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更正申报增值税，我想同步更正认证，不然要补交很多税
文文老师 | 提问时间：06/23 11:46

#税务#

若是往期的，无法重新勾选抵扣

阅读 14

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【单选题】 1、下列关于有限合伙人财产份额转让及出质的表述中，不符合《合伙企业法》规定的是（　）。 A.有限合伙人可以将其在合伙企业中的财产份额出质，合伙协议另有约定的除外 B.有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人 C.有限合伙人可以向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额，但必须取得其他合伙人的一致同意 D.有限合伙人对外转让其在合伙企业中的财产份额时，合伙企业的其他合伙人有优先购买权
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:45

#中级职称#

选项C：有限合伙人对外转让财产份额，无需取得其他合伙人一致同意，仅需按协议约定通知即可，此选项不符合规定。

阅读 32

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问下财务管理第二章，可持续增长率假设条件之一有一条是：不发售新股可以借外债，然后对应指标的增加的留存收益=增加的股东权益，为啥，这个地方搞不懂原理，麻烦老师讲一下谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:45

#CPA#

你好，因为你增加了新股，那么就会稀释股权。

阅读 27

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进出口公司我们有一笔美金到账10万，工厂的购物款不含税9.5万，我们退税是13% 这样还有3%退税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:45

#实务#

你好，你不是13%吗，为什么说是3%的退税？

阅读 17

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老师，公司注销，你帮我看下报表用处理吗，如果用，得怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:44

#实务#

你好，存货和其他应付款需要处理下，

阅读 20

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请问老师，企业重组，包括合并、分立。请问合并是指：甲乙丙合并成一个新的丁公司、还是说形成一个甲或乙或丙呢？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:44

#CPA#

合并是指：甲乙丙合并成一个新的丁公司。也可能是吸收合并，形成甲或乙或丙

阅读 19

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集团领导出差其中一位属于下级公司负责人人员同时也是集团副总经理，此次费用是高层出差考察费用，没有说是因为具体业务发生，费用在母公司报销，母公司可以抵扣飞机票进项吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:43

#税务#

你好，不属于母公司人员，尽量不要抵扣

阅读 147

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创投企业有限合伙用的小企业会计准则一直没有报过财报，老师，我想问下有没有这种情况不需要报财报的，都是只报增值税，增值税也都是0申报的？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:43

#税务#

你好，要报的了。要报财报

阅读 13

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我们和甲方签订的甲供材合同，我们的成本主要是人工，是不是只需要申报工资就可以了？不需要开劳务发票吧？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:42

#实务#

需要申报工资，需要开建筑服务发票

阅读 64

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小规模纳税人，没有对应的收入，但是有开票采购成本票，可以抵扣企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:42

#税务#

您好，公司是主营什么的

阅读 15

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请问出口退税需要哪些资料
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:42

#实务#

你好，这个一般就是发票，合同，外汇收汇单，报关单。

阅读 12

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老师，我们企业把自己的皮卡车、越野车连带司机一起出租给承租方，开销售发票发票名称怎么开呢？属于运输服务类吗？税收分类编码是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:42

#实务#

你好，这个是带司机的，就按运输服务了陆路运输服务运输服务 30101

阅读 10

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你好老师租用事业单位房产和院落需要缴纳房产税和土地使用税吗
家权老师 | 提问时间：06/23 11:41

#税务#

那2个税是出租的单位交，无偿租赁才是你们叫交

阅读 14

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老师，请问一下公司做虚拟现金工资的员工，需要签订合同吗
家权老师 | 提问时间：06/23 11:41

#实务#

是的，需要合同的哈

阅读 12

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没有发票的报销怎么记账？
家权老师 | 提问时间：06/23 11:41

#实务#

还是正常按取得普票做费用

阅读 3

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2021年至2024年印花税是直接记入管理费用的，没有计提，2025年是否需要调整？应如何调整？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

2025年不需要调整以往年度印花税

阅读 75

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解析并拓展每个选项
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

第一个错了，是3% 第二个，可以自己开普通发票，现在企业都能自己开普通发票 3，正常税率是5%，只是A是预交的时候3% 4，因为个人不能抵扣，所以开普通发票给他

阅读 65

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个税漏报要罚款吗？老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

您好，如果是第一次就不用

阅读 7

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老师你好，装饰公司分笔收到货款，工期大概是半年，这些货款可以先做预收账款，到完工开发票时，再一块确认成收入吗？税法对预收账款的时间有没有要求，不能超过多久
郭老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

