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老师,请问一下我暂时没钱交企业所得税,可以先调高成本,汇算清缴时再调增去交吗?
邹老师
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提问时间:01/10 16:19
#CPA#
你好,按规定来说,当然是不能这样随意控制了
阅读 93
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老师,a05050表,第一行第五列税收金额—工资薪金如何填列?
东老师
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提问时间:01/10 15:49
#CPA#
你好,就是您纳税申报的工资总额
阅读 79
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请问一下,民非单位,收到24年稳岗返还应该怎么做账,做那个科目
暖暖老师
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提问时间:01/10 15:43
#CPA#
你好借银行存款贷非限定性资产
阅读 108
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老师,营业账薄还要报税吗?
邹老师
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提问时间:01/10 15:43
#CPA#
你好,你是指对应的印花税?
阅读 60
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005 自行研发无形资产,研究阶段形成的费用化支出按照税法口径应当加计扣除,为什么不产生暂时性差异?
欧阳老师
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提问时间:01/10 15:18
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为研究阶段的费用化支出在会计上直接计入当期损益,而税法则允许这部分支出加计扣除,是本期就直接加计扣除,将来不会转回,不是暂时性差异 就是本期费用化支出100 税法角度可以扣除200,那么本期纳税调减100,并没有要求将来纳税调增100的,不涉及转回,不是暂时性差异 祝您学习愉快!
阅读 272
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缴城镇垃圾处理费,怎么做账
家权老师
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提问时间:01/10 14:58
#CPA#
你好,那个计入管理费用-城镇垃圾处理费
阅读 89
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中介服务费需要缴纳技术合同印花税吗
郭老师
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提问时间:01/10 14:52
#CPA#
好,这个不需要缴纳印花税的。
阅读 110
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老师有个税税率表吗 工资薪金
朴老师
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提问时间:01/10 14:31
#CPA#
同学你好 有的 年度和月份的都给你
阅读 96
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老师,制造业内部审计私账,每一笔完整的单据中都需要哪些呢?
朴老师
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提问时间:01/10 13:28
#CPA#
制造业内部审计正常账目时,每一笔完整的单据通常需要: 财务类单据:原始凭证如发票、收据等,记账凭证。 业务类单据:采购订单、销售订单、生产计划单、库存盘点表等。 其他支持性单据:审批文件、各类协议合同、分析报告等。
阅读 52
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纳税人、扣缴义务人自法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报缴纳税款期限届满之日起至税务检查前办理修正申报,并缴纳税款的,处补缴税款百分之二十以下的罚款。” 问题:这里的2个“规定”有什么区别?
赵老师
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提问时间:01/10 13:17
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人、扣缴义务人自法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报缴纳税款期限届满之日起至税务检查前办理修正申报,并缴纳税款的,处补缴税款百分之二十以下的罚款。 红色的两个? 是一样的意思 祝您学习愉快!
阅读 251
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个人所得税代扣代缴的“代缴”和“解缴”之间有什么相同点和不同点?
秦老师
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提问时间:01/10 13:05
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人所得税是企业从员工工资扣款,然后代员工交给税务局的意思,是代员工缴纳。 然后实际缴纳的时候,是解缴 祝您学习愉快!
阅读 378
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财务竣工决算工程中,发改价格2007 670号文,监理费的计费基数是初步设计概算批准的工程费金额还是经过结算单位审核后的实际结算金额吗?计价格2002 10号文,设计费的计费基数是初步设计概算批准的工程费金额还是经过结算单位审核后的实际结算金额呢?
朴老师
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提问时间:01/10 11:33
#CPA#
根据发改价格〔2007〕670 号文,监理费计费基数:以工程概算投资额分档定额计费的,为工程概算投资额等相关金额;以建筑安装工程费分档定额计费的,为工程概算中的建筑安装工程费。 依据计价格〔2002〕10 号文,实行政府指导价时,设计费计费基数一般是建设项目总投资估算额,初步设计阶段常依据初步设计概算批准的工程费金额等。不过,根据发改价格〔2015〕299 号文,这些费用现实行市场调节价,可由双方协商确定计费基数等。
阅读 107
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老师好,同一集团下的两个子公司,集团将100%的B公司的股份无偿转让给A公司,能说B是A的全资子公司吗
cindy赵老师
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提问时间:01/10 11:04
#CPA#
您好,转让后形式上A持有B公司100%股权,可以说B公司是A公司的全资子公司。
阅读 142
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您好老师,请问广告公司开具印刷品,需要缴纳文化事业建设费吗
琦祯异宝
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提问时间:01/10 10:43
#CPA#
您好,不用交的,广告代理,发布,播映,才交的
阅读 150
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营业账簿老师这个是根据那个数据申报
邹老师
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提问时间:01/10 10:42
#CPA#
你好,是营业账簿的印花税吗?
