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你好老师，往对公户转款是不是得去柜台转？还有做为投资款是不是得要法人以个人名义转款才可以？现在有个体户2个在业务上尽量区分开来，得先转到法人，再以到法人个人名义往对公转？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:53

#实务#

股东打款到公司的对公账户备注：投资款，然后在工商年报的网址上做其他公示，次年1月申报营业账簿印花税0.025%

阅读 14

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老师，答案应该是选A吧
朴老师 | 提问时间：06/24 08:52

#税务#

答案是 B（10 年），关键在于：骗取出口退税 “数额较大” 的法定最高刑为 5 年有期徒刑（含本数）。依刑法追诉时效规则，法定最高刑 5 年以上不满 10 年有期徒刑的，追诉时效为 10 年，所以选 B 。

阅读 67

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我公司注册在2024年12月24日，在1月份的时候有笔工程款转入公司，隔俩天我就除了零头都转出来了，这个怎样处理？这个工程是没有成立公司就建成的，后来成立公司才签订合同打款
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:52

#实务#

你好这个要看一下。是什么原因要转出才能做的正确

阅读 34

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老师，公司采购员借款5万报销的时候要退回公司2000 报销单上在应退金额还是应补金额写退给公司的2千呢
家权老师 | 提问时间：06/24 08:52

#实务#

报销单上在应退金额

阅读 4

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农民专业合作社饿账务处理和申报有什么特殊性么老师？比如有什么税收政策一类的
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:51

#实务#

你好，这个主要是农产品是可以免税的，其他倒是没有什么特殊的。

阅读 6

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生产成本没有摊平，怎么查
邹老师 | 提问时间：06/24 08:51

#实务#

你好，这里的没有摊平是什么意思？是余额没有结转完吗？

阅读 1

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老师，这道题我不太明白，直接原因不应该是吊物撞击脚手架，导致脚手架坍塌李某坠落死亡吗？如果b选项李某未系安全带，是直接原因的话，那么c选项刘某违章指挥也是直接原因吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 08:50

#实务#

这道题考查事故直接原因与间接原因的区分：直接原因：是事故发生瞬间，致害的 “人的不安全行为、物的不安全状态” 。如刘某违章指挥（人的行为），直接让塔吊异常运行，属于直接原因。间接原因：是管理层面缺陷（培训、监管缺失等）。李某未系安全带，根源是企业培训、监督不到位，属于间接原因；未经培训上岗、无安全巡查，也因管理漏洞，是间接原因。题目里 “吊物撞击脚手架” 是事故经过，直接原因要追溯到人的行为（刘某违章指挥）。所以B 错误（李某未系安全带是间接原因），答案选 B

阅读 56

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这5万块钱债权投资交易费用要做到哪个科目去？
朴老师 | 提问时间：06/24 08:50

#实务#

债权投资的交易费用计入债权投资 —— 利息调整，初始计量时，价款（含交易费）与面值差额通过该科目核算，后续按实际利率法摊销。

阅读 50

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中级实务。期初递资余额100万，期末递资余额25万，是不是当期确认递延所得税资产就是—75万，就是25－100＝—75万这么算？？，当期确认—75万是不是就是转回递延所得税资产75万的意思老师？？
郭老师 | 提问时间：06/24 08:50

#中级职称#

对的是的，是这么理解的

阅读 26

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老师，只要是小型微利企业，同时满足(1)年度应纳税所得额不超过300万元、(2)从业人数不超过300人、(3)资产总额不超过5000万元，3个条件，企业所得税就是5%缴纳是吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:50

#税务#

你好，是的，同时满足这三个条件就可以。

阅读 6

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老师，中会这个题目;投资组合的标准差不懂这个计算过程
小敏敏老师 | 提问时间：06/24 08:49

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 55

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老师您好，请问这一题a项确认投债权投资1,200万，这a项不应该是1,005万吗？为什么这a项又是对的呢？
乐伊老师 | 提问时间：06/24 08:49

#实务#

同学您好，实际支付1195，另支付手续费5，2者之和是债权投资的入账价值

阅读 57

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老师，我们小规模这个季度开票额度超30万了，但是还需要开一张3万4的发票，直接提交3万4的额度在电子税务局申请等通过就可以了吗，还需要合同的对方公司确认吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:49

