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老师您好 这道题不应该计 合同资产吗?
小锁老师
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提问时间:12/24 20:55
#初级职称#
您好,这个的话,是商品,也就是成本计入到发出商品的
阅读 104
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计算题1.A市居民企业 (增值税一般纳税人),2021 年度销售货物取得不含税收入6000万元,取得国债利息收入160万元,出租专有技术使用权取得租金收入50万元;全年销售成本 3400万元,税金及附加为330 万元,期间费用1000 万元,其中业务招待费33万元,广告费750万元;营业外支出12 万元,其中交通罚款1 万元,税收滞纳金4万元,对农村小学直接捐赠3万元用于翻新校舍, 对关系单位赞助支出4 万元 (非广告性质,而且与生产经营无关);本年用自产货物对外投资,同类货物不含税售价80万元,货物成本 52万元,未进行账务处理。 根据上述资料回答下列问题: (1)2021年该居民企业的会计利润; (2)业务招待费应调整的应纳税所得额; (3)广告费应调整的应纳税所得额; (4)营业外支出应调整的应纳税所得额; (5)该企业本年度的应纳税所得额; (6)该企业本年度的企业所得税应纳税额
薇老师
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提问时间:12/24 18:24
#初级职称#
同学你好参考以下看看,(1)2021年该居民企业的 营业收入=6000+50+80=6130(万元) 营业成本=3400+52=3452(万元) 会计利润=6130-3452-330-1000-12=1336(万元) (2)业务招待费应调整的应纳税所得额 业务招待费扣除限额1=6130×5‰=30.65(万元) 业务招待费扣除限额2=33×60%=19.8(万元) 业务招待费扣除限额为19.8万元,应调增应纳税所得额=33-19.8=13.2(万元) (3)广告费应调整的应纳税所得额 广告费扣除限额=6130×15%=919.5(万元) 实际发生750万元,未超过扣除限额,不需要调整应纳税所得额。 (4)营业外支出应调整的应纳税所得额 交通罚款1万元、税收滞纳金4万元、对农村小学直接捐赠3万元、对关系单位赞助支出4万元,均不得在税前扣除,应调增应纳税所得额=1+4+3+4=12(万元) (5)该企业本年度的应纳税所得额 应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 国债利息收入160万元免征企业所得税,应调减应纳税所得额160万元。 应纳税所得额=1336+13.2+12-160=1201.2(万元) (6)该企业本年度的企业所得税应纳税额 企业所得税应纳税额=应纳税所得额×税率 假设企业所得税税率为25%,则应纳税额=1201.2×25%=300.3(万元)
阅读 148
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老师您好持有会计证的 刚看到通知必须采集信息吗?
家权老师
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提问时间:12/24 17:53
#初级职称#
是的,需要在那个全国会计平台采集
阅读 332
收藏 1
老师,我是做线上便利店的,顾客退款计入哪里
家权老师
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提问时间:12/24 17:37
#初级职称#
退款冲你当时做的销售收入分录
阅读 177
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老师,其他应付往来款怎么消
家权老师
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提问时间:12/24 17:35
#初级职称#
直接还款就行了哈
阅读 99
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老师,结息收入登记内账的时候算收入还是费用
宋生老师
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提问时间:12/24 17:06
#初级职称#
你好,这个算是收入。
阅读 115
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老师,纸质发票找不到,在电子税务局系统打印,让销售方盖章可以吗?
文文老师
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提问时间:12/24 16:17
#初级职称#
纸质发票找不到,在电子税务局系统打印,让销售方盖章,可以的
阅读 157
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老师,我是做线上便利店的,跑腿的费用计入哪里
邹老师
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提问时间:12/24 15:42
#初级职称#
你好,线上便利店的,跑腿的费用计入 :销售费用
阅读 240
收藏 1
老师,流水上是收入,备注美团外卖计入哪里
邹老师
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提问时间:12/24 15:04
#初级职称#
你好,流水上是收入,备注美团外卖 借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税
阅读 93
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怎么写 怎么写呀!
郭锋老师
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提问时间:12/24 15:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议咱们先自己写,然后可以传上来老师看下,这样印象更加深刻 祝您学习愉快!
阅读 458
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出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用按照什么缴纳增值税
家权老师
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提问时间:12/24 14:50
#初级职称#
那个按6%计算交增值税
阅读 290
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老师,这个月申报了一部分未开票收入。现在开票了怎么做分录。金额不一样
刘艳红老师
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提问时间:12/24 14:44
#初级职称#
您好,是开票多了,还是无票收入多了?
阅读 162
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老师你好,公司今年3月份开业,前期请客户吃饭的发票可以入账开办费吗?
文文老师
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提问时间:12/24 14:37
#初级职称#
前期请客户吃饭的发票可以入账开办费。
阅读 142
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你好 年底了 有些科目如其他应交款是负数调入哪个科目 其他应收款收不回来了 调那个科目 怎么做凭证呢
家权老师
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提问时间:12/24 14:36
#初级职称#
那个不需要做调整分录,直接按重分类报表,收不回来的转入营业外支出
阅读 80
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老师,支付开通外卖商家软件,美团,跑腿,达达,顺丰同城计入哪里
文文老师
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提问时间:12/24 14:28
#初级职称#
是支付软件费用还是?
