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老师,你好,麻烦请教企业计提安全生产费用应是什么会计科目
郭锋老师
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提问时间:03/26 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计提安全生产费通过“专项储备”科目核算。 祝您学习愉快!
阅读 87
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老师您好,请问工业企业,一般纳税人,出售2016年购买的机械设备,适用增值税率是多少?谢谢
文文老师
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提问时间:03/26 10:58
#税务师#
原来做过进项抵扣 吗
阅读 88
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老师,你好,要计算登记面积(房产证上面积),现在知道建议面积跟套内面积、还有赠送面积,不知道是按那个来计算登记面积,请问要怎么样计算呢?
宋生老师
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提问时间:03/26 10:41
#税务师#
你好,这个正常是按照建筑面积
阅读 95
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最近税务方面有什么新政策吗?
朴老师
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提问时间:03/26 09:17
#税务师#
税收立法:2024 年 12 月 25 日,《中华人民共和国增值税法》表决通过,自 2026 年 1 月 1 日起施行 ,这意味着我国第一大税种增值税有了专门法律。 征管强化:2025 年 3 月起,税务部门将严查小规模纳税人有销无进且未提供任何进项的情况。 政策趋势:2025 年 1 月的全国税务工作会议指出,要加力落实好结构性减税降费政策,让企业应享快享,同时严防严查骗享行为;还将抓紧出台增值税法实施条例,围绕提振消费、扩大内需、发展新质生产力等推动完善税制和规范优惠政策。 概念调整 :国家税务总局第 58 号令(2025 年 5 月 1 日实施)中,涉税专业服务内容将 “税务筹划”“税务策划” 改为 “税务合规计划”
阅读 93
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请问老师,买了一台计算机显示屏幕,价格1万元,对方负责安装收费2000元。请问对方安装这部分怎么开票,税率和项目名称是什么?
家权老师
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提问时间:03/26 08:51
#税务师#
一般是开建筑服务*显示屏安装
阅读 88
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旅游业税法政策,,,,,增值税申报表
朴老师
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提问时间:03/26 08:42
#税务师#
旅游业税法政策:可差额计税,部分费用可扣除;有特定发票开具要求;存在多项免征及加计抵减等优惠。增值税申报表填写:一般纳税人填附列资料(一)等,按销售额和扣除额填报;小规模纳税人填复列资料、减免税明细表和主表。
阅读 78
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给职工做的教育经费,当年未取得发票,是按什么做纳税调整呀?
董孝彬老师
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提问时间:03/26 06:51
#税务师#
您好,未取得发票,这是不能税前扣除的,全部调增哦 1.汇算清缴结束前取得发票,可以在取得发票后办理企业所得税汇算清缴申报更正,将该笔支出追补至发生年度扣除。 2.汇算清缴结束后取得发票,根据税法规定,企业可以做出专项申报及说明后,追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年
阅读 91
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老师好,我想问问子公司1与子公司2 签订购销合同合法吗?比如子2公司在其他供应商那里下采购订单,然后子2公司一直只供应卖给子1这一家公司,子2公司以毛利率8%供货,这样税务那边不会被稽核吧?平时需要做好哪些应对措施,才能保证合计合法不违规。
暖暖老师
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提问时间:03/25 22:30
#税务师#
你好,这个合同没问题!但是成本利润率不算高 您们制造又合同,流水,发票这些就不是问题
阅读 94
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老师好,三个自然人股东分别各注册一个公司,甲出资40.8%,乙出资39.2%,丙出资20%,然后共同控股丁公司这一家公司),丁公司下面控股三个公司丁1公司90%控股,丁2公司100%控股,请问我是否需要把两个公司合并报表后才来分红,还是丁1和丁2公司可以各自分红? 另外:分红是按照未分配利润分吧,需要缴纳哪些税款,比如用未分配利润100万元分红,是直接分到他们自己各个公司还是咋操作?
