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老师速燃碳的项目分类是属于哪类
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 11:01

#实务#

您好，是开票大类，是吧

阅读 11

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老师您好，6月公司预付货款后，进货发票就提前开进来了，那我到7月申报增值税时，可以认证抵扣提前开进来的发票吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 11:01

#实务#

可以认证抵扣提前开进来的发票

阅读 11

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老师，我们公司在上海，昨天社保新增员几个员工，这几个员工需要一同做年度缴费工资申报吗
家权老师 | 提问时间：06/24 11:01

#实务#

上年的老员工才需要，今年的员工按正式工资缴费就行

阅读 9

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我们公司把债权转让给银行，银行给我们钱给我们，那我们怎么做账
邹老师 | 提问时间：06/24 11:01

#税务#

你好借：银行存款，财务费用，贷：应收账款

阅读 9

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我们注册了一个建筑个体户，不用做账报税那种，开多少钱发票是免税的？增值税和个税全免么？
朴老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

建筑个体户开票免税政策：增值税：小规模纳税人，季度普票开票≤30 万（月≤10 万，年≤120 万）免增值税（2027 年底前），超量按 1% 缴税。个税：若核定征收，部分园区年 120 万内普票可能免个税；查账征收按经营所得计税，应税所得额 200 万内可减半。

阅读 157

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老师，我未来要进行异地办公，现在这家公司的采购和报销部分，我是规定要求他们把电子发票和采购清单整理好，放到企微的付款申请附件里，通过审批后，他们自行打印企微里的审批单，以及自己的采购清单和发票，打印好后再交给出纳。月末由出纳打印好银行回单，和对应的上述的纸质资料放一起。然后打包快递给我。这个过程会不会特别繁琐，有没有稍微可以优化的地方。其它人倒是还好，但是采购员会抱怨一下，觉得太繁琐了。
郭老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

繁琐异地的没办法你们定期有其他的资料交接吗除了这些报销单

阅读 29

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老师，2024年把应付账款做成了应收账款，现在跨年了请问怎么办？2024年入账是借：销售费用贷：应收账款
文文老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

直接做调整往来凭证

阅读 7

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郭老师，资产负数是什么原因
朴老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

资产科目记账错：如应收账款贷方余额未重分类至负债，或多提资产减值准备。负债 / 权益误计入资产：如收到货款误记资产负数，负债未正确反映。报表列报违规：未按规则重分类预付账款、应收账款等科目，或固定资产净值计算错误。特殊科目异常：长期待摊费用摊销错误、合并报表抵消失误等

阅读 6

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老师，请问24年有预提运费553129.68元、业务招待费5万，25年回运费发票40万，装修发票40万（装修银行付款20万），老板说这个装修是以前建加油站时装饰大厅了，让提供合同，老板说合同是一百多万，至今也未提供，账上应该如何处理
朴老师 | 提问时间：06/24 10:59

#实务#

预提运费：2024 年预提 553129.68 元，25 年回 40 万发票，先冲减多预提的 153129.68 元（借：应付账款 - 预提运费，贷：以前年度损益调整）；再按发票确认 40 万运费（借：以前年度损益调整、应交税费（进项若有），贷：银行存款等），最后结转以前年度损益调整到未分配利润。业务招待费：24 年预提 5 万，若 25 年实际发生（有票），冲销预提（借：应付账款 - 预提招待费，贷：以前年度损益调整），再按票入账（借：以前年度损益调整，贷：银行存款等），结转损益调整。装修费：因合同、完整支付凭证不全，先挂 “其他应付款”（借：长期待摊费用 / 固定资产（看装饰性质），贷：其他应付款），待拿到合同、补全付款（若需）后，按受益期摊销（借：管理费用等，贷：长期待摊费用），若无法取得合规票，汇算清缴需调增。核心是规范以前年度损益调整，装修暂挂账等资料补全再处理。

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为什么第一题按要求确认了，第二个题没有确认呢
朴老师 | 提问时间：06/24 10:58

#实务#

关键看是否满足限定性收入解除条件：第一题业务中，限定性收入的 “限制条件（如时间、用途约束）已满足”（比如专款专用期限到、用途达成），所以确认；第二题业务里，“限制尚未解除”（约束条件还在，钱不能自由支配），因此不确认，需继续在限定性收入核算。

阅读 62

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普票上的税率不征税和0%的税率有何区别
家权老师 | 提问时间：06/24 10:58