阅读 149
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为什么选c?我的想法是:先弥补年初的借方亏损,160减20万等于140万。然后提取本年盈余公积160乘10%等于16万。然后140减掉16万等于124万,就是年本可以用来分配的利润。讲问我哪错了
朴老师
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提问时间:12/24 13:53
#初级职称#
你在提取法定盈余公积时,是从本年净利润 160 万元中提取的,而正确的应该是从弥补年初亏损后的余额 140 万元中提取。
阅读 128
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老师初级,没有工作经验在校大学生可以考吗
小菲老师
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提问时间:12/24 12:35
#初级职称#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 158
收藏 0
老师,我目前在读大二,25年考初级会计,需要填学历信息,我高中证书不见了,怎么办,还能报考吗,或者能上传大学,学生证吗
文文老师
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提问时间:12/24 11:10
#初级职称#
学信网能查到高中信息吗
阅读 375
收藏 0
只有转账支票可以背书转让,那么划线的普通支票能背书转让么?
小菲老师
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提问时间:12/24 10:06
#初级职称#
同学,你好 对于划线支票,如果它是转账支票,那么根据法律规定,它是可以背书转让的。但如果是现金支票,由于现金支票专门用于支取现金,且根据财务规定不得背书转让,
阅读 166
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初级想要报考的话,那个会计信息采集,这个是一定要做的吗
家权老师
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提问时间:12/24 09:46
#初级职称#
是的,必须要先采集再报名
阅读 253
收藏 0
云南那边信息采集截止是啥时候
刘艳红老师
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提问时间:12/24 09:15
#初级职称#
您好,这个是全国统一的,都是这个月底结束,要尽快
阅读 214
收藏 1
盘赢的固定资产计入“以前年度损益调整”,这个科目属于资产类科目吗?“以前年度损益调整”科目的增加或者减少,会对资产负债表和利润表会有影响吗?
金老师
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提问时间:04/03 14:57
#初级职称#
以前年度损益调整科目属于损益类科目,盘盈固定资产,在通过这一科目核算时会影响资产负债表和利润表,通过分录可以看出,分录如下: 盘盈固定资产时: 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 结转留存收益时: 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积——法定盈余公积 利润分配——未分配利润
阅读 526
收藏 2
筹建时间的长期借款费用记入管理费用,没说是有没有资本化啊,也是对的吗
赵老师
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提问时间:04/03 14:45
#初级职称#
筹建期间,费用化的支出,记入管理费用中,这是正确的 如果是资本化支出会记入资产成本中的
阅读 643
收藏 3
发生赊销,是不是权责发生制?
汪老师
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提问时间:04/03 11:51
#初级职称#
一般企业会计核算的基础都是权责发生制。
阅读 479
收藏 2
意思是《小企业会计准则》的短期投资是对应企业准则里的交易性金融资产吗?
黄老师
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提问时间:04/03 11:41
#初级职称#
是的,您的理解正确
阅读 363
收藏 2
税费问题,请答疑 为什么进项税是替国家垫付的钱呢?如何深入理解?
王一老师
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提问时间:04/03 11:07
#初级职称#
因为进项的增值税,是可以抵扣的,它是先付款,以后再抵扣,是垫付给国家了
阅读 270
收藏 1
有个问题,应纳税额=销项-进项,但有些公式是应纳税额里没有进项,比如说销售旧货和组合计价,是不是销售旧货不涉及买入,所以没有进项。考试中如果问应纳税额指的是销项还是销项-进项。关于应纳税额里面有些不包含进项的情况讲解下~
汪老师
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提问时间:04/03 00:38
#初级职称#
您看下老师的解释,是否是您想要的解答,如果老师理解有误,您可以继续提问哈。题目中问应纳税额指的是销项还是销项-进项,要具体看到题目当中是否涉及进项税额,如果涉及的话,就要减除。如果不涉及进项税的问题,那么问应纳税额的时候,我们默认为没有进项税额,就指的是销项即可。
阅读 397
收藏 2
转销坏账准备和收回多提坏账准备的区别
卫老师
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提问时间:04/02 23:41
#初级职称#
应收账款账面价值=应收账款余额-坏账准备余额 转销坏账准备时,就是发生了坏账,分录是 借:坏账准备 贷:应收账款 应收账款和坏账准备同时减少,应收账款账面价值不变; 如果是多提了坏账,要冲减坏账 借:坏账准备 贷:信用减值损失 坏账准备减少,应收账款账面价值增加
阅读 539
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生产产品的无形资产摊销计入哪个科目
张老师
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提问时间:04/02 21:49
#初级职称#
制造费用中
阅读 388
收藏 2
商业承兑汇票的付款人,出票人和承兑人可以是同一个人吗?同一家公司吗?
金老师
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提问时间:04/02 21:23
#初级职称#
是可以的。
阅读 640
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