你好能分出完工进度吗能的话最好按照完工进度确认收入，你收到了钱开始施工了也得交增值税即使不确认收入

阅读 5

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我老板两家公司，一家传媒公司，一家整形医院，整形医院在手续没有齐全时买了医院的一些器械，拿传媒公司付款了，发票也开到传媒公司了，对方还不红冲重新开票，怎么办啊
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:40

#实务#

你好，这个让老板去找对方老板了。会计解决不了。

阅读 5

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求每个选项解析，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:38

#实务#

你好，第一个是3%是对的其他的都没有什么问题，都是对的。你是有什么疑问呢。因为对的就不太好解析了。

阅读 54

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以10万个税对应的年收入为基准，如果一个人的年收入是5万，那么他应该缴纳多少个税？
李老师 | 提问时间：12/20 20:37

#会计实务#

根据题目的设定，以10万个税对应的年收入为基准，即税率为10%。如果一个人的年收入是5万，那么他应该缴纳的个税计算如下：税率 = 10% 年收入 = 5万个税 = 税率 × 年收入 = 10% × 5万 = 0.1 × 5万 = 5000元所以，他应该缴纳5000元个税。

阅读 2207

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北京购买首套房的契税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 20:25

#会计实务#

北京购买首套房的契税计算公式如下：契税 = 房屋交易价格 × 契税税率在北京市，契税税率根据房屋交易价格不同而有所不同。具体税率如下： 1. 房屋交易价格不超过30万元的，税率为1%； 2. 房屋交易价格超过30万元至50万元的部分，税率为1.5%； 3. 房屋交易价格超过50万元至100万元的部分，税率为2%； 4. 房屋交易价格超过100万元的部分，税率为3%。举例说明：假设购买的首套房屋交易价格为150万元，那么契税的计算如下：契税 = 150万元 × 2% = 3万元因此，购买150万元的首套房的契税为3万元。

阅读 1855

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财务应收岗位需要与客户进行沟通和协调吗？
秦老师 | 提问时间：12/20 20:19

#会计实务#

是的，财务应收岗位需要与客户进行沟通和协调。以下是几个原因： 1. 确认账款信息：与客户沟通可以帮助核实账款的准确性和完整性，包括确认金额、付款方式、付款期限等。这有助于确保账款的准确记录和及时回收。 2. 解决付款问题：有时客户可能遇到付款问题，例如延迟付款、付款错误等。与客户沟通可以及时解决这些问题，确保款项按时到账。 3. 建立良好关系：与客户保持良好的沟通和协调有助于建立良好的合作关系。这有助于提高客户的满意度和忠诚度，进一步促进业务发展。 4. 处理争议：在某些情况下，客户可能对账款产生争议。与客户进行沟通可以帮助解决争议，减少纠纷的发生，并维护公司的声誉。总之，与客户进行沟通和协调是财务应收岗位的重要工作之一，可以确保账款的准确性和及时回收，并建立良好的客户关系。

阅读 964

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打折销售的会计分录中，折扣金额应该如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:15

#会计实务#

在打折销售的会计分录中，折扣金额应该根据实际情况进行处理。一般来说，有两种处理方式： 1. 直接减少销售收入：将折扣金额直接从销售收入中扣除，将净销售金额计入销售收入账户。分录如下：借：应收账款（或现金）贷：销售收入贷：销售折扣 2. 作为其他收入或费用：将折扣金额作为其他收入或费用进行处理，不影响销售收入的账户。分录如下：借：应收账款（或现金）贷：其他收入（或其他费用）具体选择哪种处理方式，取决于公司的会计政策和管理需求。在实际操作中，应根据公司的具体情况和会计准则的要求进行决策，并保持一致性。建议在制定会计政策时，与公司管理层和审计师进行充分沟通和协商。

阅读 1058

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银行独立董事负责审查和监督银行的财务报告和内部控制制度。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 20:09