#税务#

普票上的税率不征税，不需要申报增值税，类似收据。0%要做收入申报

阅读 29

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老师公司账上库存现金16万，是以前的挂帐，现在我改怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:58

#税务#

您好，看其他应付款有没有金额，直接把这个库存现金冲掉

阅读 16

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老师，甲方延迟付款，经起诉我们胜诉，甲方拨付了工程款，并支付了利息，请问利息应如何入账做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:57

#税务#

您好，利息冲减财务费用就可以

阅读 11

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逾期未办理2025年度社保申报，会影响税务开票吗，有什么影响
文文老师 | 提问时间：06/24 10:56

#税务#

不会影响税务开票，可能会影响社保缴费

阅读 12

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老师，我发票应付账款是100.5，银行付款100，剩下的0.5不会再进行支付，账务分录应该怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：06/24 10:56

#实务#

0.5元转为营业外收入

阅读 6

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老师跨境电商跟一般的退税是不是一样了也是需要进项发票才能退税了吧
朴老师 | 提问时间：06/24 10:55

#税务#

是的需要专票才可以退

阅读 46

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我要从这个中提取第二个点和第三个点间的文字，用哪个公式呀，一下子想不起来了 DM300.TX_主体外壳(IC.JG.ZSOO5831.05).喷涂面漆.黑色.环保.(成品)
小小陈老师 | 提问时间：06/24 10:55

#实务#

您好，可以用MID公式，如果内容结构差不多，也可以用CTRL+E,智能填充。

阅读 25

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老师，公司法人变更是现在工商还是税务呢
文文老师 | 提问时间：06/24 10:55

#实务#

公司法人变更是先工商变更

阅读 23

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老师，请问小微企业利润超过300万企业所得税税率是多少呢！
家权老师 | 提问时间：06/24 10:55

#税务#

小微企业利润超过300万企业所得税税率是25%

阅读 23

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老师，注会财管第五章的尚失租金的机会成本时间点找不准，麻烦您讲解一下
朴老师 | 提问时间：06/24 10:55

#CPA#

期初收租（如年初收），机会成本在项目初始（0 时点），因此时本可拿到租金却因项目拿不到。期末收租（如年末收），机会成本在收租当期期末（第 n 年末，n 为出租年度），即原本该收租的时间点，因项目占用无法收取，损失在此时体现。核心是和租金实际收付时点一致，紧盯题干 “何时收租” 就能找对。

阅读 22

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一般纳税人开出发票的会计分录怎么写？采购进项的发票怎么写? 销项税和进项税抵扣时会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:55

#实务#

采购时：借：库存商品应缴税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款

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拍卖文物个人所得税的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

根据中国税法，拍卖文物个人所得税的纳税期限是在收入发生后的15个工作日内缴纳。这意味着在拍卖文物后的15个工作日内，个人需要向税务机关申报并缴纳相应的个人所得税。如果逾期未缴纳，可能会被处以滞纳金或其他相关罚款。请注意，具体的纳税期限可能会根据地区和具体情况有所不同，建议您在实际操作时咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取准确的信息。

阅读 1246

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固定资产计算公式中的净值是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 15:12

#会计实务#

固定资产净值是指固定资产的原值减去累计折旧和累计减值后的余额。计算公式如下：净值 = 原值 - 累计折旧 - 累计减值原值是指购买固定资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中按照一定的折旧方法和折旧年限进行的折旧计提，反映了固定资产已经消耗的价值。累计减值是指固定资产因为发生损坏、过时、技术落后等原因而减少的价值。通过计算净值，可以了解固定资产的实际价值和使用寿命，对于企业的资产管理和决策具有重要的参考价值。

阅读 1402

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根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。
李老师 | 提问时间：12/20 15:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分需要缴纳个人所得税。以1万5的工资为例，超过3500元的部分为11500元。个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税起征点（3500元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据中国个人所得税法规定，个人工资收入超过3500元的部分适用的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（11500元）适用税率为3%（0.03），速算扣除数为0元。所以，应纳税额 = 11500 × 0.03 - 0 = 345元。因此，个人工资收入为1万5的情况下，需要缴纳的个人所得税为345元。

阅读 1555

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增值税加计抵扣会计分录中，固定资产或者不动产的抵扣期限是多久？抵扣的具体方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 15:03

