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老师，请教一下如果计提折旧多计提了三个月如何把他冲回去？
宋生老师 | 提问时间：01/09 09:57

#中级职称#

你好，你做相反的凭证就可以了。

阅读 113

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老师，内部交易少数股东权益和损益为什么都是减少，抵权益又要进上去
朴老师 | 提问时间：01/09 09:08

#中级职称#

同学你好在合并财务报表中：内部交易使少数股东权益和损益减少：逆流交易与顺流交易中，未实现的内部交易损益需抵销，归属于少数股东的部分也要调整，从而导致少数股东权益和损益减少。抵销权益时要将少数股东权益 “进上去”：编制合并报表抵销母公司长期股权投资与子公司所有者权益时，会抵销包括少数股东的权益，但少数股东实际享有权益，所以要重新确认，以体现合并报表主体观，反映集团真实权益状况。

阅读 138

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老师您好。麻烦问您。老师这个题是公允价值转成本法我能判断出来。但是为啥说是非同一控制下的企业合并呢？，是不是因为乙公司是供应商是外部单位是这样判断的嘛。
Helen老师 | 提问时间：01/08 22:39

#中级职称#

同学好。因为刚开始他只是持有5%的股权。后期增加了50%以上。持有5%时他们不是同一控制下的，所以属于非统一控制下的企业合并。

阅读 121

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补计提2023年所得税分录怎么写？
琦祯异宝 | 提问时间：01/08 22:04

#中级职称#

您好，借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

阅读 313

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老师你好，小规模纳税人，前三个季度每个月都未超过10万，免增值税，第四季度超过30万，申报税时第四季度全额交增值税，前三个季度不需要交时吧？
郭老师 | 提问时间：01/08 19:48

#中级职称#

对的是的，前三个季度不交，这个是一个季度超过了一个季度交就可以

阅读 216

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老师你哈，老板领员工去酒店吃饭，餐费入什么科目。
小菲老师 | 提问时间：01/08 19:04

#中级职称#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 170

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你好！老师，结转损益为什么把费用类的科目也要结转到本年利润呢，这样怎样区分企业到底转了多少钱呢？
东老师 | 提问时间：01/08 18:02

#中级职称#

你好，因为是本年利润科目等于是一个总的科目计核算收入成本也合算利润

阅读 131

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你好！老师，结转损益为什么要把费用也结转到本年利润这个科目，怎样区分企业到底转了多少钱呢？
宋生老师 | 提问时间：01/08 17:58

#中级职称#

因为费用也是属于损益类的科目。其实你可以理解为把所有的成本费用收入都结转到这个本年利润，然后看本年有多少利润，就知道赚了多少钱。

阅读 142

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老师，印花税计税依据到底只是销售合同金额还是销售合同与采购合同金额加总为当期的计税依据啊
文文老师 | 提问时间：01/08 17:49

#中级职称#

可按营业收入+营业成本做为计税依据

阅读 240

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老师，单位新加员工，录入社保后，现在去申报提示要先申报工资，可是工资哪里压根就没有他啊，他才新来的哪来的工资啊，是不是要先把他的信息也录到工资申报模块里去啊？
琦祯异宝 | 提问时间：01/08 17:48

#中级职称#

您好，不用的，写上他的合同工资或最低申报基数就可以的，基数下月是可以调高

阅读 200

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老师D怎么算的呢？感谢
阿宇老师 | 提问时间：01/08 17:14

#中级职称#

同学你好看图片哦

阅读 113

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资料三：2×23 年 4 月 1 日，甲公司向丙公司销售 1 000 件商品，单位销售价格是 1 万元，单位成本是 0.8 万元。当日已收到货款并存入银行，根据合同约定，丙公司有权在 2×23 年 6 月 1日之前无条件退货。甲公司根据以往经验估计退货率为 20％。假定税法规定销售退回货物冲减退回当期的应纳税所得额。借：递延所得税资产（200×25％）50贷：所得税费用 50借：所得税费用 40贷：递延所得税负债（160×25％）40 这一步没有懂，请会的老师详细的说一下宋生老师朴老师家权老师不要接手
cindy赵老师 | 提问时间：01/08 17:13

#中级职称#

这个题目的分录如下：借：银行存款 1000 贷：主营业务收入 800 （1000*80%=800）预计负债 200 （1000*20%=200）不满足收入确认条件借：应收退货成本 160 (1000*0.8*20%=160）不满足确认收入部分对应的成本主营业务成本 640 贷：库存商品 800 根据以上分录分析递延所得税确认如下： 1. 预计负债，账面价值为200万元，税法角度计税价值为0万元，负债账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异，所以确认递延所得税资产200*25%=50万元。 2.应收退货成本，账面价值160万元，计税基础为0万元，资产账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异，所以确认递延所得负债160*25%=40万元

