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老师您好,请问建筑工地上用的钢筋混凝土税率是多少?
郭老师
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提问时间:07/25 14:18
#建筑#
一般纳税人自产自销的混凝土3% 钢筋的13%
阅读 1047
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老师,跨区域涉税事项预缴增值税和所得税是按开票金额的几个点来预缴啊?
易 老师
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提问时间:10/10 15:24
#建筑#
同学您好,增值税预交2%的, 、跨地区经营建筑企业预缴企业所得税 建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。 二、跨地区经营建筑企业的企业所得税汇算清缴 建筑企业总机构应按照有关规定办理企业所得税年度汇算清缴,各分支机构和项目部不进行汇算清缴。总机构年终汇算清缴后应纳所得税额小于已预缴的税款时,由总机构主管税务机关办理退税或抵扣以后年度的应缴企业所得税。 三、年度企业所得税纳税申报表填报 最新A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》第32行“本年累计实际已缴纳的所得税额”按下列方法填报: 填报纳税人按照税收规定本纳税年度已在月(季)度累计预缴的所得税额,包括按照税收规定的特定业务已预缴(征)的所得税额,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。 “本年累计实际已预缴的所得税额”填报数额=本纳税年度月(季)度累计预缴的所得税额(含总、分机构)+建筑企业向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。 注意:跨地区经营建筑企业在企业所得税汇算清缴时,不要忘记了向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税额,否则会多缴税。
阅读 1047
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一个建设项目合同价317520,税金➕管理费扣10%等于31752,进项税抵6%,管理费扣完之后,那个税金加进项税,然后最后一笔工程款是158231,实际到账128231,那么等于说增值税九个点的话,也就是地税里面有3.7不到一点点是吗?
耿老师
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提问时间:02/03 15:19
#建筑#
你好!地税你指的是附加税吗?
阅读 1046
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请问老师,外地工程农民工销户多出的款转入我们单位基本户,能再转给劳务公司吗(因为发票提供了但工资没发完)要怎么做分录
郭老师
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提问时间:08/02 15:29
#建筑#
你好,那你相当于是代收代付吗?
阅读 1046
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公账和私账有什么不一样呢?
提莫老师
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提问时间:06/16 09:44
#建筑#
公帐指的是对公账户,由公司开立,私账是个人账户
阅读 1046
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请问老师 购买方需要发票 但是谈的价格就是不含税的 我们开13个点专票 收对方几个点合适 要怎能计算比较合理
郭老师
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提问时间:08/06 10:03
#建筑#
你好,销售的是货物的吗? 一般根据你的税负 制造行业还是商贸的?
阅读 1046
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请问,我们9月份已经付了一笔招待费 但9月的发票只拿了一部分回来,我先把已开票的那部分计费用 剩下的先暂估 这样可以吗?暂估的分录应该怎么做呢
东老师
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提问时间:10/21 16:18
#建筑#
借,管理费用贷,应付账款暂估。
阅读 1046
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小微企业一般纳税人,季度预缴企业所得税的税率是5%还是25%?
艳子老师
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提问时间:09/24 15:25
#建筑#
您好, 季度预缴企业所得税的税率是5%
阅读 1045
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老师,我们是建筑类公司项目上的沥青路面施工、铺筑水泥、摊铺沥青,对方单位开给我们的工程服务类发票应该计入那个科目?
一鸣老师
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提问时间:09/22 17:33
#建筑#
计入你们的工程施工-直接费用
阅读 1045
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建筑公司小规模纳税人只能开3个点的专票吗
立峰老师
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提问时间:07/26 22:32
#建筑#
同学,你好 建筑公司小规模纳税人的建筑服务只能开3个点的专票。
阅读 1045
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老师好,我们是建筑公司,22年底工程施工为贷方金额,怎么办呀?
文文老师
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提问时间:01/26 11:17
#建筑#
你好 , 多结转成本了吧?
阅读 1045
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请问建筑劳务公司可以将承接的劳务分包工程,转包还给其他劳务班组,或其他劳务公司不呢
郭老师
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提问时间:08/23 16:22
#建筑#
你好,不可以的,不允许再分包。
阅读 1045
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老师 您好 办公楼外包 对方开的全部是建筑工程服务可以入固定资产吗
郭老师
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提问时间:09/06 11:16
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 1045
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老师 是不是有冲突
钟存老师
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提问时间:03/11 17:23
#建筑#
不得与所检测的单位有隶属关系 也就是不能存在检测关系与隶属关系同时存在的情形
阅读 1044
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老师,请问一下,我们公司租的挖机来干活,但是加油是我们加油,在结算的时候加油费需要扣除,实际支付金额与挖机工作金额不一致,那我们要求对方开机械租赁票需要扣除加油费吗?
