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（北京新能电力设备有限公司货币资金业务）2.1业务9:1日，支付厂房租金。（付款申请书、增值税专用发票、银行电子回单）业务会计一xx：根据审核后的原始凭证，填制记账凭证，提交财务主管审核。财务主管一xx：审核记账凭证，确认合规后盖章；期未编制科目汇总表，统筹财务部工作。成本会计一xx：期未根据记账凭证，登记制造费用明细账。共享会计-xx：依据审核通过的记账凭证，登记银行存款日记账。岗位分工这样写对吗？按照这四个岗位工作流程怎么写
朴老师 | 提问时间：06/23 11:25

#实务#

业务会计：审核原始凭证→填制记账凭证→提交财务主管。财务主管：审核凭证并盖章→期末编科目汇总表→统筹财务工作。成本会计：此业务不直接参与（制造费用明细账由业务会计登记）。共享会计：审核通过的凭证→登记银行存款日记账。

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朋友**我们公司承接个小项目只做销售业务，不收他管理费，发生过销售业务，成本票4070元，销项票7268元。公账转给他这个私账该怎么转更好？
朴老师 | 提问时间：06/23 11:24

#税务#

合规转账要点：按业务成本 + 利润转账：成本部分：凭供应商开给公司的 4070 元发票，公账转私账备注 “项目采购垫资款”。利润部分：扣除税费后（如增值税、附加税），以 “服务费” 或 “劳务报酬” 名义转账（需附协议及发票）。必备附件：采购垫资协议、供应商成本发票、销售合同及销项票、转账用途备注。若转利润，需**人提供劳务发票或代开发票，公司代扣个税。风险提示：严禁无依据公转私（如 “借款”），需确保合同、资金、发票三流一致，避免税务违规。

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23年的一笔90万的投资款漏记账，现在怎么调账，不需要从23年开始改吧
小菲老师 | 提问时间：06/23 11:24

#实务#

同学，你好直接补做借：长期股权投资贷：银行存款

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车间物料的管理制度有那些
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:24

#实务#

您好，这个是我们公司的，发你看下物料计划与采购管理需求预测与计划根据生产计划（如BOM清单）制定物料需求计划，避免过量采购或短缺。动态调整计划，应对生产变动或紧急订单。采购流程规范化选择合格供应商，评估其质量、交期、价格及服务。签订采购合同，明确物料规格、数量、交货时间及质量要求。安全库存管理设定关键物料的最低安全库存，防止断料影响生产。二、物料存储与保管仓库规划与标识按物料类别、用途分区存放（如原材料、半成品、成品），标识清晰（名称、规格、批次等）。特殊物料（如危化品、温敏材料）需单独存储并符合安全标准。先进先出（FIFO）原则避免物料长期积压导致过期或变质，尤其是钢材、化工品等。库存台账与信息化建立电子化库存管理系统（如ERP），实时更新出入库数据。定期盘点，确保账、物、卡一致。三、物料领用与发放领料流程凭生产任务单或领料单领料，超领需审批。实行“以旧换新”制度（如工具、容器）。定额发放根据工艺标准限定领料量，减少浪费（如焊接材料、切削液）。权限管理专人负责发料，设置领料权限（如班组长审核）。四、物料使用与跟踪规范操作与防呆按工艺要求使用物料，避免错用（如相似物料区分标记）。记录实际用量，对比计划用量分析差异。追溯管理通过条码、RFID等技术追踪物料流向，便于质量问题回溯。节约与回收鼓励节约，回收边角料、余料（如金属屑、包装材料）。五、退库与回收管理剩余物料退库未用完物料需及时退库，避免丢失或混用。不良品处理隔离不合格物料，按流程退回供应商或报废。可回收物料再利用分类回收包装箱、托盘等，降低成本。六、物料盘点与差异处理定期盘点每月/季度全盘或抽盘，重点核查高价值、易损耗物料。差异分析账物不符时，查明原因（如计量错误、盗窃、损耗）。调整系统数据并追责。七、安全与环境管理存储安全防火、防潮、防虫蛀，危化品需专人专库管理。操作规范培训员工正确搬运、使用物料（如堆叠高度、防护装备）。环保要求合规处理废弃物（如油污、电池、化学品容器）。八、监督与责任机制职责划分明确仓库、生产、质检等部门的责任（如仓库管账物、生产管使用、质检管验收）。奖惩制度对节约物料、优化流程的行为奖励；对浪费、违规操作处罚。信息化支持通过MES、WMS系统实现物料全流程透明化管理。

