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财务人员主持春晚的加班补贴不发给个人，先发给公司，公司再安排，这样发合规吗？春节文艺晚会是财政预算内的资金，
家权老师 | 提问时间：06/24 09:27

#实务#

财政局发财政局代代缴个税就行。

阅读 33

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公户收到对方的货款，如果退回去是直接转账给对方就行吗
家权老师 | 提问时间：06/24 09:27

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 7

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老师，关于这个初始成本的分录，什么时候长期股权投资后面需要加投资成本，什么时候不用？有点乱了
明琪老师 | 提问时间：06/24 09:26

#实务#

上午好亲！我看看哈

阅读 66

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转款给到一家公司的分公司，我们挂往来可以挂这家公司总公司的吗
文文老师 | 提问时间：06/24 09:26

#实务#

转款给到一家公司的分公司，挂分公司往来

阅读 2

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开票不备注基本户，备注收款账号为一般账号，危险吗，容易被税务查吗
文文老师 | 提问时间：06/24 09:26

#实务#

备注收款账号为一般账号，若也是公司账户，不危险的

阅读 2

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请问，一般代账公司在次年的几月，把上年的会计凭证、账本那些资料返给我们？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:24

#实务#

这个没有具体规定，可直接咨询或要求代账公司交付上年资料

阅读 3

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老师，有两个人合着买的东西，然后要租给他们自己合作成立的那个公司，然后想问一下，这个税收是几个点？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:23

#税务#

增值税1%，城建税等附加6%，个税支付企业代扣代缴，20%

阅读 12

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请问老师，因为给员工的期权计提的资本公积——非实际产生现金流量，也没有增加实收资本。需要缴纳印花税吗？不需要的话，有政策依据嘛？
郭老师 | 提问时间：06/24 09:23

#税务#

缴《中华人民共和国印花税法》（主席令第八十九号）第五条规定，印花税的计税依据如下：（一）应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；（二）应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款；（三）应税营业账簿的计税依据，为账簿记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额；（四）证券交易的计税依据，为成交金额。根据上述规定，企业因股权激励增加的资本公积—其他资本公积，非股本溢价的资本公积，应缴纳印花税。

阅读 9

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能不能给一道完整例题，个别报表、合并报表怎么处理、怎么做抵销分录
欧阳老师 | 提问时间：06/24 09:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是关于哪方面的呢可以明确一下吗祝您学习愉快！

阅读 49

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用自产的乙种粮食白酒2吨，从农民手中换入玉米10吨，已经验收入库，开出收购专用发票，乙种粮食白酒每吨不含税售价为10 000元。应确认的增值税销项税额为______元，可抵扣的增值税进项税额为______元，应纳的消费税为______元。
暖暖老师 | 提问时间：06/24 09:22

#税务#

你好粮食的价格是多少呀

阅读 197

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出囗货物，寄DHL，有横联报关单吗？它的出口备案资料清单是哪些？
朴老师 | 提问时间：06/24 09:22

#税务#

关于横联报关单：没有 “横联报关单” 说法，出口走 DHL ，正规流程是有出口货物报关单（海关统一格式，多为竖版），用于申报、退税等。出口备案资料清单：基础资料有报关单草单、发票、装箱单、报关委托书、DHL 运单；特殊情况（如涉许可证、法检、保税等），补出口许可证、通关单、加工贸易手册、原产地证等。

阅读 10

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客户营业执照没有名称，就写他的姓名吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 09:22

#税务#

名称空着，填写纳税人识别号，看能否正常开出

阅读 7

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老师，请问一下，公司到了一笔工程款，现在想要合理转出，有哪些？具体如何做
文文老师 | 提问时间：06/24 09:21

#实务#

可以通过报销，发工资等方式

阅读 2

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老师公司一直在亏损，做股权变更0选转让有风险吗，完全没有验资
文文老师 | 提问时间：06/24 09:20

#税务#

若没有实缴，0元转让，可以的

阅读 8

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公司卖了一两汽车，二手汽车场开了发票，这个要怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:20

#实务#

你好，你们是做固定资产核算的是吗

阅读 5

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资产负债表取数规则
文文老师 | 提问时间：06/24 09:20