#税务#

还是需要合同对方确认

阅读 8

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老师，你好，公司借入另一个公司的钱，可以签不含利息的借款合同吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:49

#实务#

对于你们来说是可以的

阅读 6

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老师异地工程项目是第一次开票预缴税款还是每次开票都需要缴？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:48

#实务#

是每次开票后次月预交

阅读 4

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老师您好！请教一下微小企业纳税人，个人股东利润分配3.5万元应缴纳分红个税按20%计算是吧，怎么计算的；如是以工资薪金申报个税又是如何计算的？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:48

#实务#

直接就是35000*20%交个税。工薪个税适用累计预交税率

阅读 3

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养老院的设立办理流程？增值税是免税吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:46

#实务#

申请筹办社会福利服务机构床位数量与审批机构：60张床位以上的养老院由市民政局审批，60张床位以下的由所在县（市）区民政局审批，并报市民政局备案。提交材料：包括申请书、可行性研究报告、申办人的资格证明文件、拟办社会福利机构资金来源的证明文件、拟办社会福利机构固定场所的证明文件等。领取《社会福利机构设置批准证书》审查与批准：民政部门对申请进行审查，认为申办人符合兴办条件的，会依法予以批准，并发给《社会福利机构设置批准证书》。提交额外文件：领取证书时，还需提交服务场所的所有权证书或租赁合同、建设、消防、卫生、防疫等有关部门的验收报告或审查意见、验资报告和资产评估报告、机构的章程和规章制度、管理人员和专业技术人员名单及有效证件的复印件以及工作人员的健康状况证明等。办理登记手续提出登记申请：在获取《社会福利机构设置批准证书》后，需要向民政部门提出登记申请。实地审验与发证：民政部门会进行实地审验，符合执业申请条件的，会发给《社会福利机构执业证书》

阅读 18

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请问下老师，调个人的备用金是不是只要有记帐凭证
家权老师 | 提问时间：06/24 08:45

#实务#

那个有银行回单和收据做账就行

阅读 16

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老师，出库存商品不是存货吗？为什么不确认收入，结转成本
贾老师 | 提问时间：06/24 08:44

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为本题是用库存商品抵债，此时按债务重组准则处理，不单独确认抵债资产的出售损益，而是将所清偿债务的账面价值与抵债资产（库存商品和交易性金融资产）账面价值的差额，确认为其他收益。祝您学习愉快！

阅读 51

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老师，我们公司没钱，按股金借个人的款，借款到公司后给介绍人百分之二十的奖励，这个应该百分之二十怎么入账？都不是公司员工
家权老师 | 提问时间：06/24 08:44

#实务#

那个计入管理费用-佣金，没有发票不能税前扣除，还得给交个税20%

阅读 31

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董孝彬老师，这是2023年报和2024年报亏损，划红线数，是系统怎么算出来的呢？我们今年盈利多少，要交企业所得税？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 08:44

#税务#

上午好，感谢信任，稍等我去看图

阅读 19

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拍卖文物个人所得税的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

根据中国税法，拍卖文物个人所得税的纳税期限是在收入发生后的15个工作日内缴纳。这意味着在拍卖文物后的15个工作日内，个人需要向税务机关申报并缴纳相应的个人所得税。如果逾期未缴纳，可能会被处以滞纳金或其他相关罚款。请注意，具体的纳税期限可能会根据地区和具体情况有所不同，建议您在实际操作时咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的信息。

阅读 1245

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固定资产计算公式中的净值是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

固定资产净值是指固定资产的原值减去累计折旧和累计减值后的余额。计算公式如下：净值 = 原值 - 累计折旧 - 累计减值原值是指购买固定资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中按照一定的折旧方法和折旧年限进行的折旧计提，反映了固定资产已经消耗的价值。累计减值是指固定资产因为发生损坏、过时、技术落后等原因而减少的价值。通过计算净值，可以了解固定资产的实际价值和使用寿命，对于企业的资产管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 1402

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根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。
李老师 | 提问时间：12/20 15:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点（3500元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分适用的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（11500元）适用税率为3%（0.03），速算扣除数为0元。所以，应纳税额 = 11500 × 0.03 - 0 = 345元。因此，个人工资收入为1万5的情况下，需要缴纳的个人所得税为345元。

阅读 1555

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增值税加计抵扣会计分录中，固定资产或者不动产的抵扣期限是多久？抵扣的具体方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:03