朴老师
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提问时间:03/25 22:00
#税务师#
丁1和丁2公司可各自分红,丁公司分红通常以自身母公司报表可供分配利润为基础,也可参考合并报表。丁公司分红时自身不缴税,甲、乙、丙若为居民企业,符合条件的股息红利收益免征企业所得税。流程是丁公司先做分红决议,财务宣告时借“利润分配—应付现金股利”贷“应付股利”,发放时借“应付股利”贷“银行存款”转至甲、乙、丙账户。
阅读 103
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我公司这个月出口一批货物,收到货款80%,我的供应商还没有给我公司开进项发票,我公司也没有开出口发票,申报3月增值税是报不开票收入吗?还是这个月开出口发票, 首单出口
宋生老师
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提问时间:03/25 17:47
#税务师#
是的,先按不开票收入申报。
阅读 94
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辅助研发的工作人员的工资能记入研发费用吗?
文文老师
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提问时间:03/25 17:00
#税务师#
辅助研发的工作人员的工资能记入研发费用。
阅读 93
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小规模纳税人差额征税三个点还是一个点
文文老师
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提问时间:03/25 16:27
#税务师#
你好,是什么业务差额征收?
阅读 95
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给个体户付款发票上面的账号和电子回单银行账号不一致,但是是同一个人,可以吗
文文老师
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提问时间:03/25 15:42
#税务师#
给个体户付款发票上面的账号和电子回单银行账号不一致,但是同一个人,可以的
阅读 100
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国外展搭建费是专用发票还是普通发票
文文老师
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提问时间:03/25 15:37
#税务师#
国外展搭建费是 普通发票
阅读 95
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一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产,适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。 既有以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。又有纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款。这个不矛盾吗?一会儿不可扣,一会儿又可扣。该怎么理解?
周老师
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提问时间:03/25 15:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里一个是在房产所在地预扣预缴,一个是在机构所在地申报纳税。 房产所在地与企业机构所在地不在同一个地点的,需要在房产所在地预扣预缴(差额预缴),在机构所在地申报纳税(全额纳税,同时可以扣除在房产所在地预缴的税款) 祝您学习愉快!
阅读 131
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老师我公司甲方 乙公司为甲公司建设 乙公司用丙公司建筑石料5万元就就结算单不开票,丙公司要我公司扣除乙公司工程款,老师我公司如何账务处理。
宋生老师
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提问时间:03/25 15:04
#税务师#
你好,这个乙方公司同意吗
阅读 96
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同年考完中级可以备考税务师的哪两门呢
刘艳红老师
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提问时间:03/25 14:51
#税务师#
您好,财会和法律,可以考这两门
阅读 93
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外购已纳消费税的实木素板,委托加工,可以抵扣外购已纳的消费税吗
Fenny老师
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提问时间:03/25 14:35
#税务师#
你好,是可以抵扣的。
阅读 122
收藏 1
请问老师,厨房通风设备的安装,收到发票项目名称:制冷空调设备-通风管道 税率3%。但是我认为应该开建筑服务吧?
文文老师
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提问时间:03/25 14:30
#税务师#
是销售通风设备,再安装,是可以开设备的
阅读 82
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请问个税手续费返还入营业外收入还是其他业务收入,小企业准则
朴老师
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提问时间:03/25 12:47
#税务师#
根据小企业会计准则,个税手续费返还通常计入其他业务收入。 小企业收到代扣代缴个人所得税的手续费返还,属于企业在非日常经营活动之外取得的收入,但又与企业的日常经营活动有一定关联,并非纯粹的与经营活动无关的利得。将其计入其他业务收入,能够更恰当反映该收入与企业经营活动的相关性,同时也便于企业进行收入的分类核算和管理。相关账务处理如下: 收到手续费返还时: 借:银行存款 贷:其他业务收入 应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(若涉及增值税) 若企业将该部分返还用于奖励相关办税人员: 借:其他业务成本 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款等
阅读 112
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老师好 ,请问企业按公允价值计量投资性房地产,税法角度是否可以计提折旧或摊销
卫老师
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提问时间:03/25 11:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,税法口径是需要计提折旧或摊销的。 祝您学习愉快!
