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个体户经营所得的税率表
文文老师 | 提问时间：06/09 09:37

#税务#

个人生产经营所得税税率表具体如下：全年个税区间不超过30000元，税率5%，新速算扣除数0；全年个税区间30000元-90000元，税率10%，新速算扣除数1500；全年个税区间90000元-300000元，税率20%，新速算扣除数10500；全年个税区间300000元-5000000元，税率30%，新速算扣除数40500；全年个税区间超过500000元，税率35%，新速算扣除数65500。

阅读 40

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老师，税费种认定没有印花税，在没有可交的情况下，需要每月零申报吗？
文文老师 | 提问时间：06/09 09:33

#税务#

税费种认定没有印花税，在没有可交的情况下，不需要每月零申报

阅读 24

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老师，我想咨询一下批发企业，如果A卖给B,B卖给C，C卖给D后再零售，B跟C同一个法人，如果老板做账只让开票，月底做账也只是根据发票回单，这样安全嘛？金税四期会不会容易触碰风险点
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:31

#税务#

你好，操作是能操作，只是也确实是有风险了。

阅读 61

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包施工，材料（含土方工程、内外面墙装修，宿舍精装修，现场的安全文明措施、围挡工程、临时办公室工程、临水、临电、临时道路施工及室外给排水工程等）及现场施工所需的机具等，包工期、包质量、包安全生产、包文明施工、包劳保、包验收、包保修。施工单位给到我们合同内容是这个，如果合同里面直接将文明措施费单独列出来，我是否能选择简易计税3%？
高辉老师 | 提问时间：06/09 09:30

#税务#

你好，合同是整体的，有材料不属于清办公，是不简易征收的

阅读 49

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个体工商户，注册时是核定征收。三年来都是代账会计零申报，突然今年接到税务电话，要补税。请问补税依据和税率是多少？能否请专业会计事务所代办理？
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:28

#税务#

你好，他们可以帮你们处理，但是税款和滞纳金，肯定是你们负担。

阅读 11

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你好老师！公司离职员工2024年汇算清缴时没有申报到，刚给他补申报，怎么还有退税款106.86元呢，去年都没有交个税的，这正常吗，是续继退税吗，还是要怎么操作
朴老师 | 提问时间：06/09 09:27

#税务#

他是不是在其他公司有预交个税

阅读 29

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老师好，能发一下企业年报的链接吗
文文老师 | 提问时间：06/09 09:26

#税务#

你好，是指工商年报吗

阅读 16

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老师我想咨询一下小规模公司暂时没有业务，公司第一次办理社保程序复杂吗，想把法人的社保转到公司交可以吗
文文老师 | 提问时间：06/09 09:25

#税务#

开通社保账户，不复杂的

阅读 24

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公司原来有一套办公楼是老板个人购买的，然后过户给公司做为公司的固定资产处理的，现在有人要购买该固定资产，为合理避税，想通过公司股权转让的方式来购买相应的固定资产，但原股东虽已认缴出资额但一直未实缴，现在透过股权转让的方式，是不是要先实缴，然后税务上怎么处理，涉及缴纳哪些税费？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/09 09:22

#税务#

你好，可以不实际缴纳的这个

阅读 14

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如果个人没有在税务局登记临时税务登记，那从电子税务局代开个人发票，是要缴纳增值税及附加费的，对吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 09:18

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 31

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老师您好，我们公司是一般纳税人，现在处置了一辆之前购买的汽车，对方让我们开票，我想问下这个业务我们营业执照上需要取得相应的资质吗？
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:16

#税务#

你好，这个不需要了。正常开就行。

阅读 14

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老师，简易征收企业，收到专票不需要认证吧
家权老师 | 提问时间：06/09 09:13

#税务#

直接做不抵扣勾选就行

阅读 20

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老师您好！再生资源回收行业税负率是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:12

#税务#

你好这，这个没有官方公布过数据。一般增值税在2%左右，如果你是小规模的话会低于1%。小微企业的企业所得税税负大概在千分之三。

阅读 18

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请问老师：公司业务不好，账上没有资金了，想向法人（也是股东之一）借款大概二三十或三四十万吧，需要什么手续？利息想低一点，多少利息合适？有没有借款合同模板？请老师指点.
朴老师 | 提问时间：06/09 09:10

#税务#

公司向法人借款合同借款人（以下简称甲方）：公司名称：__________ 法定代表人：__________ 地址：__________ 联系方式：__________ 贷款人（以下简称乙方）：姓名：__________ 身份证号：__________ 地址：__________ 联系方式：__________ 鉴于甲方因公司业务需要，资金周转困难，特向乙方借款。经双方友好协商，依据相关法律法规，达成如下协议，以资共同遵守。一、借款金额甲方向乙方借款人民币__________元（大写：__________元整）。二、借款期限借款期限自_____年_____月_____日起至_____年_____月_____日止。三、借款利息双方约定借款年利率为_____%，利息按_____（月 / 季 / 年）结算，结算日为每_____（月 / 季 / 年）的最后一日。四、借款用途本借款限于甲方流动资金借款，用于公司经营活动，未经乙方同意，甲方不得挪作他用。五、还款方式甲方应在借款期限届满之日起_____个工作日内，将借款本金及利息一次性归还至乙方指定账户。乙方指定收款账户为：开户行：__________ 账号：__________ 户名：__________ 六、违约责任若甲方未按本合同约定的期限归还借款本金及利息，每逾期一日，应按照未偿还金额的_____% 向乙方支付违约金。甲方如不按合同规定的用途使用借款，乙方有权收回部分或全部贷款，同时甲方应向乙方支付借款金额_____% 的违约金。七、争议解决本合同在履行过程中如发生争议，由双方协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地有管辖权的人民法院提起诉讼。八、其他条款本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。本合同未尽事宜，双方可另行协商签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。借款人（甲方）盖章：__________ 法定代表人签字：__________ 签订日期：_____年_____月_____日贷款人（乙方）签字：__________ 签订日期：_____年_____月_____日手续：签借款合同（明确金额、期限、利息等）、公司出具借条、法人转账保留凭证、公司财务入账（记 “其他应付款”）。利息：参考银行存款利率（1.8%-2.6% 左右），不超一年期 LPR 四倍（当前约 13.8%，低息可控制在 5% 以内）。

