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(一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%　　(二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 老师,请问下这个怎么理解,不是税率都变为9%了吗?一般计税预缴税款还按11%计算?
郭老师 | 提问时间：02/09 10:09

#建筑#

你好，你这个是之前的政策，他之前是11%的，改成了10%，后期又改成了9%。现在把这个11%看成了9%就行。

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老师个体户可以去税务局代开专票吗？
一鸣老师 | 提问时间：12/13 11:28

#建筑#

不可以了，现在可以自开专票

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老师，公司工程按项目做辅助核算，有的费用没有具体项目名称怎么划分到项目里
朴老师 | 提问时间：07/08 16:18

#建筑#

如果公司的工程费用没有具体的项目名称，您可以考虑以下几种方式将其划分到项目中： 1.询问相关人员：向产生费用的部门或人员询问，了解该费用最可能与哪个项目相关。 2.根据费用性质：分析费用的性质和用途，判断其与哪个项目的业务内容或活动最为匹配。 3.按照时间顺序：如果费用发生的时间与某个项目的执行时间高度重合，可以将其归到该项目。 4.平均分摊：如果实在无法明确归属，且费用金额不大，可以按照项目的数量或重要程度进行平均分摊。 5.设立通用项目：专门设立一个“通用项目”或“未明确项目”，将暂时无法确定具体归属的费用先归集到这个项目中，待后续明确后再进行调整。例如，如果一笔办公用品采购费用没有明确项目归属，而在同一时期公司只有两个主要项目在进行，且费用金额不大，那么可以将这笔费用平均分配到这两个项目中。再比如，一笔设备维护费用无法确定具体项目，但发生时间与项目 A 的施工高峰期重合，且项目 A 中使用该设备较多，那么可以将这笔费用归到项目 A 中。

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如果公司之前请代账，交接工作是由谁来做呢？
东老师 | 提问时间：05/08 05:46

#建筑#

您好，肯定是你们公司现在的会计过去交接。

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建筑劳务公司接的工程基本都是清包工，税负率也是3% 吗？
王超老师 | 提问时间：09/23 08:59

#建筑#

是的，这个是劳务的，按照13%的

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老师，劳务费一定要备注工程名称，工程地点吗？
一鸣老师 | 提问时间：09/22 15:44

#建筑#

开建筑服务税目的劳务费就必须备注

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请问老师，契税计入固定资产吗？
易老师 | 提问时间：12/30 19:07

#建筑#

同学您好，是的没错，这是要的

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在建工程和工程施工两个科目，如何区别？
新新老师 | 提问时间：06/06 10:20

#建筑#

您好，在建工程是核算的本公司自己使用的工程成本的，完工后转入固定资产科目。工程施工核算的是建筑单位为其他公司建造的工程成本的，完工或者确认收入时，结转入主营业务成本科目。

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异地跨区涉税事项已经反馈了，发现有问题还能撤销吗
小锁老师 | 提问时间：10/17 12:21

#建筑#

您好，这个的话，是需要告知专管员的，才行

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老师你好我这边外地预交城建税7%，本地实际5% 外地可以申请退税吗？
一鸣老师 | 提问时间：09/22 16:32

#建筑#

你好，这个是没法退税的哈

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请问老师，建筑企业增值税跨地区预交计算税的时候，可以抵减对下分包商开给我们的发票，那么分包开给我们的是普票是不是也可以用来抵减我们算税的基数？
朴老师 | 提问时间：05/08 10:08

#建筑#

同学你好你有成本发票就可以扣除

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问一个应收账款保理业务的问题。我公司A，另设的一个劳务公司B。A有融资额度，B与A签了合同，其实就是套钱，本来B应该开发票给A的，这样就等于B对A有应收账款了，A也能对银行进行还款。但是，问题来了，虽然签了合同，但是B给融资方的发票是之前开给我们公司某工程项目的（已经做过成本了），钱他们也拿到了，然后我们公司进行还款。这样，贷方是银行存款，借方就不知道是什么了？老师指点一下。
朴老师 | 提问时间：08/16 16:29

#建筑#

同学你好之前借款的时候做的什么科目

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新成立A公司，股东1个人是法人，股东2B公司，公司类型是：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资），请问A和B的关系属于什么？
青老师 | 提问时间：08/15 16:01

#建筑#

你好；你们这个应该只有一个股东的；你们去看看到底是哪个股东占比100%股权的

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少量的个人借款年底未还，也收个税吗？1000多
郭老师 | 提问时间：12/30 13:05

#建筑#

对的是的，只要是你单位的个人都是交个税。

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您好老师，固定资产可以一次性摊销吗？什么样的可以一次性摊销？我们公司新购入的制作门窗的设备，便宜的，不到一万，贵点的两万
小菲老师 | 提问时间：07/08 09:43

#建筑#

同学，你好不可以一次性折旧，账上要分期折旧

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老师本月我们有进项税额转出，怎么做分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 15:31

#建筑#

借：费用或成本贷：应交税费-进项转出

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建筑劳务公司，如果去异地干活，个税是全部都交在外地吗？还是外地交一部分，公司本地交一部分？
向阳老师 | 提问时间：09/23 09:32