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老师，如果公司设立子公司，账务流程和税务这块是怎么样的？麻烦您大概说说。感谢
文文老师 | 提问时间：06/23 11:23

#实务#

以公司做为股东，成立公司。子公司是独立法人，独立做账与报税

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财务对车间的管理制度有那些
朴老师 | 提问时间：06/23 11:23

#实务#

预算与成本控制：编制生产预算，按定额管控料工费，超支需审批。物资管理：规范领料流程，定期盘点库存，呆滞料需财务审核处理。费用报销：审核票据合规性，大额支出预审，禁止超额借款。资产管控：设备采购评估 ROI，维修报废按规定资本化或费用化，报废收入上缴。数据对账：核对生产日报、在产品盘点表，定期账实盘点。考核与内控：设定成本节约指标，分离物料保管与记账岗位，监控成本异常波动

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按照下面我列的式子计算是否正确，我列式子的结果也是8.36%
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:22

#实务#

你好，可以的。可以按你说的这样。

阅读 67

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工商企业即时信息申报股东变更信息填报怎么填，之前一直没填，
文文老师 | 提问时间：06/23 11:22

#税务#

你好，是在做工商年报？

阅读 19

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老师大概说下明年面试。软件开发服务的行业收入成本如何确认的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:21

#实务#

收入按合同,有一次和分期成本应该是计入当期,能分配的分配

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为什么产品的可变现净值为什么不包含已经发生的成本
文文老师 | 提问时间：06/23 11:20

#实务#

原材料才用售价减预计成本费用，产品是不包含的

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老师，我想问一下，这个499万的款不从公司过，已经被法人和他的合伙人领了，法人让我重新签合同和委托付款协议，公司开票给对方劳务票499万，这样属于虚开吗？没有成本票，也没有收款痕迹
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:19

#实务#

你好，如果实际也没有发生这个业务，就属于虚开了。

阅读 23

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软件行业如何确认收入的？时段履约吧大神老师
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:19

#实务#

你好，是的，按服务期间分段确认。

阅读 14

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老师，我们从境外收汇人民币，出口国家是俄罗斯，也能退税吧，不是说只有收外币才能退吧
郭老师 | 提问时间：06/23 11:19

#实务#

可以的报关单里面约定人民币就行

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老师个体户注销重新开个小规模快点还是将个体户申为小规模更快点
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:19

#实务#

您好，注销个体同时边注册公司，这样快点

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2.1业务9:1日，支付厂房租金。（付款申请书、增值税专用发票、银行电子回单）业务会计—××：根据审核后的原始凭证，填制记账凭证，提交财务主管审核。财务主管—××：审核记账凭证，确认合规后盖章；期末编制科目汇总表，统筹财务部工作。成本会计—××：期末根据记账凭证，登记制造费用明细账。共享会计—××：依据审核通过的记账凭证，登记银行存款日记账。岗位分工这样写对吗？按照这四个岗位工作流程怎么写
郭老师 | 提问时间：06/23 11:18

#实务#

成本会计—××：期末根据记账凭证，登记制造费用明细账。是工业的吗是的话，步骤：生产费用审核、确定成本对象、要素费用分配、综合费用分配、完工产品与在产品成本划分、总成本与单位成本计算，

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老师你好，个体工商户在哪里申报所得税？是在自然人电子税务局（扣缴端）申报吗？还是在电子税务局系统里申报？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:16

#实务#

是在自然人电子税务局（扣缴端）申报

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明天面试成本会计老师，他们做那种软件服务互联网数据服务人工智能软件开发的。是怎么确认收入和成本的呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:16