#实务#

通常是取科目余额表一级科目余额

阅读 2

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购销合同，我们是销售方，合同约定3月1日付款，延期支付付违约金10000，最终是延期支付了，但永远也不可能收到这笔违约金，这10000的违约金增值税纳税义务发生了吗？需要交增值税吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 09:19

#实务#

收到那个款才需要交增值税，没收到就不需要交

阅读 180

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小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税，怎么做分录，需要计提吗。
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:19

#实务#

你好，这个借利润分配，未分配利润贷应交税费，应交企业所得税。

阅读 21

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老师，我们找的机构做标书，发票应该怎么开
文文老师 | 提问时间：06/24 09:19

#实务#

你好，可开具现代服务*咨询服务

阅读 16

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老师！在电子税务局调额度税务局要求提供原材料付款凭证和运费单，如果跟税务那边解释货还没发的话可行不？这样就不用提供运费单了，在说供应商都是月结的那就不用提供付款凭证证了，这样说可行不？
宋生老师 | 提问时间：06/24 09:19

#税务#

你好，说实话，这种能够通过的概率不大了。

阅读 12

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郭老师，问一下，第2季度的企业所得税研发加计扣除可以减吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 09:18

#实务#

第 2 季度企业所得税预缴时，可自主选择就上半年研发费用享受加计扣除政策。

阅读 13

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应交社会保费的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 16:59

#会计实务#

应交社会保费是企业为员工缴纳的社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。会计分录如下：借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交养老保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交医疗保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交失业保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交工伤保险费借：工资福利费（或者社会保险费用）-应交生育保险费贷：应付账款-社会保险费用其中，借方为工资福利费（或者社会保险费用）科目，贷方为应付账款科目。具体的科目名称可能会因企业的会计科目设置而有所不同，需要根据实际情况进行调整。

阅读 878

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在计算按天利息时，有哪些因素需要考虑？
李老师 | 提问时间：12/20 16:49

#会计实务#

在计算按天利息时，需要考虑以下几个因素： 1. 本金金额：确定需要计算利息的本金金额。 2. 利率：确定适用的利率，可以是年利率或月利率。 3. 计息期间：确定计算利息的时间段，通常以天为单位。 4. 计息基准日：确定计算利息起始的日期。 5. 计息方式：确定计算利息的方式，可以是简单利息或复利息。 6. 考虑特殊情况：考虑是否存在特殊情况，如利率调整、利息免除等。基于以上因素，按天计算利息的公式为：利息 = 本金金额 × 利率 × 计息天数 / 计息基准天数。需要注意的是，计息天数和计息基准天数要保持一致，通常为360天或365天。另外，如果计息期间跨越了闰年，需要考虑闰年的天数差异。

阅读 1065

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分期实际利率与名义利率有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:47

#会计实务#

分期实际利率与名义利率是两个不同的概念。名义利率是指在合同或协议中明确规定的利率，它是借款人或投资人支付或获得资金的成本或收益率。名义利率通常以年为单位计算。分期实际利率是指在实际操作中，考虑到各种费用、手续费、折扣、返现等因素后，实际上借款人或投资人支付或获得的利率。分期实际利率是对名义利率进行调整后的实际利率，它更准确地反映了借款人或投资人的实际成本或收益率。区别在于，名义利率只考虑了利率本身，而分期实际利率考虑了其他费用和因素。分期实际利率更全面地反映了借款人或投资人的实际利益，因为它包括了实际支付或获得的费用和收益。因此，在比较不同借贷或投资选择时，应该以分期实际利率为准，以更准确地评估成本和收益。

阅读 1283

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活期存款的银行利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:44

#会计实务#

活期存款的银行利率通常是非常低的，一般在0.01%到0.1%之间。由于活期存款是可以随时支取的，银行并不会给予较高的利率。因此，活期存款主要用于日常资金周转和支付，而不是用于获取利息收入。不同银行的活期存款利率可能会有所不同，建议您咨询具体的银行或查阅其官方网站以获取最准确的信息。

阅读 1256

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材料用银行承兑对资产负债表和利润表有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/20 16:40