#建筑#

您好这个看地区的有的地区是核定征收在项目所在地申报有的地区是不允许核定征收了要会公司所在地查账征收全员全额申报

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请问老师工地的脚手架租赁费，计入工程施工，间接费，租赁费，还是进入机械费用里
一鸣老师 | 提问时间：06/10 10:42

#建筑#

你好，这个是计入工程施工-直接费用-机械费用

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老师，上个月的收入发票，在这个月开了红字发票，分录是与上月反方向，还是做负数分录
小菲老师 | 提问时间：07/13 12:29

#建筑#

同学，你好负数分录

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老师项目对于预交我是这么理解的老师这个意思； 1⃣️不管异地预交是否扣除分包款，都不会最终影响这个项目最终要交好多税金 2⃣️扣除分包款预交只是让本月异地预交金额少一点、次月在公司所在地申报增值税的时候，少预交的部分也要交的我理解对吗。
立峰老师 | 提问时间：01/10 22:49

#建筑#

同学你好，是的，只是换个地方交。还是要正确的好。

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怎样区分建设单位、建筑总包、专业分包、劳务分包分别是什么意思（尽量大白话讲）
会计中级贺老师 | 提问时间：11/30 20:57

#建筑#

建设单位指的是甲爸爸建筑总包是中建XX局施工总包专业分包是总包里面各类分类土石方地基装饰工程

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请问：购进种苗经过培育后再出售，购进种苗直接出售。从哪些方面核实究竟属于上面哪一种？
宋生老师 | 提问时间：03/21 13:14

#建筑#

你好！就要就是看你们自己有没有培育，有培育肯定有培育的人工，材料之类

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我们有电子承兑，付材料款的时候，我写的是借：应付账款，贷：应付票据，然后我帐上应付票据就一直有余额。这个该怎么办？
小林老师 | 提问时间：09/22 16:38

#建筑#

您好，那您应付票据是否支付？

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老师你好，我们建筑企业，异地施工，合同金额是60万，收到了30万进度款，已经在异地预缴税款，当时开的外经证是按照进度款预缴的，交完税款，外经证没有核销，现在收到甲方的进度款，需要预缴，是必须先把第一次开的外经证核销还是可以重新根据进度款开外经证，到时候一起核销。
朴老师 | 提问时间：01/31 15:49

#建筑#

同学你好先把第一次开的外经证核销

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注销农民工专户需要什么资料？
邹老师 | 提问时间：06/09 08:20

#建筑#

你好，注销农民工专户需要的资料：营业执照，公章，身份证等

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如何处理业务？
朴老师 | 提问时间：12/05 01:36

#建筑#

1. 土地出让金及相关费用业务描述：以银行存款支付土地出让金 425 万元，取得合规凭证，支付拆迁安置费 1000 万元。会计分录借：开发成本 - 土地征用及拆迁补偿费 14250000 贷：银行存款 14250000 2. 前期工程费业务描述：支付地质勘查、规划方案、施工图设计等前期工程费 26.5 万元，取得专用发票注明金额 25 万元，增值税额 1.5 万元；支付地下设施、管道等基础设施费 73 万元，取得专用发票注明金额 70 万元，增值税额 3 万元。会计分录借：开发成本 - 前期工程费 250000 基础设施费 700000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）45000 贷：银行存款 995000 3. 1# 楼工程相关业务描述：1# 楼建筑面积 2400 平方米，土地开发完成后，将 1# 楼及锅炉房、收发室等工程发包给市建一公司，1# 楼合同价款 218 万元（含增值税），工程完工结算前，以银行存款预付工程款 150 万元。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 市建一公司 1500000 贷：银行存款 1500000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：预付账款 - 市建一公司 1500000 银行存款 680000 4. 锅炉房、收发室工程业务描述：锅炉房、收发室工程完工，结算工程价款 39.676 万元，取得专用发票注明金额 36.4 万元，增值税额 3.276 万元。会计分录借：开发成本 - 建筑安装工程费 364000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）32760 贷：银行存款 396760 5. 1# 楼销售相关业务描述：1# 楼工程完工，与市建一公司结算价款 218 万元，取得专用发票注明金额 200 万元，增值税额 18 万元，并通过银行转账支付余款。公司将 1# 楼一套 108 平方米的住房出售，收到房款现金 32.7 万元，已开具增值税专用发票。会计分录与市建一公司结算余款借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：银行存款 680000 销售住房借：库存现金 327000 贷：主营业务收入 300000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）27000 6. 1# 楼预收款销售业务描述：公司以预收款方式销售 1# 楼一套 120 平方米的住房，预收房款现金 10.9 万元，并按照 3% 的预征率预交增值税。会计分录收到预收款借：库存现金 109000 贷：预收账款 109000 预交增值税借：应交税费 - 预交增值税 3270 贷：银行存款 3270 7. 2# 楼工程相关业务描述：2# 楼建筑面积 1800 平方米，工程发包给房建公司，现已完工，合同价款 174.4 万元（含增值税），取得专用发票注明金额 160 万元，增值税额 14.4 万元，原已预付工程款 120 万元，对 “工程价款结算单” 审查后支付余款。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 房建公司 1200000 贷：银行存款 1200000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 1600000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）144000 贷：预付账款 - 房建公司 1200000 银行存款 544000 8. 2# 楼出租相关业务描述：2# 楼完工后，签订合同将其整体出租给华夏公司，收到华夏公司支付的半年房租 19.62 万元，开具增值税专用发票，注明价款 18 万元，增值税额 1.62 万元。会计分录借：银行存款 196200 贷：其他业务收入 180000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）16200 9. 2# 楼维修业务描述：按华夏公司的要求对 2# 楼进行维修，以银行存款支付费用 0.6 万元，取得增值税普通发票。会计分录借：其他业务成本 6000 贷：银行存款 6000 10. 2# 楼租赁到期出售业务描述：五年后 2# 楼的租赁合同到期，公司以每平方米 2500 元（含增值税）的价格将其出售，开具增值税专用发票，2# 楼的月折旧率为 0.2%。会计分录首先计算累计折旧（假设 2# 楼原值为 A）累计折旧 = A × 0.2%× 12×5 出售时借：银行存款（1800×2500）4500000 贷：固定资产清理（4500000÷（1 + 税率））应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计算）借：固定资产清理（A - 累计折旧）借：累计折旧贷：固定资产 - 2# 楼 A