#实务#

您好，这种一般是按进度来确认的

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老师，开机械设备租赁是不是需要填详细的机械名称才能开
文文老师 | 提问时间：06/23 11:16

#税务#

不需要填详细的机械名称

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老师，我前两个月用我现在这台电脑可以正常开票，可是这个月开始发票业务板块就无法进去，显示没有权限，问了税务局也说没有遇到这类问题，不知道该怎么处理呢？我是个体，是以法定代表人进入电子税务局的！
朴老师 | 提问时间：06/23 11:15

#实务#

确认登录身份权限：用法人身份登录电子税务局，进入【账户中心】-【人员权限管理】-【现有办税人员】，查看自身权限，确认是否勾选 “发票业务” 相关权限，若未勾选，重新勾选并保存，退出后重新登录生效。排查系统与网络：清除浏览器缓存（如 Chrome 浏览器可按 Ctrl + Shift + Delete 清理），换浏览器（如火狐、Edge ）重新登录；检查网络是否稳定，可重启路由器或切换网络。联系税局或服务商：若上述操作无效，拨打电子税务局技术支持电话（各地不同，可查官网），说明 “身份是法人，之前可开票，现提示无权限”，让其从后台核查权限配置、系统参数等问题。核对业务路径：确认进入发票业务的路径是否正确，部分地区需通过【我要办税 - 发票使用 - 发票开具】进入，而非首页快捷入口。

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账面有超过三年的应收账款，基本公司已确认收不回来，可以按坏账准备处理，这个需要先向税务提出申请吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:14

#实务#

可以按坏账准备处理，汇算时调增

阅读 55

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我们施工企业补偿给个人的青苗费，没有发票怎么入帐
文文老师 | 提问时间：06/23 11:14

#建筑#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

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摊位契税是指在市场或集市上租用摊位经营所需缴纳的税费，计算方法是根据摊位面积和租赁期限来确定的。请问摊位契税的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 19:13

#会计实务#

摊位契税的计算公式可以根据具体的地方税收法规有所不同。但一般来说，摊位契税的计算公式可以表示为：摊位契税 = 摊位面积 × 单价 × 租赁期限其中，摊位面积是指摊位的实际占地面积，单价是指每平方米摊位面积需要缴纳的税费，租赁期限是指摊位租赁的时间长度。需要注意的是，具体的单价和税率是根据当地地方性税收法规来确定的，不同地区可能有所不同。因此，在实际计算中，需要查阅当地的税收法规或咨询相关税务部门，以确定准确的计算公式和税率。

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应付账款是企业负债表上的一项短期负债，反映了企业对外债务的金额和期限。
秦老师 | 提问时间：12/20 19:11

#会计实务#

应付账款是指企业向供应商购买商品或者接受服务后，未付款而形成的债务。它是企业负债表上的一项短期负债，反映了企业对外债务的金额和期限。在会计实务中，应付账款的确认和核算需要遵循以下原则： 1. 确认应付账款：当企业购买商品或者接受服务后，供应商向企业提供了发票或者其他相关凭证，企业应该确认应付账款。确认时需要核对发票或凭证上的金额、日期等信息，确保准确无误。 2. 记账处理：确认应付账款后，企业需要将其记录在会计账簿中。通常情况下，应付账款会被记录在应付账款科目下，同时也会记录在供应商的明细账户中。 3. 期限管理：应付账款通常有一定的期限，企业需要根据实际情况进行期限管理。例如，按照到期日分类，及时支付到期的应付账款，避免逾期付款产生的利息或罚款。 4. 账务调整：在企业年末结账时，需要对应付账款进行调整。例如，对逾期未付的应付账款计提坏账准备，将其列为预计负债。 5. 监控与核对：企业应定期监控和核对应付账款的余额，确保准确性和完整性。可以通过对账单、往来对账等方式进行核对。总之，应付账款的确认和核算是会计实务中的重要环节，需要遵循相关原则和规定，确保账务的准确性和合规性。

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成本会计职业道德如何保护企业和利益相关方的利益？
周老师 | 提问时间：12/20 19:09