#会计实务#

增值税加计抵扣是指企业在购买固定资产或者不动产时，可以按照一定比例将增值税抵扣到当期的应纳税额中，减少企业的税负。具体的抵扣期限和方法如下： 1. 抵扣期限：固定资产或者不动产的抵扣期限是按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，一般为5年或者10年。具体抵扣期限根据不同的固定资产或者不动产的性质而定，例如，房屋的抵扣期限为10年，机器设备的抵扣期限为5年。 2. 抵扣方法：在会计分录中，增值税加计抵扣的具体方法如下： - 首先，将购买固定资产或者不动产的增值税金额记入固定资产或者不动产的成本或者账面价值中； - 其次，按照抵扣期限的比例，将增值税金额分摊到每个抵扣年度中； - 最后，在每个抵扣年度的会计分录中，将抵扣的增值税金额记入借方的“应交增值税”科目，同时记入贷方的“待抵扣进项税额”科目。需要注意的是，抵扣的增值税金额不能超过企业当期的应纳税额。如果抵扣的增值税金额超过了当期的应纳税额，超出部分无法抵扣，可以在后续年度继续抵扣，直至抵扣完毕。

阅读 1213

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差旅费报销单中的发票附加要求有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 15:02

#会计实务#

差旅费报销单中的发票附加要求通常包括以下几点： 1. 发票原件：要求提供原始的发票，不接受复印件或扫描件。 2. 发票日期：发票应该在差旅费发生的日期范围内，否则不予报销。 3. 发票抬头：发票上的抬头应与报销单上填写的单位名称一致。 4. 发票内容：发票上的明细项目应与差旅费报销单上填写的费用项目一致。 5. 发票金额：发票金额应与差旅费报销单上填写的金额一致。 6. 发票编号：发票上应有唯一的编号，以便核对和查验。 7. 签字盖章：发票应有销售方的签字和盖章，以确保其真实性和合法性。 8. 发票附属说明：如果发票上的明细项目不够清楚或需要额外解释的，可以提供附属说明。需要注意的是，具体的发票附加要求可能会因不同的公司或组织而有所不同，以上只是一般情况下的要求，具体还需根据实际情况进行确认。

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进项税额红冲会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额红冲是指将已经申报并认定为进项税额的金额进行冲减或撤销的操作。进项税额红冲的会计分录如下：借：应交税费-进项税额贷：应付账款或其他应付款具体的会计分录根据具体情况可能会有所不同，如有需要，建议咨询专业会计师或税务专员进行具体操作。

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进项税额转入的会计分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:58

#会计实务#

进项税额转入的会计分录是：借：应交税费-进项税额贷：应付账款/其他应付款-供应商名称其中，借方的应交税费-进项税额科目用于记录进项税额的转入，贷方的应付账款/其他应付款-供应商名称科目用于记录进项税额来源的供应商。

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在进行外币兑换业务时，如何根据指定日期的汇率计算兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 14:40

#会计实务#

在进行外币兑换业务时，根据指定日期的汇率计算兑换金额的步骤如下： 1. 确定要兑换的外币种类和金额。 2. 获取指定日期的汇率，可以通过银行、金融机构或外汇市场查询得到。 3. 确定汇率的基准货币和报价货币。基准货币是指兑换前的货币，报价货币是指兑换后的货币。 4. 根据基准货币和报价货币的汇率，计算兑换金额。如果基准货币是外币，需要将要兑换的外币金额乘以汇率；如果基准货币是本币，需要将要兑换的外币金额除以汇率。例如，假设要将100美元兑换成人民币，指定日期的汇率是1美元=6.5人民币，那么兑换金额就是100美元 × 6.5人民币/美元 = 650人民币。需要注意的是，汇率是时刻变动的，所以在进行外币兑换业务时，要确保使用的汇率是最新的。此外，还要留意是否存在手续费或其他费用，这些费用也会影响最终的兑换金额。

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的利润分配？
秦老师 | 提问时间：12/20 14:32

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用会影响企业的利润分配。折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值递减而计提的费用。折旧费用会减少企业的税前利润，从而减少企业所需缴纳的所得税额。在利润分配方面，折旧费用会计提并计入企业的利润表中，作为一项费用列示。这将减少企业的净利润。净利润是企业税后利润的一部分，通常用于分配给股东、留作未分配利润或用于其他投资。因此，折旧费用的增加会降低企业的净利润，从而影响企业的利润分配。具体而言，折旧费用的增加将减少可供分配的净利润，可能导致股东分红的减少或延迟，或者限制企业的再投资能力。

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