阅读 88
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请问一下老师,印花税需要计提吗
朴老师
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提问时间:01/10 10:25
#CPA#
同学你好 可以计提也可以不计提
阅读 89
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净资产是不是就是报表上的净利润
宋生老师
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提问时间:01/10 10:14
#CPA#
你好,不是,是所有者权益的金额
阅读 95
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老师,企业捐赠款是所得税前扣除还是直接从所得税中扣除啊?
apple老师
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提问时间:01/10 09:25
#CPA#
同学你好, 是所得税税前扣除 也就是说,在计算应纳税所得额时,要扣除的一个 支出
阅读 90
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老师您好,想问下去年12月开的发票,忘了作废了,做账报税怎么处理啊,谢谢
家权老师
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提问时间:01/10 08:46
#CPA#
你好,这个月正常报税,然后开票红冲
阅读 71
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老师,B选项这里的租入固定资产,不分经营租赁和融资租金方式租入的固定资产,吗?
cindy赵老师
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提问时间:01/09 23:23
#CPA#
- 租入固定资产的改良支出:无论是经营租赁还是融资租赁租入的固定资产,发生的改良支出都应予资本化。因为改良支出能够提升固定资产的性能、延长其使用寿命或增加其未来经济利益,符合资产的定义和确认条件,所以应作为长期待摊费用核算,在租赁期内合理摊销。
阅读 323
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成本法下实现净利润 怎么做分录啊
Helen老师
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提问时间:01/09 22:41
#CPA#
同学好。成本法下谁实现净利润?
阅读 102
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产用其他债券投资科目表示,那财务报表中还有一句话,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款,这句话不理解,科目不是用其他债券投资表示吗?也没见做题时用应收账款或应收票据表示呀,不知道老师理没理解我的意思
史兴军老师
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提问时间:01/09 21:58
#CPA#
同学你好,请问你看的是哪一版财务报表呢。在最新的《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》,是没有同学说的这一项呢。
阅读 75
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主观题用插值法的时候,如果我带的两个折现率并不是挨着的,好比说我带了一个十又带了一个七。这样的话会不给分。 比方说认股权证计算附带认股权证债券的税前资本成本。如果我先带了一个等风险普通债市场利率10,算完了之后发现价值小很多,我就直接又带了一个7。这样可以吗? 另外是插值法。在以10跟7代入的时候,结果可以取整数吗?
范老师
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提问时间:01/09 21:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、可以的 2、结果看题目的保留小数位的要求 祝您学习愉快!
阅读 354
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文稿能下载吗?
周老师
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提问时间:01/09 20:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 随身听文稿不支持下载。 祝您学习愉快!
阅读 227
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附认股权证的债券 资本成本应该介于债务市场利率和税前普通股资本成本之间 但是客观题选项又说附认股权证的债券 可以吸引投资者购买票面利率低于市场利率的长期债。?
周老师
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提问时间:01/09 19:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个债券=实际发行了权益工具+负债成分 那么这个资本成本,是负债和股本之间的 然后比如普通债券票面利率是0.06的情况下,可转债因为额外给了认股权,对应票面利率可以小于0.06的 祝您学习愉快!
阅读 221
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004 2024年审计《500》第34题C选项,并不是所有的审计项目都需要复核,如果认为其正确,会不会太绝对。D选项已经说明是“通常”,为什么是错的?
赵老师
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提问时间:01/09 18:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: C选项,所有的审计项目都是需要进行复核的,如果实际工作中不一致,以考试辅导为准哦~ D选项,通常影响,而不是通常不影响。 祝您学习愉快!
阅读 194
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请问老师我今年12月的账里少计提了500元管理费用—劳务费,明年1月份做进去,该如何做调整分录?是冲未分配利润还是直接计提管理费用还是如何操作?谢谢 并说明原理
东老师
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提问时间:01/09 18:29
#CPA#
您好,你们是小企业会计准则的话,直接通过未分配利润调整就成
阅读 84
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请问一下,我们订报纸一年是518元,付了518元,结果对方开票给我开了540元,我让他重开,对方说跨年了不愿意,请问这张发票还能用吗
家权老师
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提问时间:01/09 17:32
#CPA#
可以的,按实际付款金额做账就行
阅读 51
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请问一下,过节费和工资一起做进工资表里了,我不拆分直接全部做工资吗
文文老师
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提问时间:01/09 17:30
#CPA#
不拆分直接全部做工资,可以
阅读 96
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老师 55%的占股比例用长期股权投资的成本法吗?
暖暖老师
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提问时间:01/09 17:19
#CPA#
你好高于50%就是达到控制属于成本法
阅读 54
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