#会计实务#

银行独立董事是银行董事会中的一个角色，他们的职责是审查和监督银行的财务报告和内部控制制度。具体来说，银行独立董事应该进行以下工作： 1. 审查财务报告：银行独立董事应该仔细审查银行的财务报告，确保其准确、完整和合规。他们应该对财务报表中的重要会计政策、会计估计和财务信息进行审查，以确保其符合相关会计准则和法规。 2. 监督内部控制制度：银行独立董事应该监督银行的内部控制制度，确保其有效运作。他们应该审查和评估内部控制制度的设计和实施情况，以确保其能够有效地防止和检测错误、失误和欺诈行为。 3. 提出建议和意见：银行独立董事应该根据他们的审查和监督工作，提出建议和意见，帮助银行改进财务报告和内部控制制度。他们应该向董事会和高级管理层提供专业意见，帮助他们做出决策。 4. 参与风险管理：银行独立董事应该参与银行的风险管理工作，确保银行的风险管理政策和程序得到有效执行。他们应该审查和评估银行的风险管理框架和控制措施，提出改进建议，并确保高级管理层充分了解和管理风险。总之，银行独立董事在审查和监督银行的财务报告和内部控制制度方面起着重要的作用，他们的工作有助于保护银行的利益和维护金融市场的稳定。

阅读 1289

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损益类会计科目表中的费用类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 20:08

#会计实务#

损益类会计科目表中的费用类科目包括但不限于以下几个常见的科目： 1. 管理费用：包括办公费、差旅费、会议费、培训费等与管理活动相关的费用。 2. 销售费用：包括广告费、促销费、业务招待费、市场调研费等与销售活动相关的费用。 3. 研发费用：包括研发人员工资、研发设备租赁费、研发材料费等与研发活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益等与融资和投资活动相关的费用。 5. 生产成本：包括原材料费、直接人工费、制造费用等与产品生产过程相关的费用。 6. 折旧费用：包括固定资产的折旧费用。 7. 摊销费用：包括无形资产的摊销费用。 8. 人力资源费用：包括员工工资、社会保险费、公积金等与人力资源管理相关的费用。 9. 租赁费用：包括租赁设备的租金费用。 10. 维修费用：包括设备维修、保养费用。 11. 业务税金及附加：包括营业税、增值税、所得税等与业务活动相关的税费。以上仅是常见的费用类科目，具体科目设置还应根据企业的经营特点和会计准则的规定进行确定。

阅读 1311

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固定资产折旧方法的选择应考虑资产的使用寿命和价值变动情况吗？
李老师 | 提问时间：12/20 20:07

#会计实务#

是的，选择固定资产折旧方法应考虑资产的使用寿命和价值变动情况。固定资产折旧方法是指在会计上将固定资产的成本分摊到其预计使用寿命内的过程。不同的折旧方法会对固定资产的折旧费用和资产净值产生不同的影响。资产的使用寿命是指资产能够为企业创造价值的时间期限。根据资产的不同性质和用途，其使用寿命可能有所不同。选择合适的折旧方法能够更准确地反映资产的使用寿命，从而更准确地计算折旧费用。资产的价值变动情况也会影响折旧方法的选择。有些资产在使用过程中会逐渐损耗，价值会下降，而有些资产则可能会在使用过程中增值。根据资产的价值变动情况，选择合适的折旧方法可以更好地反映资产的价值变动，并确保资产净值的准确计算。因此，在选择固定资产折旧方法时，应综合考虑资产的使用寿命和价值变动情况，以确保折旧费用的准确计算和资产净值的正确反映。

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月退以前所得税的分录会计如何处理？
王一老师 | 提问时间：12/20 20:06

#会计实务#

月退以前所得税的分录会计处理如下： 1. 首先，需要计算出月退以前的所得税金额。这可以通过查看之前的会计记录和税务报表来确定。 2. 创建一个新的会计科目，命名为“月退以前所得税”。 3. 在借方，记录月退以前所得税的金额。这会增加借方余额。 4. 在贷方，记录“应交税费”科目的金额。这会减少贷方余额。 5. 确保借方和贷方金额相等，以保持会计方程式平衡。 6. 在会计凭证上注明相关的日期和说明，以便将来查阅和审计。请注意，以上仅为一般的会计处理方法，具体的会计处理可能会因个体企业的具体情况而有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和法规。

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在会计中，什么是借方和贷方？
李老师 | 提问时间：12/20 20:05

#会计实务#

在会计中，借方和贷方是用来记录和表示账户变动的概念。借方（Debit）表示账户的增加或者减少，具体取决于账户的性质。一般来说，借方用来记录资产、费用和损失的增加，以及负债和所有者权益的减少。贷方（Credit）表示账户的减少或者增加，同样也取决于账户的性质。一般来说，贷方用来记录负债、所有者权益和收入的增加，以及资产和费用的减少。在会计中，每一笔交易都必须同时有借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等，这被称为“借贷平衡原则”或者“会计平衡原则”。通过借方和贷方的记录，可以准确地反映出账户的变动情况，以及资产、负债和所有者权益的变化。

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