#会计实务#

增值税加计抵扣是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税抵扣到当期的应纳税额中，减少企业的税负。具体的抵扣期限和方法如下： 1. 抵扣期限：固定资产或者不动产的抵扣期限是按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般为5年或者10年。具体抵扣期限根据不同的固定资产或者不动产的性质而定，例如，房屋的抵扣期限为10年，机器设备的抵扣期限为5年。 2. 抵扣方法：在会计分录中，增值税加计抵扣的具体方法如下： - 首先，将购买固定资产或者不动产的增值税金额记入固定资产或者不动产的成本或者账面价值中； - 其次，按照抵扣期限的比例，将增值税金额分摊到每个抵扣年度中； - 最后，在每个抵扣年度的会计分录中，将抵扣的增值税金额记入借方的“应交增值税”科目，同时记入贷方的“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，抵扣的增值税金额不能超过企业当期的应纳税额。如果抵扣的增值税金额超过了当期的应纳税额，超出部分无法抵扣，可以在后续年度继续抵扣，直至抵扣完毕。

阅读 1211

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差旅费报销单中的发票附加要求有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 15:02

#会计实务#

差旅费报销单中的发票附加要求通常包括以下几点： 1. 发票原件：要求提供原始的发票，不接受复印件或扫描件。 2. 发票日期：发票应该在差旅费发生的日期范围内，否则不予报销。 3. 发票抬头：发票上的抬头应与报销单上填写的单位名称一致。 4. 发票内容：发票上的明细项目应与差旅费报销单上填写的费用项目一致。 5. 发票金额：发票金额应与差旅费报销单上填写的金额一致。 6. 发票编号：发票上应有唯一的编号，以便核对和查验。 7. 签字盖章：发票应有销售方的签字和盖章，以确保其真实性和合法性。 8. 发票附属说明：如果发票上的明细项目不够清楚或需要额外解释的，可以提供附属说明。需要注意的是，具体的发票附加要求可能会因不同的公司或组织而有所不同，以上只是一般情况下的要求，具体还需根据实际情况进行确认。

阅读 903

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进项税额红冲会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额红冲是指将已经申报并认定为进项税额的金额进行冲减或撤销的操作。进项税额红冲的会计分录如下：借：应交税费-进项税额贷：应付账款或其他应付款具体的会计分录根据具体情况可能会有所不同，如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员进行具体操作。

阅读 865

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进项税额转入的会计分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额转入的会计分录是：借：应交税费-进项税额贷：应付账款/其他应付款-供应商名称其中，借方的应交税费-进项税额科目用于记录进项税额的转入，贷方的应付账款/其他应付款-供应商名称科目用于记录进项税额来源的供应商。

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在进行外币兑换业务时，如何根据指定日期的汇率计算兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:40

#会计实务#

在进行外币兑换业务时，根据指定日期的汇率计算兑换金额的步骤如下： 1. 确定要兑换的外币种类和金额。 2. 获取指定日期的汇率，可以通过银行、金融机构或外汇市场查询得到。 3. 确定汇率的基准货币和报价货币。基准货币是指兑换前的货币，报价货币是指兑换后的货币。 4. 根据基准货币和报价货币的汇率，计算兑换金额。如果基准货币是外币，需要将要兑换的外币金额乘以汇率；如果基准货币是本币，需要将要兑换的外币金额除以汇率。例如，假设要将100美元兑换成人民币，指定日期的汇率是1美元=6.5人民币，那么兑换金额就是100美元 × 6.5人民币/美元 = 650人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在进行外币兑换业务时，要确保使用的汇率是最新的。此外，还要留意是否存在手续费或其他费用，这些费用也会影响最终的兑换金额。

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的利润分配？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:32

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用会影响企业的利润分配。折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值递减而计提的费用。折旧费用会减少企业的税前利润，从而减少企业所需缴纳的所得税额。在利润分配方面，折旧费用会计提并计入企业的利润表中，作为一项费用列示。这将减少企业的净利润。净利润是企业税后利润的一部分，通常用于分配给股东、留作未分配利润或用于其他投资。因此，折旧费用的增加会降低企业的净利润，从而影响企业的利润分配。具体而言，折旧费用的增加将减少可供分配的净利润，可能导致股东分红的减少或延迟，或者限制企业的再投资能力。

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