阅读 160
收藏 1
请问老师,员工参加拓展培训。对方要给我方开票,项目名称是什么?税率是多少?
文文老师
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提问时间:03/25 10:58
#税务师#
可开具现代服务*培训费
阅读 89
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请问老师,个税手续费返还,发放给财务申报个税的人员,借 营业外支出 贷 库存现金 可以么
文文老师
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提问时间:03/25 10:40
#税务师#
借 营业外支出 贷 库存现金 可以
阅读 91
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请问老师,单位跟工资一起发放的工会补助需要申报个税么?
宋生老师
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提问时间:03/25 10:33
#税务师#
你好,是的,这个是需要的。
阅读 85
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公司只有一个股东张三,另外一家A公司以投资款名义转入20万,这个怎么处理
家权老师
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提问时间:03/25 10:32
#税务师#
那个按借款,计入其他应付款
阅读 115
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请问老师这道题目选项C为什么是正确的,预计负债已经于上期记账了的话,当期发生诉讼损失时,按照实际发生额将预计负债转入营业外支出,对其差额不需处理。请问我的这种理解错在哪里,谢谢老师
卫老师
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提问时间:03/25 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,您说是实际损失与预计损失一致的情况,如果不一致,那么是存在差额的。即 借:预计负债80 营业外支出20 贷:其他应付款100 祝您学习愉快!
阅读 120
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老师,下游单位给多开发票了,有9个点,13点,3点得。项目合同额210合同额变成193万了。 多开得发票怎么算。是用210-193=17这么算,还是用税额减税额算?
宋生老师
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提问时间:03/25 10:19
#税务师#
你好,你是要算什么。先明确这点
阅读 81
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今年印花税是不是有什么政策变动吗?我看都在让企业补交去年的。
张老师
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提问时间:03/25 10:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税法今年变动没有什么实质性的变动,主要是企业重组的规定单独整理成为一个版块。 老师觉得补缴印花税主要是税务局税务检查中让不合规的企业去补缴,不是因为印花税的变动引起的。 祝您学习愉快!
阅读 117
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请问老师,我方是出租方,提前让租户退房,支付给租户的违约金,直接放到营业外支出了,没有发票可以税前扣除么?
文文老师
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提问时间:03/25 09:05
#税务师#
可以,支付给租户的违约金,直接放到营业外支出了,没有发票可以税前扣除
阅读 78
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以实物交换房屋权属,实物与公允价值相等的,计税依据为0,为什么这句话是错的 房屋附属设施与房屋为不动产单元的,计税依据为转移合同确定的成交价格,为什么这句话是对的
郭锋老师
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提问时间:03/25 09:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以实物交换房屋权属,实物与公允价值相等的,计税依据为0,这句话错误的原因根据《中华人民共和国契税法》第四条规定,土地使用权出让、出售,房屋买卖,为土地、房屋权属转移合同确定的成交价格,包括应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款。在以实物交换房屋权属的情况下,属于房屋买卖的一种特殊形式,应按照房屋权属转移合同确定的成交价格作为计税依据,而不是计税依据为0,即使实物与房屋的公允价值相等,也需要按照规定缴纳契税。房屋附属设施与房屋为不动产单元的,计税依据为转移合同确定的成交价格,这句话正确的原因根据《财政部税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》(财政部税务总局公告2021年第23号)的规定,房屋附属设施(包括停车位、机动车库、非机动车库、顶层阁楼、储藏室及其他房屋附属设施)与房屋为同一不动产单元的,计税依据为承受方应交付的总价款,并适用与房屋相同的税率。这里的总价款就是转移合同确定的成交价格。因为房屋附属设施与房屋为同一不动产单元时,它们是一个整体,在交易时应将其视为一个整体进行计税,以转移合同确定的成交价格作为计税依据,能够准确反映交易的实际情况和价值,确保契税的征收合理、公平。祝您学习愉快!
阅读 75
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