关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,日常经营性且与本公司业务相关的支付给本公司人员的可以做应付职工薪酬做无票支出税前扣除。支付给非本公司人员的,个税代扣代缴,然后还要按票才能计入营业成本/管理费/销售费用才能税前扣除。是不是这样理解?
郭老师
|
提问时间:05/06 22:07
#CPA#
你好对的 是这么做的
阅读 86
收藏 0
请问郭建华老师在合并财务报表这一章的例题中,这个标黄的43840能说一下推导过程吗?
范老师
|
提问时间:05/06 21:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借方的股本等金额加总是43840 祝您学习愉快!
阅读 60
收藏 0
第5问,借款利息不需要调整吗?老师
董孝彬老师
|
提问时间:05/06 21:46
#CPA#
您好,是的,不用调整的,该集成电路企业从境内 100% 控股母公司借款,按同期同类金融企业贷款利率支付利息 132 万元 ,且该集成电路企业实际税负不高于境内母公司,母公司 2024 年盈利且适用税率 25% 。根据相关税收规定,这种情况下其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除,所以不需要进行纳税调整。
阅读 83
收藏 0
请问应付职工薪酬金额为什么要/2呢?2018年的利润总额确定了,预计支付比例也按离职预期降低了,是还要按照序时进度分别在2018.12.31和2019.6.30确认吗?
王一老师
|
提问时间:05/06 21:36
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要按照序时进度分别在2018.12.31和2019.6.30确认 在18.12.31的时候,已经提供了6/12的服务,需要用总成本*6/12计算18年分摊的成本费用的 祝您学习愉快!
阅读 45
收藏 0
老师,麻烦给讲解一下,每个选择都不太懂。基础班老师没有过多展开出口退免税方面的知识点。
朴老师
|
提问时间:05/06 21:27
#CPA#
答案:AD。A选项外贸企业出口取得普通发票货物,缺退税凭证,免税不退税;D选项来料加工复出口货物,进项不能抵扣,免税不退税。B选项进料加工复出口货物、C选项境内采购运往境外投资货物,属“免、抵、退”范围,既免税又退税。
阅读 87
收藏 0
老师我有个疑惑。不是财管的是税法的。个税申报的是劳务费。都已经交过税了。不是代扣代缴了个税直接入账吗?为什么交过个税还要专家开发票过来才能入账啊?
郭老师
|
提问时间:05/06 21:24
#CPA#
有发票是为了抵扣企业所得税,你给他代扣代缴个税是带个人交纳税款,他两个不一回事
阅读 95
收藏 0
这几个判断题正确吗
周老师
|
提问时间:05/06 21:01
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确 祝您学习愉快!
阅读 38
收藏 0
老师售价法有材料采购吗
小锁老师
|
提问时间:05/06 20:24
#CPA#
您好,售价金额法,也是有材料采购的
阅读 81
收藏 0
在建工程在资产负债表列报要加上工程物质,那为什么资产负债表里还有单独一项是工程物资
咔咔老师
|
提问时间:05/06 20:09
#CPA#
你好,最新的财务报表填列工程物资是归集在在建工程项目中,不需要单独列报
阅读 78
收藏 0
支付宝认证给我司打了0.02元,怎么做分录
小菲老师
|
提问时间:05/06 20:01
#CPA#
同学,你好 借:银行存款 贷:营业外收入
阅读 81
收藏 0
平息债券是流通债券么,折线图是这个么
朴老师
|
提问时间:05/06 19:42
#CPA#
平息债券是利息在到期时间内平均支付的债券,不一定是流通债券。流通的平息债券价值随时间波动,图中流通债券(折、平、溢价发行 )价值周期性折线图符合其变化规律;非流通的平息债券若市场因素不变,价值一般不呈现频繁波动折线形态。
阅读 86
收藏 0
连续付息的平息债券是连续付息债券么,折线图是这个么
apple老师
|
提问时间:05/06 19:41
#CPA#
同学你好, 这个可不一样啊, 连续付息 每分每秒都在付息, 平息债券 按照固定期限付息
阅读 90
收藏 0
企业所得税年度申报表附表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表(2021版),第26、27、28行,都是用来填报研发费用的,具体操作时, 问题:1.哪些企业填报26行,哪些企业填报27行,哪些企业填报28行? 2.第26、27、28行之间是否存在数量上的关系? 3.第26、27、28行之间是互不包含、相互并列的,不存在任何数量关系,对吗?
王一老师
|
提问时间:05/06 18:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.26行适用于所有进行研发活动的企业填报;27行适用于科技型中小企业填报;28行适用于其他特定政策适用企业填报。 2.第26、27、28行之间不存在直接的数量关系。 3.是的,第26、27、28行之间是互不包含、相互并列的,不存在任何数量关系。 祝您学习愉快!
阅读 120
收藏 2
初始投资成本6亿,里面包含了营运资本垫支1亿元么?这个单位是亿,所以要保留四位小数么?只保留两位的话,影响对错么?
小赵老师
|
提问时间:05/06 18:29
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 包含了营运资本的;具体保留几位小数要看题目要求,如果没有要求,两位小数也算正确的。 祝您学习愉快!
