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老师,请问建筑工程有限公司,收到人工费,劳务费发票,可以抵扣进项吗?
易 老师
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提问时间:06/22 19:39
#建筑#
同学您好,专票可以抵扣的
阅读 1023
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请问老师,建筑服务包工包料提供服务(主要是维修,安装,都涉及设备、产品),要区分自产和外购吗?要区分设备和建材吗?是不是凡是设备加服务都需要分开开13%设备发票和9%安装或维修服务发票? 可以混合只开一张9%发票吗?什么情况下必须分别开,什么情况下可以统一开一张呢?
Fenny老师
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提问时间:11/08 11:00
#建筑#
老师正在看,同学稍等一下哈。
阅读 1022
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老师,公司施工按项目核算,有的前期没有项目名称的怎么定项目名称
郭老师
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提问时间:07/08 16:17
#建筑#
你好,当时没有签订合同吗?
阅读 1022
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甲方是混凝土公司,建筑项目甲方说混凝土由甲方提供,那这个合同金额能减少吗?
易 老师
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提问时间:01/30 10:14
#建筑#
学员您好,你好,可以的, 没问题
阅读 1022
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第10题C选项和D选项不太理解,可以解析一下么?
乐悠刘老师
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提问时间:04/07 16:07
#建筑#
国家推广以金融机构保函替代现金缴纳涉企保证金。不得限制企业按照规定自主选择缴纳涉企保证金方式的规定相违背。
阅读 1022
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老师,您好,请问一下,小规模公司开票出去,销售额超过45万元,怎么做分录!
邹老师
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提问时间:06/02 11:19
#建筑#
你好,有开具专用发票吗?
阅读 1022
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麻烦老师帮忙看看我这个月要不要缴纳企业所得税,如果本月不需要缴纳,是不是一月缴纳企业所得税,但是我这个月要不要填企业所得税申报表
朴老师
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提问时间:12/15 14:00
#建筑#
同学你好 有利润就要交
阅读 1022
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老师,建筑公司正常付款流程是什么?除了需要发票、收据还需要什么?材料供应商需要提供什么资料才能付款
蓝小天老师
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提问时间:08/27 16:25
#建筑#
建筑公司的付款流程通常包括以下步骤,所需资料也因具体情况和款项性质而有所不同: 一、工程进度款支付流程: 1. 施工单位申请:施工单位根据实际完工情况及相关合同约定,每月25日后提交《工程款支付申请表》,并提供完整的工程清单资料。付款申请需包含付款事由(合同依据)、形象进度说明、工程量清单、设计变更和工程签证等原始资料(如果合同规定需在进度款中支付),且有项目经理的签字,加盖单位公章。 2. 监理审核:请款单位将付款申请材料送到现场工程监理处,由工程监理公司独立完成审核并出具意见。公司提供统一内部使用的工程进度款付款审批表,现场监理工程师及总监理工程师在该付款审批表上签字并加盖公章后,将施工单位的付款申请材料及付款审批表移交公司专业工程师审核。 3. 专业工程师审核:公司工程项目部专业工程师进行实质性审核。 4. 成本控制部复核:公司成本控制部进行复核,分别提出意见及签字后,报公司工程总监签署意见。 5. 高层审批:付款申请材料连同上述签审意见一同递交公司常务副总经理。常务副总审核后给出支付意见,有疑问或者有理由拒付的由其组织相关部门重审并知会请款单位,同意支付的转送财务总监(或公司董事会特别指定的财务负责人)进行会签。财务总监(或公司董事会特别指定的财务负责人)签署意见后,呈报公司总经理最终审批。 6. 付款手续:审批完成后,由专业工程师按公司财务规定办理申请支付手续,财务部对以上过程资料审核无误后予以支付,同时报公司董事会备案。 二、工程结算款支付流程: 1. 施工单位申请:施工单位根据竣工图、实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请须包含双方确认的工程预算、材料计划报表、工程进度报表、工程结算汇总、工程签证、工程验收文件、整改项目验收单、工程移交单等,如果是工程保修款还需要有使用部门同意付款的确认单。付款申请表可使用施工单位制式表格。 2. 监理审核:请款单位将付款申请材料送交到现场工程监理处,由工程监理公司独立完成审核并出具意见。公司提供统一内部使用的工程结算款付款审批表,现场监理工程师及总监理工程师在该付款审批表上签字并加盖公章后,将施工单位的付款申请材料及付款审批表移交公司专业工程师审核。 3. 多部门确认与复核:公司专业工程师、公司工程总监、使用部门对相关项目进行确认,并由公司成本控制部会同公司财务部门复核各项费用。所有相关手续都以正式文件或表格的形式予以确认后,报常务副总经理和财务总监(或公司内部特别指定的财务负责人)进行会签。 4. 高层审批:常务副总经理和财务总监(或公司内部特别指定的财务负责人)对相关文件复核后,报公司总经理最终审批。 5. 付款手续:审批完成后,由专业工程师按公司财务规定办理申请支付手续,财务部对以上过程资料审核无误后予以支付,同时报公司备案。 三、工程预付款支付流程: 工程预付款由公司专业工程师根据合同约定,直接填写公司财务部门统一提供的付款申请书办理相关支付手续,财务部接到审核完毕的付款申请书后予以支付,同时报公司有关部门备案。 四、工程材料、设备采购款支付流程: 1. 预付款支付:由专业工程师根据合同约定直接填写公司财务部门统一提供的付款申请书办理支付手续,财务部接到审核完毕的付款申请书后予以支付,同时报公司有关部门备案。 2. 进度款支付:需由材料、设备供货方提出付款申请,并附上前批次货到验收合格资料及本批次计划发货清单,并列明到货预计时间与地点等。若是货到付款的,必须有本批次到货的验收资料。具体流程参见工程进度款支付。当实际采购数量发生变化,进度款支付额度将超过原合同约定时,公司成本控制部需把合同变动情况及时报告公司管理层,由公司管理层审核决定实际支付额度。 3. 结算款支付:支付前供货方需提供结算清单,并由公司专业工程师、成本控制部和财务部组织对实际到货情况与结算清单进行核对。
阅读 1021
