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老师请教一下，一般纳税人劳务派遣差额征税的税率是多少
文文老师 | 提问时间：06/23 16:53

#实务#

一般纳税人劳务派遣差额征税的税率 5%

阅读 15

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我们厂里自己安装的光伏发电其中有部分卖给了电力公司，应该怎么入账怎么做会计分录，售卖的电不是我们厂里的主营业务
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:53

#实务#

你好，这个你做其他业务收入就可以了。

阅读 13

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请问单用途卡和多用途卡，在充值和消费等环节，增值税和所得税应该怎么处理(详细点)，没找到这部分资料，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:52

#实务#

你好，你说的这个卡是什么卡。是企业自己的会员卡还是银行卡还是什么、？

阅读 178

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老师建筑业比如6月在A地开票9万，在B地开票8万，总的销售额超过了10万，在A、B两地分别预缴的时候是否可享受免征教育费附加和地方教育附加
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:52

#建筑#

你好，是的，是可以的了。

阅读 26

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想开现代服务*咨询服务的发票但是在电子税务局给商品和服务赋码的时候带出不了现代服务只能选销售服务*现代服务其他咨询服务然后开票项目栏就成了其他咨询服务*咨询服务了这种情况怎么解决呢
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:52

#实务#

你好，这个没办法的。因为本身就没有现代服务这个范围。

阅读 13

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老师你好！我们公司是亏损的，净资产是23万，有一个占比45%的股东要转让股权，转让价格能按净资产的45%吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:52

#实务#

若没有实缴，转让价格能按净资产的45%

阅读 10

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比如我是A公司，我的销项发票总共是150万，其中我给B公司开100万的票，B公司给我开票20万，现在问我这个公司对开销项发票金额是不是就是100万呢？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:50

#实务#

没明白你跟B公司需要到达什么目的？

阅读 17

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老师，含税200000万，6%的税率，换算成不含税的多少钱？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:50

#实务#

含税200000万，6%的税率，换算成不含税的= 200000/1.06

阅读 9

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老师你好，小规模纳税人的，买卖合同，印花税是多少
文文老师 | 提问时间：06/23 16:50

#实务#

买卖合同，印花税是万分之三

阅读 5

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老师，青海今年考中级大专学历和本科学历分别需要几年的继续教育呢
文文老师 | 提问时间：06/23 16:49

#中级职称#

没有，按报名工作经验条件，继续教育年限是重要依据

阅读 97

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老师，我们的月房租是55000，房东跟我们签的是，35000左右的房租，剩下的20000左右的物业管理费，对方开的是普通发票。房东只负责去房管局开具35000左右的发票，然后剩下的20000左右的管理费发票，是我们找物业开发票。感觉有点问题，就是这个物业费太高了，我们公司是一般纳税人，会不会到时候被税务局查询到我们公司，会不会虚开发票之类的，为什么房租35000，管理费20000这么高。然后从另外一个角度看，这个物业费对我们公司后面如果交税方面的话，会不会有影响。
郭老师 | 提问时间：06/23 16:49

#税务#

你看一下你们租赁的面积是多少？面积乘以物业收费的单价是这个物业费，看一下符合要求吧，如果不符合要求的话，物业公司给你们开吗？

阅读 9

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老师您好，麻烦问一下我们单位跟供应商单位之间资金拆借往来（就几天时间）做借款好呢还是货款，后面退货款好呢，有什么风险呢
文文老师 | 提问时间：06/23 16:48

#实务#

你好，直接做借款即可

阅读 8

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老师办税务迁入手续问之前的发票有没有是什么意思空白的纸质发票吗还是作废的纸质发票
家权老师 | 提问时间：06/23 16:48

#税务#

是的，就是空白的纸质发票和电子发票

阅读 7

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老师您好！我企业和中国广电宽带合作，收客户80元，协议中50元开户时直接进中国广电账户并开发票（发票抬头中国广电开客户个人还是我企业名称？）另30元进我公司账户，我企业收入怎么确认？怎么账务处理呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:47

#实务#

你好，这个可以开给你们，然后你们开出去。但是你们要有营业范围。

阅读 32

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您好！老师麻烦问一下劳动纠纷赔偿款怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：06/23 16:47

#实务#

具体赔偿的是什么款项？

阅读 11

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5月发12236的工资，需要扣多少的个税
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 16:46

#实务#

您好，这个工资是按累计的来算 1到5月的工资-25000，然后再找税率表，算出个税，把前面交的个税减掉，就是5月要交的个税

阅读 20

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老师，残保金是怎么计算是工资总额乘以1.5%吗
郭老师 | 提问时间：06/23 16:45

#实务#

残保金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%－上年实际安排残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资人数30人以内的，可以免。

阅读 22

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请问酒店购买的垃圾桶和洗漱用品等等该记入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:44

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 18

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发现1月份税金及附加的T字账数写错了，但凭证没错，结转时导致本年利润是不对的，然后总账也按错误的写的，但明细账是对的，得怎么修改？
郭老师 | 提问时间：06/23 16:43

#实务#

反结账重新结转，你结转的都不对你的财务报表是平的吗？

阅读 64

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应收账款借方余额是表示发票开了，钱没收回来吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:43

#实务#

是的，就是那个意思的哈

阅读 11

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营业执照吊销了还怎么注销？
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 16:43

#实务#

您好，直接去工商局处理就可以

阅读 9

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拍卖文物个人所得税的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

