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老师这个式子怎么推导而来,为什么递延所得税负债的期末减去期初余额后面又-(递延所得税资产期末-期初)
金老师
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提问时间:01/16 14:59
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算所得税费用时,递延所得税资产的增加(即未来期间可税前扣除的金额)会减少所得税费用,而递延所得税负债的增加(即未来期间应纳税的金额)会增加所得税费用。因此,在计算所得税费用时,需要减去递延所得税资产的增加额,加上递延所得税负债的增加额。 因此递延所得税费用=递延所得税负债的增加额(期末余额减期初余额)-递延所得税资产增加额(期末余额减期初余额) 祝您学习愉快!
阅读 331
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老师问什么不形成税会差异,无需确认递延所得税,一个800,一个750,不是有差异?
王一老师
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提问时间:01/16 14:20
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负债的计税基础=账面价值-未来期间税法允许扣除部分,本题未来期间税法允许扣除的金额为0,管理费用的计税基础等于账面价值,没有暂时性差异,无需确认递延所得税。 祝您学习愉快!
阅读 241
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老师本月不交增值税,但享受加计抵减政策,加计抵减每个月做了分录后。在12月未交增值税账载金额和申报表就对不上,在12月怎么结转前几个月的这个金额?
周老师
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提问时间:01/16 10:30
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师对实务的处理不太了解,您可以咨询一下实务答疑板~ https://www.chinaacc.com/wenda/?catId=5 祝您学习愉快!
阅读 367
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老师2024年社保医保,单位和个人分别是多少?比例表发给我一下,谢谢,百度的说的都不一样
宋生老师
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提问时间:01/16 09:42
#中级职称#
你好,,这个并不是固定的,每个地方都不一样。所以你百度的时候才会有不同的答案。
阅读 214
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老师,买了机器设备预付了 47% 的款项,还有 53% 的款要 3 月做按揭或者融资租赁,请问这个机器发票应该谁开给我
宋生老师
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提问时间:01/16 09:01
#中级职称#
你好,这个一直都是卖方开给你。
阅读 210
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我想问一下那个合并范围内关联方是不是就是集团内部,非合并范围内关联方是不是除集团内部的其他交易
东老师
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提问时间:01/16 09:00
#中级职称#
你好,没错的,就是你说的这个意思
阅读 444
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请问2025年中级班级群怎么进
朴老师
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提问时间:01/16 08:34
#中级职称#
同学你好 这个得问你的报名老师或者网站首页右边的客服哦 我们没在群里,没有权限看课程啥的,所以不是很清楚,实在不好意思
阅读 251
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2024年中级会计实物应试指南第54页(7)工程达到预定可使用状态前进行试运转到最后不写了,这里的分录对吗?工程达到预定可使用状态前的支出,应计入固定资产成本,借:在建工程 25贷:原材料 20 银行存款 5与借:库存商品38.3 贷:在建工程38.3,这是2020年书本上的答案。而2024年书本上本的答案是借:生产成本 25贷:原材料 20 银行存款5 与借库存商品25贷:生产成本25,书本上说固定资产预定可使用态前的必要支出记入固定资产成本,就应该记入在建工程,哪个答案正确老师。
杨老师
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提问时间:01/15 21:18
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2024年书本上的答案是正确的。工程达到预定可使用状态前的试运转支出应计入生产成本,而不是直接计入在建工程。因此,分录应该是: 借:生产成本25 贷:原材料20 银行存款5 完工时再将生产成本结转至库存商品: 借:库存商品25 贷:生产成本25 祝您学习愉快!
阅读 303
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老师,问一下减资是如何操作的
刘艳红老师
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提问时间:01/15 20:33
#中级职称#
您好,先在工商年报上面公示45天,然后再当地注册公司的网站上面变更
阅读 391
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老师,暂估成本分局怎么写
琦祯异宝
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提问时间:01/15 20:05
#中级职称#
您好,借:管理费用等 贷:其他应付款,减少利润的都是暂估成本,这些在年度汇缴前来发票就可以税前扣除的
阅读 227
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那你帮我回答个体户要怎么注销
郭老师
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提问时间:01/15 18:50
#中级职称#
需要把所有的清零 这个是税务主销。然后,工商那边需要公示45天。到期之后,带着清税证明、证明营业执照、法人的身份证去工商局办理。
阅读 439
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你好:第1题求可变现净值,为什么不剪掉成本44.25? 谢谢回答!
郭老师
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提问时间:01/15 18:41
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 44.25是机床的成本,本题计算的是可变现净值,可变现净值=预计售价-预计销售费用。 祝您学习愉快!
阅读 343
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股东投入了我们公司注册资本,一部分放实收资本,一部分放资本公积了,那是不是把他放实收资本+资本公积的数加起来补印花税呢
宋生老师
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提问时间:01/15 18:12
#中级职称#
你好,是的,就是这样子的。
阅读 268
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老师,现在想少交第四季度企业所得税,有什么办法呢?