阅读 506

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销售商品需要结转销售出去的成本，那提供服务怎么结转成本呢
宋生老师 | 提问时间：01/08 16:01

#中级职称#

你好，也是结转与这项服务对应的成本。一般服务行业的成本主要就是人工。

阅读 176

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老师，你好，公司小规模，卖了一个车，增值税申报的时候怎么填啊？季度销售不超30，公司没开票，二手车市场开的，发票系统带出来了。显示没有税率和税额
家权老师 | 提问时间：01/08 15:18

#中级职称#

是的。就是填在那个地方就行

阅读 306

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税务让物流公司自查补税，说以前年度卖二手车未申报收入，更正2022年和2023年增值税申报表，补无票收入，补了增值税及附加税。老师怎么做账做分录
朴老师 | 提问时间：01/08 15:13

#中级职称#

补记收入一般纳税人借：应收账款 / 银行存款等贷：以前年度损益调整 ——2022 年二手车销售收入贷：以前年度损益调整 ——2023 年二手车销售收入贷：应交税费 —— 简易计税（补提 2022 年增值税）贷：应交税费 —— 简易计税（补提 2023 年增值税）小规模纳税人借：应收账款 / 银行存款等贷：以前年度损益调整 ——2022 年二手车销售收入贷：以前年度损益调整 ——2023 年二手车销售收入贷：应交税费 —— 应交增值税（补提 2022 年增值税）贷：应交税费 —— 应交增值税（补提 2023 年增值税）补提附加税借：以前年度损益调整 ——2022 年税金及附加借：以前年度损益调整 ——2023 年税金及附加贷：应交税费 —— 应交城市维护建设税贷：应交税费 —— 应交教育费附加贷：应交税费 —— 应交地方教育附加缴纳税款借：应交税费 —— 简易计税 / 应交增值税借：应交税费 —— 应交城市维护建设税借：应交税费 —— 应交教育费附加借：应交税费 —— 应交地方教育附加贷：银行存款

阅读 138

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老师您好，我现在有份类似兼职的工作，每个月有一个固定的金额给我，这个我是按工资申报个税还是按劳务走？
郭老师 | 提问时间：01/08 14:24

#中级职称#

你好，你在其他的公司交了社保的话，就按工资，如果没有交，在这个企业也没有交，就得按照劳务来。

阅读 151

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老师，24年上半年的社保完税证明在哪导？具体的模块
文文老师 | 提问时间：01/08 11:32

#中级职称#

在哪里申报扣款社保费，就在哪里打印完税证明

阅读 106

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收入章节，销售产品并且免费安装，免费安装还需要确认单项履约义务吗这个业务分录能否发我感谢老师
Helen老师 | 提问时间：01/08 11:27

#中级职称#

同学好，销售产品并免费安装的情况下，免费安装也需要确认单项履约义务。根据相关会计准则，如果销售商品和提供安装服务可以明确区分且客户可以单独选择是否接受安装服务，那么这两项服务应被视为两项单项履约义务。在确认单项履约义务时，企业需要将交易价格分摊到每个单项履约义务上。这通常通过适当的分配方法来实现，如按照相对独立售价的比例进行分摊。借应收账款贷主营业务收入

阅读 171

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做下一年的费用预算，怎么做呢根据什么
琦祯异宝 | 提问时间：01/08 10:50

#中级职称#

您好，下一年费用就是全面预算一部分，也是下面这个流程来的，各部门协助这可是一个大工程呀，从销售预算开始，到生产计划，采购计划，各部门固定资产投入，人员招聘计划，人员工资涨幅，年度福利费等各个细节都要考虑。 1、内容:三大会计报表 2、做法:依据业务预算(销售、成本、费用、固定资产、资金等)和财务假设 3、步骤:先损益，再资产负债，后现金流量 4、方法:财务只做假设，不做预测 1)预测销售额，倒推出销售品种及数量; 2)根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本; 3)按销售额及以前年度比例各部门预计各项费用; 4)根据上述数据编制预测利润表; 5)根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目(如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等); 7)再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。

阅读 158

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老师180+180×20%怎么换算成180×（1+20%）老师
小敏敏老师 | 提问时间：01/08 10:43

#中级职称#

你好，同学，可以这样看，180×1+180×20％=180×（1+20％）。

阅读 385

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老师您好，这三句话都没办法理解，能帮我讲解下吗
乐伊老师 | 提问时间：01/08 09:49

#中级职称#

同学您好，（1）在建工程的试运行所产生的收入和成本计入当期损益就是计入主营业务收入和主营业务成本，不能冲减在建工程。（2）核电设备这种设备可能在20年后才会出售，无法准确估计出售的价款，所以只能按照未来支付的金额的现值进行核算。（3）对于固定资产的折旧是按照预期消耗的方式来折旧的，不能按照其实现的收入为基础。