#会计实务#

成本会计职业道德的保护可以确保企业和利益相关方的利益得到合理的保护和维护。以下是一些保护措施： 1. 诚实和透明：成本会计师应该诚实守信，提供真实、准确和完整的成本信息。他们应该遵守职业道德准则，不隐瞒、不歪曲、不篡改成本数据。 2. 保密：成本会计师应该保守企业的商业机密和敏感信息。他们应该遵守保密义务，确保成本数据不被未经授权的人员访问或泄露。 3. 独立性：成本会计师应该保持独立性，不受任何利益相关方的干扰或影响。他们应该坚持公正、客观、中立的原则，不受外部压力干扰成本数据的准确性和真实性。 4. 职业操守：成本会计师应该遵守职业操守，不参与任何违法、不道德或不诚实的活动。他们应该始终以企业和利益相关方的最佳利益为导向，保护企业和利益相关方的利益。 5. 持续学习和发展：成本会计师应该不断学习和更新自己的知识和技能，以适应不断变化的商业环境和法规要求。他们应该保持专业水平，提供准确、及时和有价值的成本信息，以支持企业和利益相关方的决策。通过遵守职业道德准则，成本会计师可以保护企业和利益相关方的利益，确保成本信息的准确性、可靠性和透明度，为企业和利益相关方提供有价值的决策支持。这有助于建立信任和声誉，促进企业的可持续发展。

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在会计实务中，如何确定被折扣的金额？
秦老师 | 提问时间：12/20 18:55

#会计实务#

在会计实务中，确定被折扣的金额通常需要考虑以下几个因素： 1. 折扣的类型：折扣可以分为现金折扣和贸易折扣。现金折扣是指在一定时间内支付货款可以获得的折扣，贸易折扣是指在一定条件下购买商品可以获得的折扣。 2. 折扣的条件：确定被折扣的金额需要根据折扣的条件来计算。例如，如果是现金折扣，通常是根据折扣期限内支付的金额来计算折扣；如果是贸易折扣，通常是根据购买商品的数量或金额来计算折扣。 3. 折扣的计算方法：根据折扣的计算方法来确定被折扣的金额。例如，如果是按照百分比折扣，可以根据原价乘以折扣率来计算折扣金额；如果是按照固定金额折扣，可以直接减去折扣金额。 4. 折扣的会计处理：根据折扣的会计处理规定来确定被折扣的金额。例如，根据会计准则的规定，如果折扣是与销售收入相关的，通常将折扣金额列入销售收入中；如果折扣是与采购成本相关的，通常将折扣金额列入采购成本中。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的会计准则和规定，所以在具体操作中需要根据当地的法规和准则来确定被折扣的金额。同时，也建议咨询会计专业人士或参考相关的会计准则和指南来处理具体的折扣情况。

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工程财务中的成本控制方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 18:54

#会计实务#

在工程财务中，成本控制是非常重要的环节。以下是几种常见的成本控制方法： 1. 预算控制：制定项目预算，对成本进行预先控制和管理。通过对实际成本和预算成本的比较，及时发现和纠正超支情况。 2. 成本估算：在项目开始前，对各项成本进行估算，包括人工成本、材料成本、设备成本等。通过与实际成本的比较，掌握项目成本的变化情况。 3. 成本分析：对项目成本进行详细的分析，了解各项成本的构成和变化原因。可以通过成本分析找出成本高的原因，采取相应的措施降低成本。 4. 进度控制：对项目进度进行控制，及时了解项目进展情况，发现并解决可能导致成本增加的问题。及时调整项目进度，避免造成额外成本。 5. 成本效益分析：对项目进行成本效益分析，评估项目的投资回报率和经济效益。通过成本效益分析，可以判断项目是否值得进行，以及是否需要进行成本控制。 6. 成本核算：对项目各项成本进行准确的核算和记录。通过成本核算，可以了解项目的实际成本情况，为成本控制提供依据。以上是一些常见的工程财务中的成本控制方法，不同的项目和组织可能会采用不同的方法，根据具体情况选择适合的成本控制方法。