宋生老师
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提问时间:01/15 17:49
#中级职称#
你好,你只能做结转一点成本
阅读 222
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老师,请问这道题的第3问怎么算?
周老师
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提问时间:01/15 17:22
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先加权计算出该投资组合的贝塔系数 然后根据资本资产定价模型即可算出 祝您学习愉快!
阅读 298
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请问:个税申报72000元工资交360元个税,换个人名报72000元,怎么显示交个税3680元呢?
朴老师
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提问时间:01/15 17:18
#中级职称#
同学你好 没扣除六万吧
阅读 245
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老师,缴纳企业所得税是按照利润总额缴纳,还是净利润呢?
家权老师
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提问时间:01/15 17:12
#中级职称#
你好,是按利润总额计算
阅读 631
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应收账款计提坏账的分录
文文老师
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提问时间:01/15 17:08
#中级职称#
是无法收回,确认为坏账吗?
阅读 229
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老师,收到个税手续费返还,按多少税率交增值税?我司一般纳税人
文文老师
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提问时间:01/15 15:17
#中级职称#
收到个税手续费返还,按6%
阅读 240
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老师,这个题目应该解答,能具体帮我解答下吗
暖暖老师
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提问时间:01/15 14:52
#中级职称#
你好23年计提摊销时 600/5*2/12=20 减值600-600/5*3-210=30 影响20+30=50
阅读 211
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老师,请问下,分公司刚成立没有资金,可以由总公司的法人转一笔钱到分公司作为启动资金,还是说,由总公司直接转到分公司比较好?
宋生老师
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提问时间:01/15 13:50
#中级职称#
你好这两种方式都可以的。
阅读 287
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老师您好,资金利用率如何计算,在中级财务管理哪章讲?
小赵老师
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提问时间:01/15 12:26
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2024年中级财务管理教材上并没有资金利用率这个词。 祝您学习愉快!
阅读 245
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请问:退休人员一次发工资72000元,个税申报显示交个税,怎么报才能不显示交个税
刘艳红老师
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提问时间:01/15 11:49
#中级职称#
您好,这个是要交个税的
阅读 272
收藏 1
老师 12月计提的借管理费用1000贷其他应付-预提费用1000,多提了要怎么做呢 涉及损益了
朴老师
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提问时间:01/15 11:45
#中级职称#
同学你好 金额多少 不大的话直接原分录负数红冲
阅读 231
收藏 1
老师您好,有个问题请教您一下,像我下面发的这道计算分析题,为什么要选择方案四,付款现值最小呢
Helen老师
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提问时间:01/15 11:27
#中级职称#
同学好,用现值法做方案选择时,看哪个方案的现值小哪个就是最优方案
阅读 233
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未来现金净流量现值是什么 原始投资额现值 又是什么
cindy赵老师
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提问时间:01/15 11:14
#中级职称#
您好,通俗的说未来现金净流量现值就是未来时间点现金增加的数量相当于现在当前时点的价值,也就是未来收到100元相当于现在的多少钱? 原始投资额现值原理也是一样的,都是相当于当前时点现金的价值。
阅读 208
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请问;员工一次发工资,72000元,怎么报不交个税
宋生老师
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提问时间:01/15 10:54
#中级职称#
你好,这个跟怎么报没有关系,如果你没有其他扣除的话肯定是要交税的
阅读 253
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为什么折现率下降,折现现金流上升,净现值就上升。净现值不是等于未来现金净流量现值减去 原始投资额现值么???折现率下降不影响原始投资额现值?
小敏敏老师
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提问时间:01/15 10:53
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 336
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做销售预算,每个产品单价不一样,怎么做销售预算
蓝小天老师
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提问时间:01/15 10:50
#中级职称#
做销售预算时,面对产品单价各异的情况,可按以下步骤进行: 1. 确定预算期间:明确要做的是月度、季度还是年度销售预算。比如以一年为预算期间。 2. 分析历史数据:研究过往销售数据,了解各产品的销售趋势、季节性波动,以及不同地区或客户群体对产品的偏好 。例如,某些产品在夏季销量高。 3. 市场调研与预测:掌握行业动态、市场趋势、竞争对手情况,预估市场整体需求和公司产品份额。如行业报告显示某类产品需求将增长。 4. 制定销售目标:结合历史数据、市场预测和公司战略,为各产品设定销售数量和销售额目标。例如,产品A计划销售1000件,销售额达50万元。 5. 计算预算金额:将各产品目标销售数量与单价相乘,得到该产品的销售预算金额。如产品B单价80元,目标销售800件,其销售预算金额为64000元。 6. 汇总与审核:汇总所有产品销售预算金额,形成总销售预算。相关部门和管理层对预算进行审核、调整,确保其合理性和可行性。
阅读 282
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老师,刚成立公司,10月22号做的税务登记,什么时候开始申报个税呢
家权老师
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提问时间:01/15 10:39
#中级职称#
11月就得开始申报的
阅读 235
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