阅读 32

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完全没有营业的财务报表都是零吗？
文文老师 | 提问时间：06/09 09:07

#税务#

是的，完全没有营业的财务报表都是零

阅读 20

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入账之后，我们代账会计是不是可以撤销入账，在我不知道的情况下，他有这个权限的吧
文文老师 | 提问时间：06/09 09:06

#税务#

是指电子税务局的入账标识吧？

阅读 11

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老师这是2023年的企业所得税，现在税务局要我调增一下管理费用，请问怎么调啊？
郭老师 | 提问时间：06/09 09:03

#税务#

已经调整了68,000多的招待费，还需要调整哪个？

阅读 16

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老师，我们项目公司的经理当时兼职两个市的，他到我们这边来没有住宿，产生了住宿费发票，这个进项税额能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 08:57

#税务#

那个按差旅费可以抵扣的

阅读 17

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老师，小微企业认定标准是335，请问我公司财务报表上资产总额是六千多万，是不是就不能认定为小微，烦请给我解惑，谢谢！
家权老师 | 提问时间：06/09 08:57

#税务#

那个是在第2季度判断，不是按月判断

阅读 14

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老师用公司的车顶供应商货款，是不是意味着公司将车卖了缴纳增值税
宋生老师 | 提问时间：06/09 08:56

#税务#

你好，是的，就是这个意思。

阅读 25

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老师这是2023年的企业所得税，现在税务局要我调增一下管理费用，请问怎么调啊？老师看图3，是这样调吗？
宋生老师 | 提问时间：06/09 08:56

#税务#

你好，你的图片没有看到。

阅读 9

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老师，把账户上的车给供应商顶货款怎么做账呢，需要缴纳哪些税
宋生老师 | 提问时间：06/09 08:52

#税务#

你好，这个需要印花税和增值税计附加，你是一般纳税人吗？

阅读 21

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请问使用权资产的税会差异，税法认可的年租金是合同上的金额还是必须对方开给企业的租金发票上的金额？比如说租赁合同上年租金为100万，2024年收到租金发票为50万，这样税法认可的金额为多少？才能和会计处理上的差异对比来调整？
朴老师 | 提问时间：06/09 08:51

#税务#

税法认可规则：遵循 “实际发生且有合规凭证（如发票）” ，经营租赁下按租赁期均匀扣除实际支付并取得合规发票的部分。案例判定：合同年租 100 万，2024 年收 50 万发票（假设合规），则 2024 年税法认可 50 万。税会差异调整：会计按使用权资产折旧 + 租赁负债融资费用摊销计入损益；税务按实际合规租金扣。差额（会计损益 vs 税务扣除额）填《纳税调整项目明细表》调整应纳税所得额，会计多计调增、少计调减。

阅读 238

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老师，客户有票货我们的和他另一家工厂的拼货，但是提单出一个，显示另一家的名字，我们正常报关，这个是影响退税的不
宋生老师 | 提问时间：06/09 08:51

#税务#

你们有报关单，收汇凭证，合同，发票的话是没什么关系的。

阅读 15

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老师这是2023年的企业所得税，现在税务局要我调增一下管理费用，请问怎么调啊？
郭老师 | 提问时间：06/09 08:49

#税务#

你好，什么原因需要调整？具体的调整多少？你里面有招待费的吗？

阅读 10

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@宋生老师，合同是三方签的，我们与三方签的是劳务派遣合同，但是合同里未明确个税问题
宋生老师 | 提问时间：06/09 08:43

#税务#

你好，其实在实际操作中有两种，一种是这些人是与劳动劳务派遣公司签订的合同，你们按照劳务派遣公司的发票付款就可以了，其他的事情你们不管。另外一种就是劳务派遣公司，他只是提供这个信息，安排这个人过来，然后你们与员工签订合同，相当于类似猎头的服务。

阅读 43

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公司借款给别的公司需要缴纳增值税和印花税吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 08:39

#税务#

只需要交增值税，不交印花税

阅读 8

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老师我个人代开一张发票7200 但是税务局不让一张开，让分几次开咋回事啊
宋生老师 | 提问时间：06/09 08:37

#税务#

你好，这个老师是没办法100%确认他是什么原因的。你想要明确的原因只能问当地税务局。有的只是因为柜面的工作人员想多做几笔业务，显得他的工作量比较多。实际上开几张跟开一张没什么区别。而且才7200而已。如果你要开720万，让他开1000张，他就不一定有这要求了。

阅读 9

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老师，个人可以收商业承兑汇票吗？
宋生老师 | 提问时间：06/09 08:21

#税务#

你好，可以的，可以收取。

阅读 32

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老师，3月注册的公司，4月份个税没申报，法人一人的工资0，其他没有，现在应该怎么操作，线上不让报，线下具体需要带什么资料，如何办理？
宋生老师 | 提问时间：06/09 08:19

#税务#

你好，这个你可以带身份证和复印件，然后营业执照及复印件公章去税务局填表。

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