估贷：利润分配一未分配利润替代暂估的费用和成本

阅读 4335

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老师，我们公司很多费用都是先付钱后面再供应商开票过来，那我不是每个月要导出来核对冲账？
郭老师 | 提问时间：06/27 20:08

#初级职称#

对的是的，是这么做的。

阅读 4333

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为什么不减资料2里的10？
黄陆壹老师 | 提问时间：05/13 15:45

#初级职称#

同学，你的问题不够详细。

阅读 4330

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我按照大鹏老师的步骤算出来不是这个数，这是什么情况？求解
廖君老师 | 提问时间：05/13 01:20

#初级职称#

您好，这个完整的题干能发一下么，我们一起分析一下

阅读 4329

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进项金额120334.62，税额13522.08，销项金额410159.3，税额53320.7，红字发票金额205079.65，税额26660.35，还能开多少发票，怎么算
廖君老师 | 提问时间：06/27 14:50

#初级职称#

您好，我们的税负率是多少呀，或者您是想不交增值税，算还能开多少票么，计算的标准要给一下哦

阅读 4326

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这个应交未交增值税的数怎样算的
王晓晓老师 | 提问时间：05/12 21:13

#初级职称#

你好，稍等看下题先

阅读 4326

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2021 年 6 月，甲公司计划购入一栋写字楼用于对外出租。当月与承租方签订了经营租赁合同，约定租期为 5 年。该写字楼实际购买价款为 800 万元，支付相关税费 1 万元，款项全部以银行存款支付。不考虑其他因素，问：甲公司如何进行会计处理
金金老师 | 提问时间：02/02 09:38

#初级职称#

您好，是这样的借投资性房地产 801 贷银行存款

阅读 4326

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什么是离职补偿金？合同期满，员工无过错，单位提前三天通知不续签合同，这个有经济补偿金和离职补偿金吗？
于老师 | 提问时间：04/07 11:34

#初级职称#

离职补偿金，就是教材中的经济补偿金。有经济补偿金。

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合同资产是什么什么情况计合同资产
郭老师 | 提问时间：04/07 11:32

#初级职称#

合同资产是负有条件时的应收。比如虽然乙方供了货，干了活，但是合同另有约定甲方验收合格时，才同意付款，所以，乙方在货物发出时不能确认应收账款，因为不知道货物能不能过了甲方的法眼，只能按照合同价格确认合同资产。参考以下例题：【举例】2022年4月1日，甲公司与丙公司签订合同，向其销售A、B两项商品，合同价款为12500元。合同约定，A商品于合同开始日交付，B商品在一个月之后交付，只有当两项商品全部交付之后，甲公司才有权收取12500元的合同对价。假定A商品和B商品构成两项履约义务，其控制权在交付时转移给客户。已知A商品的单独售价为3000元，B商品的单独售价为12000元。上述价格均不包含增值税。A商品的实际成本为2200元，B商品的实际成本为8800元。2022年5月1日，甲公司向丙公司交付B商品，开具的增值税专用发票上注明的价款为12500元，增值税税额为1625元。2022年5月5日，甲公司收到丙公司支付的货款并已存入银行。不考虑其他因素，甲公司应编制如下会计分录：（1）4月1日，交付A商品时：甲公司将交易价格12500元分摊至A、B商品两项履约义务： A商品分摊的合同价款=12500×[3000/（3000+12000）]=2500（元）； B商品分摊的合同价款=12500×[12000/（3000+12000）]=10000（元）。借：合同资产2 500 　　贷：主营业务收入——A商品2 500 借：主营业务成本——A商品2 200 　　贷：库存商品——A商品2 200 （2）5月1日，交付B商品时：借：应收账款14 125 　　贷：合同资产2 500 　　　　主营业务收入——B商品10 000 　　　　应交税费——应交增值税(销项税额)1 625 借：主营业务成本——B商品8 800 　　贷：库存商品——B商品8 800 （3）5月5日，收到丙公司支付的货款时：借：银行存款14 125 　　贷：应收账款14 125 本例中，甲公司将A商品交付丙公司之后，与该商品相关的履约义务已经履行，但是需要等到后续交付B商品时，甲公司才具有无条件收取合同对价的权利，因此，甲公司应当将因交付A商品而有权收取的对价2500元确认为合同资产，而不是应收账款。

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一次性伤残就业补助金由谁支付
郭老师 | 提问时间：04/07 11:05

#初级职称#

一次性伤残就业补助金：是在工伤职工与用人单位解除劳动关系才能享受的工伤待遇，由用人单位根据伤残等级按照当地规定的标准支付。

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交易性金融资产持有期间，投资单位收到投资前被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利时，应借记应收股利科目
卫老师 | 提问时间：04/07 10:32

#初级职称#

是的，应计入应收股利，相当于花钱买了一份待发放的现金股利，不属于购买交易性金融资产带来的投资收益。

阅读 896

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哪些要计入营业成本项目？哪些不能计入营业成本项目？对外捐赠不能计入营业成本吧？但是对外投资的成本为什么要计入营业成本呢？我把营业成本和经营销售所发生的成本搞混了，不能够区别它们，因为经营销售所发生的成本不包括对外投资吧？请！！
张老师 | 提问时间：04/07 10:27

#初级职称#

不能，对外捐赠时没有经济利益流入企业，所以不能确认收入，也不要结转营业成本；对外投资时，有经济利益流入企业，这里满足收入确认条件，要确认收入结转营业成本的。

阅读 729

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结转管理费用工会经费计提管理费用工会经费/应付职工薪酬还没缴费结转是把管理费用直接结转到主营业务成本还是本年利润里还是先借主营成本贷管理费用。然后再借本年利润贷主营业务成本
于老师 | 提问时间：04/07 10:26

#初级职称#

管理费用，转入本年利润中借：本年利润贷：管理费用管理费用不要记入主营业务成本的

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企业哪些业务可以用现金支付？哪些必须通过银行转账结算呢？总结一下，偿还银行借款，支付单位欠款，退还单位多付货款，是不是凡是对某个单位，都必须用银行转账结算呢？而支付职工薪酬都可以用现金支付呢？还有哪些？
小王老师 | 提问时间：04/07 10:21

#初级职称#

现金管理条例中对于企业的现金管理规定，具体如下：第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。第六条除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。降此以外的结算，可以使用银行存款等其他结算方式。

阅读 3265

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存货的盘亏中“一般经营损失”进项税额做转出处理，那非正常损失，进项税额也是做进项税额转出处理吗？还有如果是联络盘亏的固定资产也是跟存货一样吗？
金老师 | 提问时间：04/07 09:51

#初级职称#

非正常损失与一般经营损失一样，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。这类盘亏进项税额不得抵扣，需要做进项税额转出处理。注意区分“非常损失”，“非常损失”是指自然灾害造成的毁损，进项税额准予抵扣，不用做进项税额转出处理。固定资产盘亏中关于进项税额是否转出处理方法与存货盘亏一样。

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坏账准备能不能恢复坏账准备可不可以恢复？哪些可以恢复？哪些不可以恢复？能不能给我做个小总结
周老师 | 提问时间：04/07 09:27

#初级职称#

一般坏账准备是可以恢复的，我们会对流动资产中应收和预付款项计提坏账准备，如：应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款，计提的坏账准备可以转回。常提到的不可转回的减值准备，指的是“油无骨头”，油：石油、天然气、矿、井等油气资产，无：无形资产、商誉，固：固定资产、在建工程，投：长期股权投资、投资性房地产，此外还有生产性生物资产。

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