阅读 92
收藏 0
公司用公账上的资金去买银行的理财产品(七天短期保本产品),怎么做账
宋生老师
|
提问时间:05/06 18:10
#CPA#
你好,这个借交易性金融资产,贷银行存款。
阅读 94
收藏 0
两道题,都是不征税处理的问题,为什么一个做错了不做纳税调整,一个作对了需要纳税调整?请老师指教
董孝彬老师
|
提问时间:05/06 17:47
#CPA#
您好,1.未单独核算直接判定应税。不征税收入处理错误,需全额调增800 。 2.虽单独核算,但未提供资金专项用途证明,需纳税调增;不征税收入处理正确,但需调增对应的支出部分 如研发费用等 。 这两道题目的税务调整方向不同,但均需调整应纳税所得额。
阅读 93
收藏 0
市公司是否可以吸收合并间接100%持股的孙公司?比如说上市公司A 对子公司B100%持股,B对C100%持股,这种情况下,A是否可以吸收合并C ?[抱拳]
欧阳老师
|
提问时间:05/06 17:43
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,上市公司A可以吸收合并其间接100%持股的孙公司C。这种情况属于同一控制下的企业合并。 祝您学习愉快!
阅读 138
收藏 0
请问下那个快账结账了可以删除吗
文文老师
|
提问时间:05/06 17:30
#CPA#
结账了不可以删除。要反结账才可以
阅读 173
收藏 1
手续费实际是400元,但是对方只能开给我们440手续费发票,差额40元算我司的收入补给我司。请问怎么做账?
家权老师
|
提问时间:05/06 17:06
#CPA#
那么正常先支付,退款冲支付的费用
阅读 86
收藏 0
老师,C选项是变更为相关服务,注册会计师可以报告中提及已执行的程序的吧,C选项说法不对吧
宋生老师
|
提问时间:05/06 17:05
#CPA#
这句话是正确的。根据《中国注册会计师相关服务准则第4111号——代编财务信息》的相关规定,如果将审计业务变更为代编财务信息业务,注册会计师不应在报告中提及已执行的程序
阅读 107
收藏 0
上个月结算应付400元手续费给银行,但是本月发现多扣了5元钱,本应该作废之前的发票重新开具,可是银行说不能作废发票,也不允许作废发票,多扣的5元直接算作我司的补收直接入账我司。请问怎么做账呢?算收入又不需要我司开票
家权老师
|
提问时间:05/06 16:57
#CPA#
你直接冲多付的手续费就行
阅读 84
收藏 0
老师,房产税从租计征是不是应该乘10个月呀
家权老师
|
提问时间:05/06 16:55
#CPA#
他是一次性收取的租金,不是按月收租
阅读 101
收藏 0
老师,税务滞纳金可以税前扣除么?
文文老师
|
提问时间:05/06 16:39
#CPA#
税务滞纳金,不可以税前扣除
阅读 80
收藏 0
动产所有权是以交付为生效条件,登记能对抗,这里的对抗也是指对抗善意第三人吗?
金老师
|
提问时间:05/06 16:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,动产所有权以交付为生效条件,而登记可以用来对抗善意第三人。这意味着即使动产已经交付给买受人,如果该动产进行了登记,那么登记的所有权人仍能对抗不知情的善意第三人。 祝您学习愉快!
阅读 59
收藏 0
老师这道题没说系统还是非系统,也算对吗 下列有关证券组合投资风险的说法中,正确的有()。 A.证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关,而且与各证券之间报酬率的协方差有关 B.持有多种彼此不完全正相关的证券可以降低风险 C.资本市场线反映了持有不同比例无风险资产与市场组合情况下风险和报酬的权衡关系 D.投资机会集曲线描述了不同投资比例组合的风险和报酬之间的权衡关系
欧阳老师
|
提问时间:05/06 16:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确答案:A、B、C、D均正确。 A正确(组合风险与标准差和协方差有关); B正确(不完全正相关可降低风险); C正确(资本市场线反映无风险资产与市场组合的风险报酬关系); D正确(机会集曲线描述不同组合的风险报酬权衡)。 祝您学习愉快!
阅读 33
收藏 0
老师这道题股利收益率为啥要用d1来算? 某企业长期持有A服票,目前每服现金股利2元,每股市价20元,在保特目前的经营效率和财务政策不变,且不从外部进行般权融资的情况下,其预计牧入增长率为10%,则该股票的股利收益率和朗望报酬率分别为()元 A.11%和21% B.10%和20% C.14%和21% D.12%积20%
王一老师
|
提问时间:05/06 16:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股利收益率计算使用D1(下一期的预期股利)是因为它反映了投资者在购买股票后可以预期获得的第一笔股利。在这个例子中,当前股利为2元,预计增长率为10%,所以D1=2*(1+10%)=2.2元。股利收益率=D1/当前股价=2.2/20=11%。 祝您学习愉快!
阅读 37
收藏 0
期末所有权转移的最后支付的买价,需要纳入购买价,进行期间折旧抵税吗?
郭老师
|
提问时间:05/06 16:25
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是需要的 祝您学习愉快!
阅读 45
收藏 0
长期租赁对于出租人有什么抵税的好处呢?
金老师
|
提问时间:05/06 16:22
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长期租赁为出租人提供了通过折旧、利息等多方面抵税的机会,从而有效降低实际税负。 祝您学习愉快!
阅读 26
收藏 0
这个题目上要求按孰高确定租金,最后两年明显是销售额的25%高,为什么还是按照每月固定的25万算实质固定租赁付款额呢?
金老师
|
提问时间:05/06 15:43
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 后面高出的就属于可变租赁付款额了,不影响实质固定付款额的确认 祝您学习愉快!
阅读 31
收藏 0
开回来免税的发票 苗木 抵扣直接金额乘以0.09
文文老师
|
提问时间:05/06 15:42
#CPA#
是的,开回来免税的发票 苗木 抵扣直接金额乘以0.09
阅读 94
收藏 0
上一页
1
...
17
18
19
20
21
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问