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残保金一般什么时候申报，公司为什么会有残保金？
朴老师 | 提问时间：10/17 10:54

#建筑#

一、残保金申报时间残保金的申报时间一般为每年的 7 月至 9 月，但具体时间可能因地区而异。有些地区可能规定在 3 月至 9 月申报，也有部分地区按季度申报，具体申报时间以当地税务机关或残疾人就业服务机构的通知为准。二、公司产生残保金的原因法律规定的社会责任国家为了保障残疾人的权益，促进残疾人就业，制定了《残疾人就业条例》等法律法规。用人单位有责任和义务安排一定比例的残疾人就业。一般来说，用人单位安排残疾人就业的比例不得低于本单位在职职工总数的 1.5%。如果用人单位没有达到这个比例，就需要缴纳残保金。促进残疾人就业的经济手段残保金的征收是一种经济手段，旨在鼓励用人单位积极吸纳残疾人就业，提高残疾人的就业水平和生活质量。通过征收残保金，可以为残疾人就业提供资金支持，促进残疾人就业服务机构的发展，为残疾人提供更多的就业机会和培训服务。推动社会公平和包容缴纳残保金有助于推动社会公平和包容，让残疾人能够平等地参与社会生活和经济活动。同时，也体现了社会对残疾人的关爱和支持，促进了社会的和谐发展

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车辆出事故报废，收到保险公司赔偿，做固定资产清理，固定资产清理要交什么税
宋生老师 | 提问时间：04/03 17:04

#建筑#

你好！这个交增值税了

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老师老板垫资转到公户里的钱，应该怎么备注合适
家权老师 | 提问时间：04/03 14:49

#建筑#

你好，都说了哈，还有什么疑问继续追问？只要不是投资款，到公司账户就是了哈。备注什么并不那么重要哈

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制造业企业在筹建期也称建设单位建造新厂房，改造旧厂房，施工单位向建设单位申请了三笔工程款，第一笔2023年12月28日开票,2024年1月2日支付，2024年2月4日申请（第一笔款申请时，支付时，收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢？这个凭证应该登记在2023年还是2024年呢？第二笔，1月3日支付，2月4日开票，2月5日申请（第二笔款申请时，支付时，收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢？记账凭证是记在一月还是二月呢？）第三笔，2023年12月30日开票，12月31日申请，2024年1月5日支付（第三笔款申请时，支付时，收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢？这个记账凭证记在2023年的12月还是24年的1月呢？）
朴老师 | 提问时间：02/01 08:41

#建筑#

第一笔款项 1.开票日期：2023年12月28日 2.支付日期：2024年1月2日 3.申请日期：2024年2月4日开票时，建设单位的分录为（记在2023年12月）借：工程物资发票上列明的金额贷：应付账款发票上列明的金额支付款项时，建设单位的分录为（记在2024年1月）：借：应付账款实际支付的金额贷：银行存款实际支付的金额申请款项时（假设申请的是发票上的金额），建设单位的分录为（记在2024年2月）：借：在建工程申请的金额贷：工程物资申请的金额第二笔款项 1.支付日期：2024年1月3日 2.开票日期：2024年2月4日 3.申请日期：2024年2月5日支付款项时，建设单位的分录为（记在2024年1月）：借：应付账款实际支付的金额贷：银行存款实际支付的金额开票时，建设单位的分录为（记在2024年2月）：借：工程物资发票上列明的金额贷：应付账款发票上列明的金额申请款项时（假设申请的是发票上的金额），建设单位的分录为（记在2024年2月）：借：在建工程申请的金额贷：工程物资申请的金额第三笔款项 1.开票日期：2023年12月30日 2.申请日期：2023年12月31日 3.支付日期：2024年1月5日开票时，建设单位的分录为（记在2023年12月）：借：工程物资发票上列明的金额贷：预收账款发票上列明的金额

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