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建筑公司开了100万劳务费发票出去,然后直接用公户发农民工工资可以吗?还是一定要开通农民工账户,通过农民工账户发呢
易 老师
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提问时间:04/02 12:50
#建筑#
同学您好! 建筑公司开了100万劳务费发票后,可以直接使用公户发放农民工工资,无需专门开通农民工账户。但应确保工资支付符合《工资支付暂行规定》,如直接支付给劳动者本人,提供工资清单等。同时,建立健全农民工工资专用账户管理制度也是保障农民工权益的重要举措。
阅读 1021
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建筑公司异地项目需要报个人所得税吗?还是只申报公司所在地的个税就行了?
文文老师
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提问时间:02/01 21:27
#建筑#
看异地税局规定,有的要求报个税,有的不要求报个税
阅读 1021
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供应商多开了6000多块钱的增值税普通发票,我可以只按合同入账吗?还是需要对方重开?
东老师
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提问时间:10/11 16:19
#建筑#
,这个最好还是让对方重新开票。
阅读 1021
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建筑行业小规模,年报的利润表和财报的利润总额数据合不到,应该怎么调?
文竹老师
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提问时间:11/07 21:22
#建筑#
亲,只看报表无法调整,您的结合企业账看看哪个表有问题,得一笔一笔对数才行。
阅读 1021
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老师您好,为什么甲供材的时候9%必须要有个进项,没有就得简易,如果不是甲供材项目,销项减去进项会不会有可能大于或者等于甲供材的9%(不考虑进项的话),这样是不是也不亏
岳老师
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提问时间:09/25 22:47
#建筑#
打个比方,您如果没有购买钢材,那只能是甲供呀。
阅读 1020
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老师,您好。建筑企业采用简易计税办法核算。卖废料收入给个人了 申报无票收入的时候无法填13税率,是灰色的。金额没超过1万,请问这种要申报增值税吗?
宋生老师
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提问时间:07/05 16:37
#建筑#
你好,这个确实是要报增值税。
阅读 1020
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居间费一般要交什么税?会被查吗?
立峰老师
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提问时间:12/09 22:54
#建筑#
同学你好 一、居间费,如果是通俗意义上的中介费或者是代理费。可以按照“经纪代理服务”交增值税。如果是增值税一般纳税人,可以按照6%的税率缴纳增值税发票。
阅读 1020
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我们给员工购买意外险、保险公司可以开专票我们抵扣嘛?
郭老师
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提问时间:11/04 16:45
#建筑#
可以的,但是你不是高危行业的话,抵扣不了的。
阅读 1020
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老师工程施工的二级明细间接费用包括哪些,还有合同成本包括哪些
郭老师
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提问时间:07/08 13:35
#建筑#
工程施工间接费用由规费、企业管理费组成。 (一)规费:是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用(简称规费)。包括: 1.工程排污费:是指施工现场按规定缴纳的工程排污费。 2.工程定额测定费:是指按规定支付工程造价(定额)管理部门的定额测定费。 3.社会保障费, ⑴养老保险费:是指企业按规定标准为职工缴纳的基本养老保险费。 ⑵失业保险费:是指企业按照国家规定标准为职工缴纳的失业保险费。 ⑶医疗保险费:是指企业按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险费。 4. 住房公积金:是指企业按规定标准为职工缴纳的住房公积金。 5. 危险作业意外伤害保险:是指按照建筑法规定,企业为从事危险作业的建筑安装施工人员支付的意外伤害保险费。 (二)企业管理费:是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需费用。 内容包括: 1.管理人员工资:是指管理人员的基本工资、工资性补贴、职工福利费、劳动保护费等。 2.办公费:是指企业管理办公用的文具、纸张、帐表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和集体取暖(包括现场临时宿舍取暖)用煤等费用。 3.差旅交通费:是指职工因公出差、调动工作的差旅费、住勤补助费,市内交通费和误餐补助费,职工探亲路费,劳动力招募费,职工离退休、退职一次性路费,工伤人员就医路费,工地转移费以及管理部门使用的交通工具的油料、燃料、养路费及牌照费。 4.固定资产使用费:是指管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备仪器等的折旧、大修、维修或租赁费。 5.工具用具使用费:是指管理使用的不属于固定资产的生产工具、器具、家具、交通工具和检验、试验、测绘、消防用具等的购置、维修和摊销费。 6.劳动保险费:是指由企业支付离退休职工的易地安家补助费、职工退职金、六个月以上的病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费。 7.工会经费:是指企业按职工工资总额计提的工会经费。 8.职工教育经费:是指企业为职工学习先进技术和提高文化水平,按职工工资总额计提的费用。 9.财产保险费:是指施工管理用财产、车辆保险。 10.财务费:是指企业为筹集资金而发生的各种费用。 11.税金:是指企业按规定缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。 12.其他:包括技术转让费、技术开发费、业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费等。
阅读 1020
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老师,请问一下,残保金里填的工资总额是应付职工薪酬科目的借方还是贷方?