东老师
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提问时间:09/28 11:23
#建筑#
你好,是的需要扣除油费的。
阅读 1044
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现在我有两个个体户都要建账,变查账征收了,工人工资都不够,成本让别人来开也要税金的,不开呢,利润又高,经营所得税率比企业都高,企业小微的才2.5%,要不我注销掉了,重新注册小规模公司,帮我出出主意
青老师
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提问时间:06/17 10:03
#建筑#
你好 ; 你们自己员工工资可以做工资表来报个税的 ; 你个体户 是按个人经营所得税来报 的; 你这个 确实如果税点高了。 你可以考虑注销在 注册小规模有限公司的
阅读 1044
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简易计税项目,取得的分包是免税发票 ,请问填报增值税的时候,附表三本期发生额那一栏能填取得分包发票的金额扣除申报吗?如果可以 ,分录怎么写?
郭老师
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提问时间:09/07 21:20
#建筑#
可以 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借主营业务成本 应交税费简易计税 贷银行存款
阅读 1044
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你好老师!我们收到的产业结构引导资金会计科目怎么做
易 老师
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提问时间:10/15 09:10
#建筑#
小企业准则借银行存款,贷营业外收入*-政府补贴;企业准则借:银行存款贷:递延收益/其他收益
阅读 1044
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1、我们开了发票,回款回了私户,发票已开,款回到私户分录: 借:应收帐款 1000 贷:主营业务收入884.96 贷:应交税费——销项115.04 2、然后我们开通了第三方收款,随行付公司,这个如何平帐呢?下一步该如何做分录?
木木老师
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提问时间:09/29 14:25
#建筑#
你好,同学。 私户您用什么科目核算的
阅读 1044
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一个建设项目合同价317520,税金➕管理费扣10%等于31752,进项税抵6%,这个怎么理解?9点的增值税发票!地税里面有3.7不到?
王 老师
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提问时间:02/03 14:46
#建筑#
你好,扣除的管理费是约定的10%,这个比例是协商的 工程管理服务的开票税率是6% 建筑服务发票是9% 目前抵税已经和国税合并了
阅读 1043
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账上还剩余5W多的预估20年剩余的,我不想汇算的时候调整,现在怎么给他冲平,就挂着预付好了,以前做的还是借:库存商品,贷,应付暂估
王超老师
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提问时间:02/01 20:07
#建筑#
您好 那么你不想汇算清缴的时候调整,那么只能是继续放在账上的
阅读 1043
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财务年末结转顺序:收入成本费用是先结转到本年利润科目,还是先计提所得税
东老师
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提问时间:02/01 13:59
#建筑#
你好,计提所得税是在结转损益之前的。
阅读 1043
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一个工程,专业分包,劳务分包,材料各占比多少合理,
易 老师
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提问时间:11/18 11:55
#建筑#
同学您好, 施工企业人工,材料,费用的占比是多少,材料占比55%,人工20%,管理费占比12%,利润占比13%
阅读 1043
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老师,我们是建筑工程公司,人工费,机械费和材料费开具的比例按多少正常
新新老师
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提问时间:07/18 16:53
#建筑#
你好 :人工费20%,材料费70%,机械费5 %不过这是大概的比例
阅读 1043
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资产评估师实务一第五章,林地期望价法例题5-8中 为什么是算主伐净收益时:主伐按蓄积7元每立方米,除以出材率0.7。记得林木资产那边都是乘以出材率。不是说 出材量=出材率乘以蓄积吗?不明白这为什么是除。
朴老师
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提问时间:07/04 07:04
#建筑#
在这个例题中,计算主伐净收益时使用除法是为了得到单位蓄积量对应的净收益。 具体来说,主伐时的净收益需要考虑杉原木和杉综合材的收益。出材率表示一定蓄积量能够产出的木材量。
阅读 1042
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老师,差旅费的驾车油费按照公里数报销是怎么操作?还需要提供油的发票吗?
郭老师
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提问时间:01/31 09:43
#建筑#
...
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老师,您好。我们是施工企业购买了安全帽和安全绳,其中退回一些安全绳。我想知道怎么计入会计科目。
邹老师
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提问时间:09/13 15:06
#建筑#
你好,施工企业购买了安全帽和安全绳,计入工程施工科目核算,退回一些安全绳做相反分录
阅读 1042
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老师,您好,建筑业完工百分比法确认增值税的时点是什么时候
新新老师
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提问时间:09/01 16:48
#建筑#
你好 建筑业收入一般按完工百分比法确认收入。 增值税的纳税义务时间收到预收款时,先开发票的按发票开具时间。
阅读 1042
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建筑服务发票的备注栏 以往都是开“项目名称、项目地点”,今天备注栏开成“工程名称、工程地点”了,可以吗? 把“项目”两个字 打成“工程”两个字了。
金金老师
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提问时间:09/01 14:29
#建筑#
您好,这个是可以的哈
阅读 1042
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老师,请问领用的总价值10的万元桌椅和公司购入的价值25万元的钢管脚手架可以进行计提折旧吗
金金老师
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提问时间:06/22 20:55
#建筑#
您好,这个当然是可以的了
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