根据中国税法，拍卖文物个人所得税的纳税期限是在收入发生后的15个工作日内缴纳。这意味着在拍卖文物后的15个工作日内，个人需要向税务机关申报并缴纳相应的个人所得税。如果逾期未缴纳，可能会被处以滞纳金或其他相关罚款。请注意，具体的纳税期限可能会根据地区和具体情况有所不同，建议您在实际操作时咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的信息。

阅读 1245

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固定资产计算公式中的净值是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

固定资产净值是指固定资产的原值减去累计折旧和累计减值后的余额。计算公式如下：净值 = 原值 - 累计折旧 - 累计减值原值是指购买固定资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中按照一定的折旧方法和折旧年限进行的折旧计提，反映了固定资产已经消耗的价值。累计减值是指固定资产因为发生损坏、过时、技术落后等原因而减少的价值。通过计算净值，可以了解固定资产的实际价值和使用寿命，对于企业的资产管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 1401

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根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。
李老师 | 提问时间：12/20 15:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点（3500元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分适用的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（11500元）适用税率为3%（0.03），速算扣除数为0元。所以，应纳税额 = 11500 × 0.03 - 0 = 345元。因此，个人工资收入为1万5的情况下，需要缴纳的个人所得税为345元。

阅读 1555

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增值税加计抵扣会计分录中，固定资产或者不动产的抵扣期限是多久？抵扣的具体方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:03

#会计实务#

增值税加计抵扣是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税抵扣到当期的应纳税额中，减少企业的税负。具体的抵扣期限和方法如下： 1. 抵扣期限：固定资产或者不动产的抵扣期限是按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般为5年或者10年。具体抵扣期限根据不同的固定资产或者不动产的性质而定，例如，房屋的抵扣期限为10年，机器设备的抵扣期限为5年。 2. 抵扣方法：在会计分录中，增值税加计抵扣的具体方法如下： - 首先，将购买固定资产或者不动产的增值税金额记入固定资产或者不动产的成本或者账面价值中； - 其次，按照抵扣期限的比例，将增值税金额分摊到每个抵扣年度中； - 最后，在每个抵扣年度的会计分录中，将抵扣的增值税金额记入借方的“应交增值税”科目，同时记入贷方的“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，抵扣的增值税金额不能超过企业当期的应纳税额。如果抵扣的增值税金额超过了当期的应纳税额，超出部分无法抵扣，可以在后续年度继续抵扣，直至抵扣完毕。

阅读 1211

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差旅费报销单中的发票附加要求有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 15:02

#会计实务#

差旅费报销单中的发票附加要求通常包括以下几点： 1. 发票原件：要求提供原始的发票，不接受复印件或扫描件。 2. 发票日期：发票应该在差旅费发生的日期范围内，否则不予报销。 3. 发票抬头：发票上的抬头应与报销单上填写的单位名称一致。 4. 发票内容：发票上的明细项目应与差旅费报销单上填写的费用项目一致。 5. 发票金额：发票金额应与差旅费报销单上填写的金额一致。 6. 发票编号：发票上应有唯一的编号，以便核对和查验。 7. 签字盖章：发票应有销售方的签字和盖章，以确保其真实性和合法性。 8. 发票附属说明：如果发票上的明细项目不够清楚或需要额外解释的，可以提供附属说明。需要注意的是，具体的发票附加要求可能会因不同的公司或组织而有所不同，以上只是一般情况下的要求，具体还需根据实际情况进行确认。

阅读 903

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进项税额红冲会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额红冲是指将已经申报并认定为进项税额的金额进行冲减或撤销的操作。进项税额红冲的会计分录如下：借：应交税费-进项税额贷：应付账款或其他应付款具体的会计分录根据具体情况可能会有所不同，如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员进行具体操作。

阅读 865

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进项税额转入的会计分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额转入的会计分录是：借：应交税费-进项税额贷：应付账款/其他应付款-供应商名称其中，借方的应交税费-进项税额科目用于记录进项税额的转入，贷方的应付账款/其他应付款-供应商名称科目用于记录进项税额来源的供应商。

阅读 974

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在进行外币兑换业务时，如何根据指定日期的汇率计算兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:40

#会计实务#

在进行外币兑换业务时，根据指定日期的汇率计算兑换金额的步骤如下： 1. 确定要兑换的外币种类和金额。 2. 获取指定日期的汇率，可以通过银行、金融机构或外汇市场查询得到。 3. 确定汇率的基准货币和报价货币。基准货币是指兑换前的货币，报价货币是指兑换后的货币。 4. 根据基准货币和报价货币的汇率，计算兑换金额。如果基准货币是外币，需要将要兑换的外币金额乘以汇率；如果基准货币是本币，需要将要兑换的外币金额除以汇率。例如，假设要将100美元兑换成人民币，指定日期的汇率是1美元=6.5人民币，那么兑换金额就是100美元 × 6.5人民币/美元 = 650人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在进行外币兑换业务时，要确保使用的汇率是最新的。此外，还要留意是否存在手续费或其他费用，这些费用也会影响最终的兑换金额。

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的利润分配？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:32

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用会影响企业的利润分配。折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值递减而计提的费用。折旧费用会减少企业的税前利润，从而减少企业所需缴纳的所得税额。在利润分配方面，折旧费用会计提并计入企业的利润表中，作为一项费用列示。这将减少企业的净利润。净利润是企业税后利润的一部分，通常用于分配给股东、留作未分配利润或用于其他投资。因此，折旧费用的增加会降低企业的净利润，从而影响企业的利润分配。具体而言，折旧费用的增加将减少可供分配的净利润，可能导致股东分红的减少或延迟，或者限制企业的再投资能力。

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