宋生老师
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提问时间:07/09 11:02
#建筑#
这个是贷方金额的了
阅读 1019
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工程款有一部份由甲方代发了,甲方报的个税,乙方已经把这部份的工程票开给甲方了,导致乙方无法做工资表,这怎么处理。如果后续还有工程款未开的话,就算扣掉代发工资的部份金额,乙方这边的人员工资占工程款的比例会不到30%,这怎么处理。
朴老师
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提问时间:04/18 11:11
#建筑#
1.合理规划工程款使用:乙方应提前规划好工程款的使用,确保人员工资、材料费、设备租赁费等各项支出能够合理分摊。在制定预算和计划时,应充分考虑人员工资占比的要求,避免出现占比过低的情况。 2.与甲方协商调整:如果确实因为特殊情况导致人员工资占比不足30%,乙方可以与甲方进行沟通协商,看是否能够调整工程款支付方式或比例,以满足人员工资占比的要求。 3.合规操作避免风险:无论采取何种方式处理这个问题,乙方都应确保所有操作符合相关税务和财务规定,避免出现违规行为带来的风险。
阅读 1019
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请问每个月的水利基金,印花税,垃圾处理费,工会经费,城建税,教育费,教育费附加都需要计提么,如果需要计提,该笔会计分录应该怎么做
王璐璐老师
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提问时间:03/13 11:02
#建筑#
你好 这个是可以计提也可以不计提的 看企业自己的情况哈
阅读 1019
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老师好,退休的人能报个税吗
一鸣老师
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提问时间:02/03 11:39
#建筑#
你好,取得退休金外的工资需要申报个税
阅读 1019
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建筑劳务分包简易计税,开全电票时,选差额征收全额开票,还是什么都不选,直接开?
冉老师
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提问时间:09/27 19:25
#建筑#
你好,选差额征收全额开票,
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请教老师,公司异地申报个税有些月份有工资,有些没有,但扣除每月是5000,所以异地都不用交税,年度汇缴补回就可以了吗
venus老师
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提问时间:09/14 16:51
#建筑#
同学,工资都 要申报,就是汇算清缴多退少补
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老师高速ETC通行费是计入管理费用过路过桥费还是计入差旅费
郭老师
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提问时间:08/09 11:27
#建筑#
如果是出差的做到差旅费,其他的做到交通费里面。
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老师啊,成本类科目里,工程施工和合同履约成本区别在哪里?
金金老师
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提问时间:03/09 17:48
#建筑#
您好,是这样的,合同履约成本俗属于为了全部合同发生的,覆盖面多,工程施工就单独的工程
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建筑开具的预收款不征税发票,需要填附表三吗
文文老师
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提问时间:01/29 10:09
#建筑#
有简易计税差额扣除的时候才需要填,否则不用填
阅读 1019
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老师,建安业清包工选择简易计税可以全额开票差额计税吗?开具的发票可以抵扣吗?取得的分包发票税务局代开可以作为成本扣减吗?为啥录入完扣减的还是显示全额的税率
棉被老师
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提问时间:01/30 12:31
#建筑#
你好 ,纳税人提供建筑服务,适用简易计税方法计税的,允许差额计算销售额,即从其收取的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款,这就是简易计税可以差额计税的渊源 开的发票一般是可以抵扣的呀 可以做成本抵减的哈
阅读 1018
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建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或三方协议等方式,授权分公司为发包方提供建筑服务,并由分公司直接与发包方结算工程款的,由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票!这种行为可以吗 ?
郭老师
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提问时间:09/27 17:47
#建筑#
你好,实际是哪个企业提供的?
阅读 1018
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跨区涉税业务开票后预缴的增值税,在正式申报时如果进项大于销项,预缴的增值税会退吗?
郭老师
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提问时间:09/25 21:05
#建筑#
你好,不退的,这个没有多交税款,不会退税,你可以留着以后再抵扣
阅读 1018
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在建工程未达到固定使用状态就出售了,需要先转入固定资产先吗
小菲老师
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提问时间:01/09 16:01
#建筑#
同学,你好 需要转到库存商品,然后出售
阅读 1018
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