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杭州个人所得税起征点是多少？
秦老师 | 提问时间：12/20 18:52

#会计实务#

根据最新的规定，杭州市的个人所得税起征点为5000元。也就是说，个人的月收入超过5000元时，需要缴纳个人所得税。

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财务应收岗位的职责包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 18:51

#会计实务#

财务应收岗位的职责包括以下方面： 1. 客户应收管理：负责管理和跟踪公司与客户之间的应收账款，包括记录销售订单、开具发票、跟踪付款情况等。 2. 应收账款核销：核对客户付款与应收账款的匹配情况，及时核销已收到的款项，确保账务准确。 3. 催款与追收：负责与客户联系，催促付款，并跟踪逾期账款的收回情况，及时采取适当的措施来追回欠款。 4. 应收账款分析与报告：定期分析和报告应收账款情况，包括逾期账款、坏账准备等，为管理层提供决策依据。 5. 应收账款风险管理：评估客户信用风险，制定信用额度和支付条件，并监控客户的付款能力，及时采取风险控制措施。 6. 应收账款凭证处理：负责处理与应收账款相关的凭证，包括收款凭证、退款凭证等，确保凭证的正确性和完整性。 7. 应收账款与其他模块的协调：与销售、采购、仓储等部门协调工作，确保应收账款与其他模块的数据一致性。 8. 应收账款的结转与核算：负责应收账款的结转和核算工作，包括坏账准备的计提、应收账款的折旧等。 9. 应收账款的管理制度建设：参与制定和完善公司的应收账款管理制度，确保应收账款管理工作的规范性和高效性。以上是财务应收岗位的一般职责，具体的职责可能会根据公司的规模和业务特点有所不同。

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银行承兑汇票签收后，资金何时可以使用？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 18:49

#会计实务#

银行承兑汇票签收后，资金可以使用的时间取决于具体的情况和协议。一般情况下，资金可以在汇票到期日或者到期前的一段时间内使用。在汇票签收后，银行会将相应的资金冻结在承兑汇票的账户中，以保证在到期日时能够按时支付。如果持票人需要提前使用这笔资金，可以与银行协商提前解冻或者部分解冻资金。具体的解冻时间和解冻金额需要与银行协商并达成一致。此外，如果汇票签收后的某个时间点持票人需要提前兑现汇票，可以将其贴现给银行或者其他金融机构。贴现是指将汇票的金额减去贴现利息后，提前兑现给持票人，但会收取一定的贴现利息费用。总之，银行承兑汇票签收后的资金使用时间需要根据具体情况和协议来确定，持票人可以与银行协商解冻资金或者选择贴现来提前兑现汇票。

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如何解释净现值 (NPV)的结果？
李老师 | 提问时间：12/20 18:39

#会计实务#

净现值（NPV）是一种用于评估投资项目是否具有经济价值的财务指标。它通过将项目的现金流量净额折现到现值，并与项目的初始投资进行比较来计算。净现值的结果可以有以下几种情况： 1. 正净现值：如果净现值大于零，意味着项目的现金流量净额折现后的现值超过了项目的初始投资。这表明项目有盈利能力，可以为投资者带来正向的经济回报。投资者可以考虑接受该项目。 2. 零净现值：如果净现值等于零，意味着项目的现金流量净额折现后的现值与项目的初始投资相等。这表明项目的回报率与投资成本相当，没有净收益。投资者可以选择接受或拒绝该项目，具体取决于其他因素。 3. 负净现值：如果净现值小于零，意味着项目的现金流量净额折现后的现值低于项目的初始投资。这表明项目的回报率低于投资成本，可能无法为投资者带来足够的经济回报。投资者通常会拒绝这样的项目。净现值是一个重要的财务指标，可以帮助投资者评估项目的经济潜力和风险。然而，净现值的结果并不是唯一决定投资决策的因素，还需要考虑其他因素，如项目的风险、市场需求、竞争环境等。因此，在解释净现值的结果时，需要综合考虑各种因素，并结合具体情况做出决策。

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