阅读 115

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老师，年末有留抵税额，是得要退税吗？还是可以留做明年继续抵扣吗？[抱拳][抱拳]请指教
宋生老师 | 提问时间：01/08 09:02

#中级职称#

你好这个现在一般都是继续抵扣。

阅读 155

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老师我们中级电子证书出了吗
听风老师 | 提问时间：01/08 08:55

#中级职称#

同学，现在可以下载了。

阅读 255

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老师，公积金编号就是这个人的公积金个人账号吗？为什么我用他的编号录不了公积金系统？提示错误？
宋生老师 | 提问时间：01/08 08:33

#中级职称#

这个你要问一下当地公积金管理中心，因为每个省都有自己的公积金管理系统。有的是用公积金编号，有的是用身份证登录的。

阅读 143

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受托加工商品款是啥意思？
郭老师 | 提问时间：01/08 08:26

#中级职称#

接受别人的委托,按照别人提供的原材料、设计图纸和生产要求进行加工生产我委托你来加工，你这个就是受托加工商品。

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31.主观题(20分) 渤海公司于2020年8月12日从二级市场上购入股票1000000股,每股市价15元,手续费30000元,初始确认时,该股票划分为可供出售金融资产。乙公司2020年12月31日仍持有该股票,股票当时市价16元。2021年2月1日,乙公司将该股票售出,售价每股13元,另支付交易费用30000元。要求:根据以上资料,计算可供出售金融资产购买时的(即2020年8月12日)成本,并编制2020年8月12日、2020年12月31日、2021年2月1日的相关会计分录。请输入内容，老师，帮我解答一下，谢谢
王琳老师 | 提问时间：01/08 07:54

#中级职称#

2020年8月12日借：交易性金融资产 1500万元投资收益 3万元贷：银行存款 1503万元

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32.主观题(20分) 某企业为增值税一般纳税企业,适用增值税率为13%,企业采用备抵法核算坏账损失。2020年12月1日,该企业“应收账款”账户借方余额为800万元,“坏账准备”账户贷方余额为40万元,计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。该企业12月份发生下列经济业务:(1)12月5日向B企业赊销商品一批,价款600万元,增值税为78万元,价税合计678万元。(2)12月10日,本企业的一个客户A企业破产,根据清算程序,有一…账款50万元不能收回,确认为坏账。(3)12月20日,收到B企业的销货款452万元,存入银行。要求:(1)编制2020年12月份相关的会计分录;(2)计算当月应计提的坏账准备并编制会计分录。金额单位统一用“万元”表示) 请输入内容，老师，能帮我做一下这题吗，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/08 07:46

#中级职称#

编制 2020 年 12 月份相关的会计分录 12 月 5 日向 B 企业赊销商品借：应收账款 ——B 企业 678 贷：主营业务收入 600 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 78 12 月 10 日确认 A 企业坏账借：坏账准备 50 贷：应收账款 ——A 企业 50 12 月 20 日收到 B 企业销货款借：银行存款 452 贷：应收账款 ——B 企业 452 计算当月应计提的坏账准备并编制会计分录计算 “应收账款” 账户期末余额 “应收账款” 账户期末余额 = 期初借方余额 + 本期借方发生额 - 本期贷方发生额 = 800+678-50-452=976（万元）计算期末应有的坏账准备余额期末应有的坏账准备余额 = 期末 “应收账款” 账户余额 × 计提比例 = 976×5%=48.8（万元）计算本期应计提的坏账准备金额本期应计提的坏账准备金额 = 期末应有的坏账准备余额 -“坏账准备” 账户已有贷方余额 = 48.8-（40-50）=58.8（万元）编制计提坏账准备的会计分录借：信用减值损失 58.8 贷：坏账准备 58.8

阅读 189

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财务总结图表上收入是按权责发生制还是收付实现制的收入？
王琳老师 | 提问时间：01/08 07:21

#中级职称#

您好同学需要会计制度时间一致，按照权责发生制计算收入

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长期借款买固定资产，是否影响营业现金比率呢老师这个不懂
琦祯异宝 | 提问时间：01/07 23:06

#中级职称#

您好，不会的。用长期借款购买固定资产不会影响营业现金比率。营业现金比率是通过将经营活动产生的现金流入除以主营业务收入来计算的，反映的是企业经营活动产生的现金流入与主营业务收入的比例关系。购买固定资产属于企业的投资活动，而不是经营活动，

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你好，房地产要交哪些税？
高高-老师 | 提问时间：01/07 22:25

#中级职称#

你好同学：房地产在交易和运营过程中需要缴纳的税种主要包括：契税、增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税、土地增值税、城市维护建设税以及教育费附加等。

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