#会计实务#

材料用银行承兑对资产负债表和利润表有以下影响： 1. 资产负债表：材料用银行承兑会增加公司的流动资产，因为银行承兑意味着银行愿意为公司提供付款保证。因此，公司将把这笔承兑额度列为应收账款或其他流动资产。同时，如果该承兑期限超过一年，公司还应将其列为长期资产。 2. 利润表：材料用银行承兑不会直接影响利润表。然而，如果公司在购买材料时利用了银行承兑，可能会影响利润表中的其他项目。例如，如果公司在购买材料时使用了银行贷款，将产生利息费用，这将在利润表中反映出来。总体而言，材料用银行承兑主要会对资产负债表产生影响，增加公司的流动资产。而对利润表的影响则取决于具体的交易情况，如是否使用了银行贷款等。

阅读 866

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如果30万定存3年后的利息为60万，年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:38

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以得出以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限将题目中的信息代入公式，得到以下等式： 60万 = 30万 × 年利率 × 3年将等式整理，得到：年利率 = 60万 / (30万 × 3年) = 60万 / 90万 = 2/3 所以，年利率为2/3，或者以百分比表示为66.67%。

阅读 1122

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内部控制监督的目的是确保企业的财务报告的可靠性和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 16:32

#会计实务#

内部控制监督的目的确实是确保企业的财务报告的可靠性和准确性。内部控制是指企业为达到经济、高效运作以及财务报告的可靠性而建立的一系列控制措施和制度。通过内部控制监督，企业可以减少错误和欺诈的风险，保护企业的资产，确保财务报告的准确性和完整性。内部控制监督的目标包括以下几个方面： 1. 资产保护：内部控制监督可以确保企业的资产不被盗窃、损坏或滥用。通过建立适当的控制措施，如资产清单、审计跟踪和访问权限限制，可以有效地保护企业的资产。 2. 业务流程的有效性和高效性：内部控制监督可以确保企业的业务流程按照规定的程序和政策进行，并且能够高效地完成。通过建立适当的控制措施，如流程审批、内部审计和绩效评估，可以确保业务流程的有效性和高效性。 3. 财务报告的可靠性和准确性：内部控制监督可以确保企业的财务报告符合相关的会计准则和法规，并且能够提供真实、准确的财务信息。通过建立适当的控制措施，如财务记录的审计和核对、内部审计和财务报告的审查，可以确保财务报告的可靠性和准确性。总之，内部控制监督的目的是确保企业的财务报告的可靠性和准确性，通过建立适当的控制措施和制度，保护企业的资产，确保业务流程的有效性和高效性，并提供真实、准确的财务信息。

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在填报A类申报表时，需要填写纳税人的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号等。
王一老师 | 提问时间：12/20 16:24

#会计实务#

在填报A类申报表时，需要填写纳税人的基本信息，包括以下内容： 1. 纳税人名称：填写纳税人的注册名称或法定代表人姓名。 2. 纳税人识别号：填写纳税人的统一社会信用代码或税务登记号码。 3. 纳税人类型：填写纳税人的类型，如企业、个体工商户、事业单位等。 4. 纳税人地址：填写纳税人的经营地址或注册地址。 5. 联系电话：填写纳税人的联系电话。 6. 开户银行：填写纳税人的开户银行名称。 7. 银行账号：填写纳税人的银行账号。 8. 电子邮箱：填写纳税人的电子邮箱地址。这些基本信息是填报A类申报表的必填项，确保填写准确无误非常重要，以避免因填写错误而导致申报错误或纳税纠纷的发生。同时，纳税人还需根据实际情况填写其他相关信息，如纳税期限、纳税人资格等。

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经济利润函数最值公式的应用领域有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/20 16:19

#会计实务#

经济利润函数最值公式是会计实务中的一个重要工具，它可以用于分析企业的经济利润最大化问题。应用领域包括： 1. 企业经营决策：通过经济利润函数最值公式，企业可以确定最优的生产和销售策略，以实现最大的经济利润。 2. 投资决策：经济利润函数最值公式可以帮助企业评估不同投资项目的经济利润，并选择最具有经济效益的投资项目。 3. 成本控制：通过经济利润函数最值公式，企业可以确定最佳的成本控制策略，以降低成本并提高经济利润。 4. 价格决策：经济利润函数最值公式可以帮助企业确定最优的产品定价策略，以实现最大的经济利润。 5. 经营绩效评估：通过经济利润函数最值公式，企业可以评估自身的经营绩效，并与竞争对手进行比较，以找出改进的空间。总之，经济利润函数最值公式在企业的经营决策、投资决策、成本控制、价格决策和经营绩效评估等方面都有广泛的应用。

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